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Profesor Guía
MBA MSA Juan Carlos Ruiz
Autora
Stephanie Carolina Illescas Aroca
Año
2016
ii
“Declaro haber dirigido este trabajo a través de reuniones periódicas con la estudiante,
orientando sus conocimientos y competencias para un eficiente desarrollo del tema
escogido y dando cumplimiento a todas las disposiciones vigentes que regulan los
Trabajos de Titulación”
“Declaro que este trabajo es original, de mi autoría, que se han citado las fuentes
correspondientes y que en su ejecución se respetaron las disposiciones legales que
protegen los derechos de autor vigentes.”
RESUMEN
Análisis del cliente: se investigó al mercado y los potenciales clientes a través de una
investigación exploratoria y concluyente. Se realizaron dos entrevistas a expertos y
una encuesta a 50 personas dentro de la ciudad de Quito, determinando sus gustos,
preferencias y se determinó la probabilidad de compra del producto propuesto.
Plan de Marketing: el cual detalla la estrategia durante los tres primeros años de vida
del producto, realizando una exhaustiva promoción con el fin de lograr el
posicionamiento de la marca al 100% en la mente de los consumidores potenciales
hasta finales de 2016. El presupuesto de publicidad está calculado en base a los
costos de la empresa y tomando en cuenta la proyección de las ventas a cinco años.
ABSTRACT
The following paper aims to present a business plan for the production and marketing
of a mix of citrus fruit jams, determining the feasibility and viability of the production and
marketing from financially and commercially.
It is wanted to take advantage of the current trend toward healthy so a hundred percent
organic products, made by hand so the vitamin and nutritional properties of the fruit is
preserved is proposed.
At present, existing on the market jams are loaded with sugar and preservatives that do
not contribute nutrients and are beneficial to the health of those who consume
industrially processed products. That is why the competitive advantage that will
differentiate "MIXIMERMELADAS" is offering a mix of citrus fruit jams as a distinct,
organic product, made by hand, rich in antioxidants and sweetened with Stevia, a
natural sweetener, which offer the consumer a healthy alternative new consumer.
Analysis of the external environment: Which allowed to determine the current market
situation and the industry related to the production and marketing of jams, so a
complete analysis of all factors that influence this industry and thus influence the was
held company.
The measuring tool is the PEST, consisting of the initials of Political, Economic, Social
and Technological factors.
Marketing Plan: which details the strategy during the first three years of the product,
conducting a comprehensive promotion in order to achieve the positioning of the brand
to 100% in the minds of potential consumers until the end of 2016. The budget
advertising is calculated based on the costs of the company and taking into account the
sales projections to five years.
Organizational structure: determining the company name, vision, mission, objectives
and processes.
Financial evaluation: the project according to the data obtained in the NPV, IRR,
payback period, etc. are evaluated and compared to industry indices thus determining
the viability of the project was completed.
It can be conclude that the business is viable and its implementation are
recommended.
INDICE
I. INTRODUCCIÓN ..................................................................................................... 1
1.1. Justificación del trabajo ................................................................. 1
1.1.1. Objetivo General del trabajo ..................................................... 1
1.1.2. Objetivos Específicos del trabajo.............................................. 1
2. ANÁLISIS DE ENTORNOS...................................................................................... 2
2.1. Análisis del entorno externo. ............................................................ 2
2.1.1. Entorno externo (entorno económico, político, social, y
tecnológico)......................................................................................... 2
2.1.1.1. Factor Político ........................................................................ 2
2.1.1.3. Factor Social. ......................................................................... 3
2.1.1.4. Factor Tecnológico ................................................................. 4
2.1.2. Análisis de la Industria (Porter).................................................. 4
2.1.2.2. Amenaza de nuevos competidores........................................ 5
2.1.2.3. Productos sustitutos ............................................................. 5
2.1.2.4. Poder de negociación de clientes ......................................... 5
2.1.2.5. Poder de negociación de los proveedores ............................ 5
2.1.2.6. Matriz EFE ............................................................................ 6
3. ANÁLISIS DEL CLIENTE ......................................................................................... 7
3.1. Investigación cualitativa ................................................................... 7
3.1.1. Entrevista con Expertos............................................................ 7
3.1.1.1 Entrevista 1 ............................................................................ 7
3.1.1.2 Entrevista 2 ............................................................................ 8
3.1.2. Grupo Focal ............................................................................. 8
3.1.2.1. Resultados y análisis del grupo focal..................................... 9
3.2. INVESTIGACIÓN DESCRIPTIVA CUANTITATIVA ....................... 10
4. OPORTUNIDAD DE NEGOCIO (ESPOL, 2014) ................................................... 11
4.1. Descripción de la oportunidad de negocio encontrada,
sustentada por el análisis interno, externo y del cliente ........................ 11
5. PLAN DE MARKETING ......................................................................................... 12
5.1.1. Mercado Objetivo .................................................................. 12
5.1.2. Propuesta de valor .................................................................. 13
5.2. Mezcla de Marketing ..................................................................... 13
5.2.1.1 Características del producto .................................................. 13
5.2.1.2. Empaque ............................................................................. 14
5.2.1.3. Etiquetado ........................................................................... 15
5.2.2. Precio ..................................................................................... 15
5.2.3. Plaza ...................................................................................... 15
5.2.4. Promoción Características de la promoción: .......................... 16
5.2.4.1. Marca Comercial ................................................................. 16
6. PROPUESTA DE FILOSOFÍA Y ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL ............... 17
6.1. Misión, visión y objetivos de la organización ............................... 17
6.1.1. Misión ..................................................................................... 17
6.1.2. Visión ..................................................................................... 17
6.1.3. Objetivos de la organización .................................................. 17
6.2. Plan de Operaciones .................................................................... 17
6.3. Estructura Organizacional ............................................................ 19
6.3.1 Funciones ............................................................................... 20
7. EVALUACIÓN FINANCIERA .............................................................................. 22
7.1. Proyección de estados de resultados, situación financiera,
estado de flujo de efectivo y flujo de caja.............................................. 22
7.1.1. Proyección de estados de resultados ..................................... 22
7.1.2. Situación financiera. ............................................................... 23
7.1.3. Estado de flujo de efectivo y flujo de caja. .............................. 23
7.2. Inversión inicial, capital de trabajo y estructura de capital. ............ 23
7.3. Estado y evaluación financiera del proyecto (ESPOL, 2012) ....... 23
7.4. Índices financieros ........................................................................ 24
8. CONCLUSIONES ............................................................................................... 25
REFERENCIAS ......................................................................................................... 26
ANEXOS.................................................................................................................... 29
1
I. INTRODUCCIÓN
2. ANÁLISIS DE ENTORNOS
A partir del año 2006, Ecuador mantiene un periodo de relativa estabilidad política. El
gobierno actual mantiene una política de tendencia social aumentando el gasto público
el cual se ve reflejado en obras de infraestructura e incentivos a la producción los
cuales favorecen el desarrollo del país (Hurtado, 2013).
De acuerdo con datos del Banco Central, a partir del segundo semestre de 2014, con
la caída del precio del petróleo a valores entre USD 41 y USD 57; se produjo un revés
en la política pública por lo cual se debió tramitar la Ley de Incentivos a la Producción
y Prevención de Fraude Fiscal con el cual se pretendía hacer frente a la caída del
precio por barril de petróleo y evitar la reducción del gasto social en 2015. “La
normativa vino acompañada de incentivos a la producción sin embargo para
representantes del sector empresarial y exportador el proyecto tiene, sobre todo, fines
recaudatorios” (Orozco, 2014).
El Gobierno actual ha tomado medidas tributarias e incrementado aranceles a las
importaciones con el fin de generar más ingresos para el Fisco, lo anterior
mencionado produce un incremento en los costos de la materia prima afectando el
comercio y la capacidad productiva de los distintos sectores ( Artieda, 2015).
A pesar de que estas medidas económicas afectan a comerciantes y exportadores del
país, favorecen a manufactureros, artesanales, micro medianos y grandes industriales
cuya producción se encuentra ligada al mercado interno. Es así que, el presente
proyecto al vincularse a la industria manufacturera, se ve beneficiada, sin embargo, se
debe considerar que: “no todas las materias primas y más componentes de la
producción interna son nacionales, y la cantidad, calidad y precios no satisfacen la
demanda, aparte de que, tampoco se ha incentivado a estos sectores que en muchos
casos han quebrado, dando paso a la aparición de ciertos monopolios” ( Castro, 2015)
.
Ante este análisis, el factor político y las medidas aplicadas por el Gobierno actual son
un factor importante que considerar para el desarrollo del plan de negocio.
3
“Las empresas en la actualidad deben estar a la par con los cambios tecnológicos en
equipos y software y maquinaria para así optimizar costos, incrementar la eficiencia,
mejorar la calidad de sus productos y dar un servicio oportuno y más ágil sus clientes.
La tecnología puede definirse como el medio para transformar ideas en productos o
servicios, lo que permite mejorar o desarrollar nuevos procesos. La tecnología no
consiste únicamente en métodos, maquinas, procedimientos, instrumental, métodos de
programación, materiales y equipos que pueden comprarse e intercambiarse, sino es
también un estado de espíritu, la expresión de un talento creador y la capacidad de
sistematizar los conocimientos para su aprovechamiento por el conjunto de la
sociedad. El pensamiento moderno ha llegado a establecer que la tecnología no debe
considerarse como un medio de producción externo que puede adquirirse en cualquier
momento, sino como un input que puede generarse o perfeccionarse a través del
propio proceso transformador. Los elevados niveles de cambio tecnológicos se ponen
de manifiesto a través del acortamiento del ciclo de desarrollo del producto, en el
incremento de la velocidad de difusión espacial de los nuevos productos y en
procesos cuyos lanzamientos comerciales se realizan prácticamente con alcance
mundial.
La empresa propuesta debe formular una estrategia tecnológica integrada en la
estrategia global y al mismo nivel que las otras estrategias específicas como pueden
ser la financiera y comercial.
Una eficiente gestión de la tecnología en la empresa necesita considerar todos
aquellos aspectos relacionados con la capacidad de reconocer las señales del entorno
sobre las oportunidades y amenazas de su posición tecnológica y su interpretación.”
(Universidad Politécnica Salesiana, s.f.)
Superbas, Watt’s y Arcor con una participación aproximada del 4% cada uno y 0,5%
correspondiente a mermeladas importadas. Los sabores que mayor aceptación tienen
en el mercado son: Frutilla, Mora, Piña. Guayaba, Durazno. Algunas marcas como
Gustadina, Snob y Guayas ofrecen combinaciones de dos frutas, pero no existe
alternativas de sabores de frutas no tradicionales en los supermercados a excepción
de la guayaba.
Las presentaciones van desde los prácticos sachets hasta envases de vidrios de 600
gr. El rango de precios fluctúa entre $0.75-$5, considerando las marcas extranjeras.
Actualmente existen 16 marcas ecuatorianas.
Diez corresponden a proyectos privados, y 6 son experiencias asociativas.
Estos productos son comercializados a nivel minorista, autoservicios, redes solidarias
o puntos de venta minorista.
El crecimiento del sector es mediano, se incrementan las ventas únicamente por
mayor cuota de mercado y por mejoramiento de la actual situación económica.
Cabe destacar que MIXIMERMELADAS pretende realizar una orientación hacia atrás
es decir se convierte en su propio proveedor ya que es productor de su propia materia
prima lo cual lo constituyen las frutas; sin embargo también es necesario el uso de
6
OPORTUNIDADES
Alto nivel de emprendimiento de
microempresas y apoyo al sector 0,10 3 0,3
productor.
AMENAZAS
Para conocer mejor el mercado que se quiere explorar, es necesario conversar con
expertos en el área, de esta manera se podrá solventar inquietudes e incrementar el
conocimiento para la toma de decisiones futuras.
3.1.1.1 Entrevista 1
La primera entrevista con expertos en este proyecto se llevó a cabo el día miércoles
21 de octubre de 2015 en la empresa del entrevistado.
3.1.1.2 Entrevista 2
La segunda entrevista con expertos en este proyecto se llevó a cabo el día viernes 23
de octubre de 2015 en la Universidad de las Américas.
Miembros:
● Mishell Mancero
Teléfono: 0984820827
● Fernando Veloz
Telefono: 0994897535
● Gisselle Illescas
Teléfono: 0984809111
● David Castro
Teléfono: 0987253534
● Rita León
Teléfono: 2597386
● Alejandro Molina
Teléfono. 0984471984
El grupo focal que se realizó permitió conocer sobre los posibles clientes, sus gustos,
preferencias y hábitos de consumo. Se trabajó con seis personas con edades desde
los 23 años, personas con poder adquisitivo encargados de la compra de alimentos en
sus hogares. La mayoría de colaboradores tiene un consumo diario de dulces y
acompañantes en sus desayunos cenas o como postres, los resultados y conclusiones
obtenidos son los siguientes:
Conclusiones:
1. La frecuencia de consumo de la mermelada seria por semana entre dos y
tres veces señales y una vez al día.
2. El precio que están dispuestos a pagar los clientes por un frasco de 250 gr.
Es hasta USD 2.50 dólares.
3. Las principales motivaciones de compra son el precio, los
beneficios tradicionales y el sabor del producto.
4. Las marcas de mermeladas más conocidas son Facundo y Gustadina.
5. Los lugares de mayor aceptación para la compra son supermercados locales.
6. El producto debe ser envasado y contener la respectiva información
nutricional
11
5. PLAN DE MARKETING
Según Philip Kotler (2013) “un plan de Marketing es un documento escrito en el que se
escogen los objetivos, las estrategias y los planes de acción relativos a los elementos
del Marketing Mix que facilitarán y el posibilitarán el cumplimiento de la estrategia a
nivel corporativo, año a año, paso a paso”
De acuerdo a Kotler (2013). El mercado meta o mercado al que se sirve es la parte del
mercado disponible calificado que la empresa decide captar. Cabe señalar, que según
Philip Kotler, el mercado disponible calificado es el conjunto de consumidores que
tiene interés, ingresos, acceso y cualidades que concuerdan con la oferta del mercado
en particular.
El mercado objetivo de consumidores del mix de mermeladas de frutas cítricas está
considerado de acuerdo a los datos obtenidos en la investigación de mercado
realizada en el capítulo previo.
La tabla N.2 muestra la cantidad potencial de demanda de las mermeladas cítricas en
el cantón Quito, provincia de Pichincha entre personas de 18 años hasta 65 años de
edad, de género indistinto y de clase media, media alta y alta. En cuanto a sus
preferencias, personas orientadas al consumo de productos nutritivos, beneficiosos
para la salud, de buen sabor y presentación llamativa amigable con el medio ambiente.
Área Urbana
Clima Templado
SEGMENTACIÓN
DEMOGRÁFICA
SEGMENTACIÓN
PSICOLÓGICA
SEGMENTACIÓN
PSICOGRÁFICA
SEGMENTACIÓN
RELACIONADA CON EL USO
5.2.1.2. Empaque
Se utilizarán frascos de vidrio en forma ovalada sin adhesivos que permitan la correcta
visualización del contenido. El frasco será sellado con tapa de aluminio cubierta con
papel corrugado lo cual dará al consumidor una sensación de llevar un producto de
campo.
Figura1. Empaque
15
5.2.1.3. Etiquetado
Para Fischer y Espejo, la etiqueta "es la parte del producto que contiene la información
escrita sobre el artículo; una etiqueta puede ser parte del embalaje (impresión) o
simplemente una hoja adherida directamente al producto"
La presentación del frasco llevará una tarjeta informativa con el nombre de la empresa,
el valor nutricional de las frutas utilizadas, su uso y sus propiedades. No se usarán
adhesivos alrededor del envase. Sin embargo información como: peso, instrucciones
de conserva, identificación del lote, permiso del Ministerio de Salud , fecha de
vencimiento, país de origen y modo de empleo estarán contenidas en la base del
frasco de vidrio.
5.2.2. Precio
5.2.3. Plaza
Figura 2. Distribuidores
Tomado de: Investigación de Campo
Los almacenes donde se dirigirá el producto para la compra del consumidor final son:
supermercados, tiendas y puntos de ventas naturistas. Las mermeladas no requieren
refrigeración antes de abrir el envase por lo que no se necesita un lugar especial para
su ubicación en los puntos de venta seleccionados
Para el diseño de la marca del producto, se han tomado en cuenta los siguientes
aspectos:
6.1.1. Misión
6.1.2. Visión
Posicionarse como la primera empresa productora de mermeladas artesanales en la
ciudad de Quito en un plazo de cinco años.
Comercialización
Una vez obtenida la mermelada en frascos de vidrio de 300 gr. Y empacada en cajas
de 24 unidades, se las traslada a las bodegas donde se las almacenará hasta el envío
del destino final.
19
Equipos:
Tablas de picar Frascos de vidrio
Licuadora Coladores
Cocina-industrial Paletas
Refactrometro Mesas de trabajo
Balanza Espumaderas
Indicador de acidez Refrigeradoras
Termómetro Jarras
Instalaciones y mejoras
Figura 3. Organigrama
20
6.3.1 Funciones
Gerencia General
Grado en economía
Grado en economía financiera y actuarial
Grado en economía y finanzas
Grado en economía y gestión
Grado en economía y negocios internacionales
Grado en filosofía, política y economía
Grado en gestión económico financiera
Los aspirantes a este puesto deberán contar con un título de tercer nivel en:
Mercadeo
Negocios internacionales
Finanzas
Departamento de Producción
• Ing. Química
• Ingeniería en Alimentos
Departamento de Comercialización
7. EVALUACIÓN FINANCIERA
En cuanto a los ingresos, se espera ventas de 3500 unidades con crecimiento anual
acumulado de 4,8 por ciento a un precio por frasco de $3,45 USD (precio de acuerdo a
la investigación de mercados realizada y al análisis del costo de producción y utilidad
neta). El precio alcanzará un crecimiento anual de 4,55%.
Por el lado de los egresos, los gastos generales y de producción tendrán un
crecimiento del 3,67% anual (valor inflacionario) mientras que los sueldos se ajustarán
al incremento del salario básico. Es así que la empresa genera utilidad desde el primer
año con aproximadamente $7.219 dólares .y se espera al quinto año una utilidad de
USD26M dólares, cifra positiva para una microempresa.
Lo expuesto puede evidenciarse en el ANEXO 7A
23
El flujo de efectivo y flujo de caja tomando en cuenta un financiamiento del 40% del
monto total de inversión refleja rubros positivos en todos los periodos durante los 5
primeros años. Llegando a un flujo de caja anual al quinto año de USD109M dólares.-
ANEXO 7C-7D
Este proyecto tiene una inversión inicial de $32.740,91. De los cuales USD24M
corresponde a inversión en propiedad, planta y equipo; USD600 en adecuaciones
(software); USD1.699 en inventarios; USD2.527 sueldos y USD3.665 para gastos
generales.
De este monto, 60% será capital propio y el restante 40% será financiado al 11,23%
de interés anual. (ANEXO 7E)
Una vez establecida la inversión inicial, estructura de capital, gastos en los que se
incurrirá, ingresos obtenidos proyectados a cinco años, se puede realizar el flujo de
caja durante dicho periodo.
Con el flujo de caja, se puede obtener el Valor Actual Neto (VAN) que nos refleja los
ingresos proyectados para la compañía traídos a valor presente, en donde el valor
óptimo debe ser mayor a cero. En el presente proyecto, el VAN es de $ 19.141
El análisis del flujo de caja permitirá también obtener la tasa interna de retorno (TIR),
la cual representa la tasa de rentabilidad del proyecto que el inversionista recibirá y
será evaluada en relación a la tasa pasiva promedio del mercado la cual en la
actualidad oscila en 5,62% de acuerdo al Banco Central. El TIR para
MIXIMERMELADAS es del 46.11%, cifra muy significativa tomando en cuenta la
inversión con capital propio de apenas USD19M.
Adicionalmente, es importante considerar que este valor está considerando factores
externos de la empresa como son el riesgo país y la inestabilidad económica desde
2014.
24
8. CONCLUSIONES
Los lugares idóneos para la distribución del producto son Supermercados, tiendas
y centros naturistas.
Entre los factores que influyen la compra del producto se consideran, presentación,
sabor, marca y beneficios para la salud.
REFERENCIAS
Orozco M. ( 2014). Ley para afrontar caída del precio del petróleo en el 2015 entrará
en vigencia mañana. El Comercio. Recuperado el 11 de octubre de 2015 de
http://www.elcomercio.com/actualidad/petroleo-ley-produccion-registro-
oficial.html.
PROECUADOR, recuperado el
http://www.proecuador.gob.ec/wp- content/uploads/2014/01/12-
Bolet%C3%ADn-de-Comercio-Exterior-Dic-Ene-2014.pdf
Banco Central del Ecuador (2015) Boletín Anuario 2015. Recuperado el 18 de Abril del
2015 de BCE (2014). Evolución de la Balanza Comercial. Recuperado el 16
de octubre de 2015 de BCE (2014). Inflación. Recuperado el 14 de octubre de
2014 de http://www.bce.fin.ec/inflación.php/nuevas-publicaciones1 BCE
(2014). Sector Real Previsiones. Recuperado el 16 de octubre de 2015 de
BCE (2015). Tasas de interés. Recuperado el 15 de octubre de 2014 de
Dirección de Mercadotecnia, Octava Edición, de Philip Kotler, Prentice Hall, Págs. 246,
287.
Mercado meta (2014). El mercado meta, recuperado 6 de
noviembre http://www.promonegocios.net/mercado/meta-mercado.html
http://suite101.net/article/propiedades-usos-y-beneficios-de-la-
naranjillahttp://suite101.net/article/propiedades-usos-y-beneficios-de-la-
naranjilla- a84030 - .VlHfLF5GSxUa84030#.VlHfLF5GSxU
Tasas de interés, Banco Central, recuperado 2 de enero de 2016 de>
http://contenido.bce.fin.ec/docs.php?path=/documentos/Estadisticas/SectorMo
nFin/Tas asInteres/Indice.htm
FINANCIEROS recuperado de
http://www.supercias.gob.ec/home1.php?blue=ef8446f35513a8d6aa2308357a268a7e
&ubc=Sector%20Societario/%20Estad%C3%ADsticas/%20Indicadores%20Econ%C3
28
%B3micos
ANEXOS
ANEXO 3A. Formato del Cuestionario para entrevista a Expertos
ENCUESTA
Marque con una “X” dentro del paréntesis la(s) respuesta(s) que mejor indique(n) cuál
es su opinión a lo que se pregunta:
Edad ( ) años Sexo: M ( ) F ( ) Ocupación.......................
15. Si en las tiendas habría una mermelada de frutas tropicales como: limón y
naranja agria, ¿Considera Ud. que estaría dispuesto a probarla?
Sí () No ( )
Si su respuesta es afirmativa, continúe con el resto de
preguntas, caso contrario agradecemos su gentil ayuda.
16. ¿Estaría dispuesto a sustituir la mermelada que usualmente consume por
este nuevo sabor (limón- naranja)?
Sí () No ( ) Tal vez ( )
17. ¿Qué le haría considerar comprar una mermelada de limón o naranja agria?
Sabor ( ) Precio ( ) Presentación ( ) Sin conservantes
químicos ( ) Producto nacional ( ) Valor Nutricional ( )
Cantidad ( ) Publicidad ( ) Otros..........................................
18. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una presentación de un frasco de mix de
mermeladas a de 300 gr?
$1.50 –$2.00 ( )
$2.00 –$2.50 ( )
$2.51-$3.00 ( )
$3.01-$3.50 ( )
PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD