Análisis del sistema de administración del

riesgo y lavado de activos

$$$y financiación
$$$ del terrorismo
SARLAFT

Efectos
particulares por
permitir el lavado
de activos
Introducción

Estimado aprendiz en esta actividad

correspondiente al programa de formación
“Análisis del sistema de administración del
riesgo y lavado de activos y financiación
del terrorismo – SARLAFT”, se revisarán
contenidos propios de los órganos de
control, las sanciones por incumplimiento
de normas, así como la preservación
de documentos, además se estará

$$$
analizando el contexto de Colombia
la cual cuenta con tres organismos
correctamente establecidos que a nombre
del Estado se encargan directamente de
inspeccionar el lavado de activos. Dado
que el no controlar a los infractores se
puede convertir en una problemática
trascendental para el progreso de la

$$$
economía nacional, así como la seguridad
de cada persona y de las organizaciones
en general.

FAVA - Formación en Ambientes Virtuales de Aprendizaje SENA - Servicio Nacional de Aprendizaje 1

 Material de formación 3
Efectos particulares por permitir el lavado de activos

CONTENIDOS
PAG.

Introducción..................................................................................................................2

Mapa conceptual..........................................................................................................3

Estructura de contenidos
Órganos de control.................................................................................................4
Sanciones por el incumplimiento en la aplicación de las normas..........................4.
Conservación de documentos e información.........................................................6

Bibliografía..................................................................................................................13
Glosario .....................................................................................................................14
Creative commons.....................................................................................................15
Créditos del programa...............................................................................................16

FAVA - Formación en Ambientes Virtuales de Aprendizaje SENA - Servicio Nacional de Aprendizaje 2

FAVA - Formación en Ambientes Virtuales de Aprendizaje SENA - Servicio Nacional de Aprendizaje 3
Órganos de control
Son entes estatales que no pertene-
cen a ninguna rama del poder públi-
co, poseen autonomía administrativa y
presupuestal para la ejecución de las
acciones de control determinadas por
la Constitución Política de Colombia. Se
conforman por el Ministerio Público y la
Contraloría General de la República.
Son las organizaciones encargadas de
reglamentar desde diferentes aspectos,
normas, políticas, procesos y condicio-
nes en aspectos de inspección, certifi-
cación y auditoría en distintas áreas del
desarrollo económico y organizacional
FAVA - Formación en Ambientes Virtuales de Aprendizaje
En el presente material hallará los con-
ceptos más importantes de los órga-
nos de control definidos por el Estado
Colombiano, estos hacen parte de los
elementos de control y vigilancia del
lavado de activos y financiación del te-
rrorismo, su presencia en el quehacer
diario de la economía nacional y del
bienestar del estado cuenta con una
categoría muy alta, debido a que esta
actividad demanda de un control deli-
berado y nuestra nación no se puede
puede separar de la legislación inten-
cional que existe para combatir éste.
SENA - Servicio Nacional de Aprendizaje
Superintendencia
Financiera de
Colombia
Ente oficial encargada de propen-
der por la solvencia, disciplina y su-
pervisión del Sistema Financiero de
Colombia determinada por la Ley 45
de 1923 la cual se denominaba sec-
ción bancaria, el artículo 19 de esta
ley escogió como su director al su-
perintendente bancario, delegándo-
le con ello la supervisión de todos
las entidades de capital. En 2005
fue fusionada en la Superintenden-
cia de Valores y cumple su misión
institucional por medio de la inspec-
ción, vigilancia y control sobre las
personas que realicen actividades
financieras, bursátiles, aseguradoras
y cualquier otra relacionadas con el
manejo, aprovechamiento o inver-
sión de recursos captados del públi-
co. En el ámbito de las instituciones
públicas hoy la Superintendencia Fi-
nanciera fue la primera que se creó
en Colombia y es reconocida como
uno de los organismos oficiales de
mayor respetabilidad, valorada por
su larga tradición de capacidad téc-
nica y administrativa.
4
Objetivos
estratégicos
de la
Superintendencia
Financiera de
Colombia
(SFC).

Convenciones
[1] Organización Internacional de
Comisiones de Valores. En ingles In-
ternational Organization of Securities
Commissions – IOSCO
[2] Asociación Internacional de
Supervisores de Seguros. En ingles
International Association of Insuran-
ce Supervisors – IAIS
[3] Banco Internacional de Pagos

Figura 1.
Objetivos estratégicos
de la Superintendencia
financiera de Colombia
(SFC)

Fuente:
SENA (2017)

FAVA - Formación en Ambientes Virtuales de Aprendizaje SENA - Servicio Nacional de Aprendizaje 5

Normas básicas
que regulan la
Superintendencia
Financiera de
Colombia (SFC)

Figura 2.
Normas básicas
que regulan la
Superintendencia
Financiera de
Colombia (SFC)

Fuente:
SENA (2017)

FAVA - Formación en Ambientes Virtuales de Aprendizaje SENA - Servicio Nacional de Aprendizaje 6

Fiscalía General
de la Nación
Un vez promulgada la nueva Cons-
titución, Política de Colombia en al
año 1991, nace también La Fiscalía
General de la Nación e inicia como
estamento fiscal del estado el día 01
del mes de julio de 1992, es decir un
año después de promulgada la carta
magna de Colombia, hoy aún vigente.
Según lo contempla el artículo 249 de
la Constitución Política de Colombia la
Fiscalía General de la Nación está in-
tegrada de la siguiente manera.
“Artículo 249. La Fiscalía General
de la Nación estará integrada por
el Fiscal General, los fiscales de-
legados y los demás funcionarios
que determine la ley. El Fiscal
General de la Nación será elegido
para un período de cuatro años
por la Corte Suprema de Justicia,
de terna enviada por el Presiden-
te de la República y no podrá ser
reelegido. Debe reunir las mis-
mas calidades exigidas para ser
Magistrado de la Corte Suprema
FAVA - Formación en Ambientes Virtuales de Aprendizaje
de Justicia. La Fiscalía General de
la Nación forma parte de la rama
judicial y tendrá autonomía ad-
ministrativa y presupuestal”.
Funciones: Las funciones de la Fis-
calía General de la nación están con-
templadas en el artículo 250 de La
Constitución política de Colombia.
Que reza lo siguiente. “La Fiscalía
General de la Nación está obli-
gada a adelantar el ejercicio de
la acción penal y realizar la in-
vestigación de los hechos que
revistan las características de
un delito que lleguen a su cono-
cimiento por medio de denuncia,
petición especial, querella o de
oficio, siempre y cuando medien
suficientes motivos y circuns-
tancias fácticas que indiquen la
posible existencia del mismo.
No podrá, en consecuencia, sus-
pender, interrumpir, ni renun-
ciar a la persecución penal, sal-
vo en los casos que establezca
SENA - Servicio Nacional de Aprendizaje
la ley para la aplicación del prin-
cipio de oportunidad regulado
dentro del marco de la política
criminal del Estado, el cual es-
tará sometido al control de le-
galidad por parte del juez que
ejerza las funciones de control
de garantías. Se exceptúan los
delitos cometidos por Miembros
de la Fuerza Pública en servicio
activo y en relación con el mis-
mo servicio”.
Funciones de la
Fiscalía General de
la Nación
Atañe a la Fiscalía General de la Na-
ción investigar las infracciones e im-
putar a los hipotéticos transgresores
ante los tribunales y magistraturas
correspondientes. Se excluyen las fal-
tas perpetradas por integrantes de
la Fuerza Pública en ejercicio de su
profesión y/o en concordancia con el
acto de servicio.
Para cumplir con dicho compromiso es
deber de la Fiscalía General de la Na-
ción lo siguiente:
7
 Figura 3. Funciones de la Fiscalía General de la Nación.
Fuente: SENA (2017)

FAVA - Formación en Ambientes Virtuales de Aprendizaje SENA - Servicio Nacional de Aprendizaje 8

Unidad de Información y Análisis Financiero – UIAF
Esta importante organización es la
unidad de inteligencia financiera y
económica de la nación, su objetivo
social está enfocado en preservar la
protección y confianza nacional en el
ambiente de capital, por medio del
desarrollo de estrategias que permi-
tan hacer inteligencia al avance de
las operaciones económicas del país
respaldada por la tecnología e inno-
vación. Teniendo como marco legal el
respeto por los Derechos Esenciales
contemplados en los Derechos Hu-
manos y el Derecho Internacional
Humanitario, sus acciones se llevan a
cabo con el único fin de advertir y re-
velar todas las actividades incorpora-
das a los delitos de lavado de activos,
las infracciones origen del hecho, la
financiación del terrorismo y suminis-
trar la información necesaria en las
acciones de extinción de dominio.
De acuerdo con el artículo 3° de la ley
526 de 1999, modificado por la ley
1126 de 2006. Reza lo siguiente: “La
Unidad tendrá como objetivo la pre-
vención y detección de operaciones
FAVA - Formación en Ambientes Virtuales de Aprendizaje
que puedan ser utilizadas como instru- La Unidad en cumplimiento de su ob-
mento para el ocultamiento, manejo, jetivo, comunicará a las autoridades
inversión o aprovechamiento en cual- competentes y a las entidades legiti-
quier forma de dinero u otros bienes madas para ejercitar la acción de ex-
provenientes de actividades delictivas tinción de dominio, cualquier informa-
o destinados a su financiación, o para ción pertinente dentro del marco de
dar apariencia de legalidad a las activi- la lucha integral contra el lavado de
dades delictivas o a las transacciones activos, la financiación del terrorismo
y fondos vinculados con las mismas, y las actividades que dan origen a la
prioritariamente el lavado de activos y acción de extinción del dominio”.
la financiación del terrorismo. Para ello
centralizará, sistematizará y analizará
mediante actividades de inteligencia
financiera la información recaudada,
en desarrollo de lo previsto en los artí-
culos 102 a 107 del Estatuto Orgánico
del Sistema Financiero y sus normas
remisorias o complementarias, las nor-
mas tributarias, aduaneras y demás
información que conozcan las entida-
des del Estado o privadas que pueda
resultar relevante para el ejercicio de
sus funciones. Dichas entidades esta-
rán obligadas a suministrar de oficio o
a solicitud de la Unidad, la información
de que trata el presente artículo. Así
mismo, la Unidad podrá recibir infor-
mación de personas naturales.
SENA - Servicio Nacional de Aprendizaje 9
 De conformidad con el Artículo 3º de la Ley 526 de 1999, la UIAF tiene como
objetivo la detección, prevención y en general la lucha contra el lavado de ac-
tivos, la financiación del terrorismo, el contrabando y el fraude aduanero en to-
Sanciones por el
das las actividades económicas, por ello es necesario tener claro lo siguiente: incumplimiento en
la aplicación de
las normas
No es policía
judicial
Las organizaciones financieras sin particularidad
alguna, en su condición de entes obligados, les
corresponde plantear, implementar y ejecutar
procedimientos que les permita administrar ade-
cuadamente el riesgo de lavado de activos y de
la financiación del terrorismo, SARLAFT. Por ser
este, un sistema de administración de riesgo, las
organizaciones fiscalizadas tienen el deber de
No cuenta con calcular los riesgos procedentes no solo del trato
facultades para La unidad de
sancionar a las información y No interviene con los consumidores y demás factores de riesgo,
entidades que en la
incumplan las
análisis financiero
investigación ni
sino la de todos aquellos que la entidad a su jui-
obligaciones de UIAF en el juicio cio considere pueden ser un factor de riesgo ante
reporte. penal.
el delito de lavado de activos y/o de la financia-
ción del terrorismo. Si la entidad financiera omite
las condiciones y requisitos definidos en el SAR-
LAFT y estos conducen a que esta, no se entere
a tiempo que el activo presentado como garantía
no es legal y está siendo investigado como objeto
de extinción de dominio y lo admite como tal, o
No cuenta con
si el bien después de reconocido como garantía
Figura 4. La unidad de facultades de es objeto de la mencionada acción, la antedicha
supervisión.
información y análisis omisión podría conducir a resultados negativos en
financiero – UIAF Colombia en caso de concretarse todos o alguno
Fuente: SENA (2017) de los riegos asociados.

FAVA - Formación en Ambientes Virtuales de Aprendizaje SENA - Servicio Nacional de Aprendizaje 10

Tipos de Quien realice o ejecute conductas
sanciones Sanciones ilícitas con referencia al LA/FT.
podrá ser condenado a pagar
penales penas de prisión que van desde
El Estado colombiano es el los 6 hasta los 15 años.

normas y constituir los

organismos encargados
de hacer cumplir la ley a
todas aquellas personas
y entidades que comentan
actos delictivos
E comete el delito.
colombiano. Los órganos de control
imponen las sanciones
correspondientes según el
acto ilícito cometido, estas
pueden ser: desde
sanciones administrativas,
sanciones económicas
(multas) o hasta privación
administrativas
de la libertad.
Quien incurra en hecho delictivo
en lo referente al LA/FT, será
sancionado con multas que van
Sanciones desde los 500 hasta los 50.000
económicas smmlv.
Si una propiedad es objeto de un
hecho delictivo comprobado en lo
referente al LA/FT. será declarada
su extinción de dominio a quien
Cierre temporal del
establecimiento objeto del
hecho delictivo.
Cierre definitivo del
establecimiento objeto del delito
Sanciones
de LA/FT.

Cancelación
Perdida de la
definitiva de
calidad de
matrícula
comerciante.
mercantil.
Figura 5. Tipos de sanciones
Fuente: SENA (2017)

FAVA - Formación en Ambientes Virtuales de Aprendizaje SENA - Servicio Nacional de Aprendizaje 11


Conservación de
documentos
e información
La Ley 1581 de 2012 creó el régi-
men general de protección de datos
personales, el cual se otorga desde
entonces un derecho constitucional,
a todas las personas de conocer,
estar informados, rectificar sobre
cualquier información que se haya
solicitado sobre ellas, a través de
cualquier medio que puede ser una
base de datos o archivos, y los de-
más derechos, libertades y garantías
constitucionales a que se refiere el
artículo 15 de la Constitución Políti-
ca; así como el derecho a la informa-
ción consagrado en el artículo 20 de
la misma”.
La unidad de información y análisis
financiero UIAF. Organización anexa
al Ministerio de Hacienda y Crédito
Público. Ha creado el portal
“www.uiaf.gov.co”. Con el propósito
FAVA - Formación en Ambientes Virtuales de Aprendizaje
de proporcionar a los interesados el
acceso a todo lo concerniente a la
prevención y lucha contra el lavado
de activos y financiación del terroris-
mo. Aunque los datos suministrados
en el mencionado portal son origina-
dos a través de diferentes fuentes,
es obligación de la UIAF de acuerdo
a lo establecido por la ley, conservar
su privacidad y protección, es de-
cir no está permitido darlos conocer,
publicar, comercializar o usufructuar
dicha información a través de nin-
gún medio.
Solo en casos excepcionales se po-
drá autorizar el uso de la informa-
ción consignada en el portal de la
UIAF. Para ello es obligatorio hacer
la presente citación literal: “Fuente:
Unidad de Información y Análisis Fi-
nanciero: www.uiaf.gov.co”.
No está permitido copiar o reprodu-
cir los datos del cliente a través
de ningún medio electrónico, redes
sociales o bases de datos. En los que
se pueda multiplicar dicha informa-
ción sin autorización escrita de la
Unidad de Información y Análisis Fi-
nanciero.
SENA - Servicio Nacional de Aprendizaje
Toda la información contemplada en
el portal de la UIAF, es ingresado
bajo procedimientos y normas debi-
damente controlados, sin embargo
es difícil que la unidad se respon-
sabilice ante posibles interpretacio-
nes de terceros inescrupulosos que
violen la intimidad de la información.
Cabe decir que la información con-
templada en el portal solo es con el
objeto de prevenir y luchar contra el
lavado de activos y financiación del
terrorismo, en ningún caso se abor-
dan situaciones específicas o refe-
rentes a datos particulares que es-
pecifiquen información de personas
particulares.
El portal de la unidad se enlaza con
otros portales ajenos, en los cuales
la UIAF no tiene injerencia alguna,
por ende queda exenta de respon-
sabilidad alguna. Es por ello que el
contenido obtenido, utilizado y/o
publicado a través o desde dichos
portales no será responsabilidad de
la unidad, sino de las organizaciones
o portales respectivos.
12
Políticas de
privacidad y
protección de datos
La unidad de información y análisis fi-
nanciero supone como política de re-
serva y protección de datos del usuario,
no solo la información personal que ob-
tiene libre y espontáneamente ingresa-
da por el mismo sujeto a la web de la
unidad, sino todas aquellas de carác-
ter inexcusable; Como son nombre de
usuario y password o contraseña, datos
necesarios para que la persona quede
registrado en el portal y pueda ingresar
su información.
Es política de la unidad información y
análisis financiero proteger y mantener
en reserva la información obtenida de
parte del usuario. El portal es autónomo
de cambiar algunas reglas o condiciones
de privacidad y cuidado de la informa-
ción del usuario, esto con el fin de evitar
presuntos plagios de la información por
parte de la delincuencia cibernética.
Dichos cambios se hacen amparados
FAVA - Formación en Ambientes Virtuales de Aprendizaje
en las normas y leyes del gobierno pero
siempre en pro de mantener preserva-
da la información del usuario. Al igual
que brinda cada vez un servicio más
oportuno y seguro.
Protección de la
información
personal
Cuando el usuario se registra en el
portal web de la unidad, proporciona
cierta información de carácter confi-
dencial, la cual debe ser resguardada
tecnológicamente de forma segura, y
es solo el personal integrante del área
autorizada quien podrá tener acceso
a ella. Es el mismo usuario el respon-
sable de crear su cuenta mantener la
contraseña y alimentar la información
de la misma.
La Unidad de Información y Análisis
Financiero no se compromete a man-
tener disponible los servicios On line
ni los datos que los usuarios necesiten
en algún momento.
SENA - Servicio Nacional de Aprendizaje
La entidad se libera de cualquier
compromiso en caso que el usuario
o terceros requieran información en
el portal web y este no se encuentre
activo.
Tampoco se compromete la unidad
de información y análisis financiero
a responder bajo ningún suceso, por
los daños, fraudes o incidentes con-
tra la estabilidad de su portal web o
frente a sus redes informáticas; o por
otro riesgo fraudulento expuesto al
que puedan acceder sin previa auto-
rización. Lo mismo actos ilícitos pre-
sentados en el portal y que puedan
afectar la confidencialidad, autentici-
dad e integridad de la información.
Aunque el portal web de la unidad de
información y análisis financiero, está
dotado de medios de seguridad in-
formáticos, no se logra asegurar una
transferencia de información 100%
inocua. Es decir aunque se den con-
troles estrictos existe la presencia de
los piratas informáticos que siempre
pondrán al usuario en riesgo y que su
información sea vulnerada.
13
 Bibliografía

Bareño, S. (2009). Mecanismos de contabilidad para prevenir y detectar el lavado de activos en Colombia. Recuperado de:
http://www.scielo.org.co/pdf/cuco/v10n27/v10n27a06.pdf

Constitución política de Colombia [Const.] (1991). Recuperado de:

http://www.corteconstitucional.gov.co/inicio/Constitucion%20politica%20de%20Colombia%20-%202015.pdf

Fiscalía General de la Nación (2016). Informe de Rendición de Cuentas Fiscal a la Contraloría. Recuperado de:
https://www.contraloria.gov.co/documents/529674/0/Informe+Rendici%C3%B3n+de+Cuentas+2016.pdf/a223e1a8-ad9e-4447-91c5-89cde5344605

Fiscalía General de la Nación. (2014). Funciones de la Fiscalía General de la Nación. Recuperado de:
https://www.fiscalia.gov.co/colombia/la-entidad/funciones/

Meneses, W. (2016). Evolución de las tecnologías transaccionales en el sector financiero en Colombia entre los años 2010 y
2015. (Bachelor’s thesis) Universidad Militar Nueva Granada. Colombia. Recuperado de:
https://repository.unimilitar.edu.co/bitstream/10654/14568/2/RobertoMenesesWilfredo2016.pdf

Superfinanciera (1999). Doctrinas y Conceptos Financieros. Recuperado de:

https://www.superfinanciera.gov.co/jsp/18339

FAVA - Formación en Ambientes Virtuales de Aprendizaje SENA - Servicio Nacional de Aprendizaje 14


Auditoria: Inspección o verificación
de la contabilidad de una empresa o
una entidad, realizada por un auditor
con el fin de comprobar si sus cuentas
reflejan el patrimonio, la situación
financiera y los resultados obtenidos
por dicha empresa o entidad en un
determinado ejercicio.
Bursátil: Es un concepto del área
económica que se refiere a toda
actividad financiera o gestión que está
vinculada a la bolsa de valores.
Extinción de dominio: Es un
mecanismo jurídico establecido por
la Ley 1708 del 20 de enero de 2014,
esta establece y permite el embargo
de bienes privados que hayan
sido utilizados o destinados para
actividades ilícitas, para esto se debe
llevar un debido proceso donde se
analiza el afectado, la actividad ilícita
de la cual se le esté implicando y el
bien mueble o inmueble que entraría
en embargo.
FAVA - Formación en Ambientes Virtuales de Aprendizaje
Glosario
Fiscalía General de la Nación: Es un
organismo independiente adscrito
al Poder judicial en Colombia.
Esta institución retoma las tareas
que se realizaban en la extinta
Dirección Nacional de Instrucción
Criminal, y su principal función es
investigar y acusar a los presuntos
responsables de haber cometido un
delito a partir del sistema penal oral
acusatorio implementado con la ley
906 de 2004.
Flagelo: Cosa, hecho o suceso que
tiene efectos muy negativos en una
persona o una comunidad.
SENA - Servicio Nacional de Aprendizaje
Órganos de control del estado:
Son instituciones estatales que
no pertenecen a ninguna rama
del Poder Público y que cuentan
con autonomía administrativa y
presupuestal para adelantar las
funciones de control asignadas por
la Constitución. Se conforman por
el Ministerio Público y la Contraloría
General de la República.
Poder público: Es la capacidad que
tiene el estado para obligar a alguien
a realizar un acto determinado.
15

Promulgar: Publicar una cosa de
forma oficial, especialmente una ley u
otra disposición de la autoridad, para
que sea conocido por todos.
Sanción: Consecuencia o efecto de una
conducta que constituye a la infracción
de una  norma jurídica. Dependiendo
del tipo de norma incumplida o
violada, puede haber sanciones
penales o penas; sanciones
civiles y sanciones administrativas.
FAVA - Formación en Ambientes Virtuales de Aprendizaje
Glosario
Superintendencia Financiera de
Colombia: Es el ente oficial delegado
para vigilar los sistemas financiero y
bursátil encargada de propender por
la solvencia, disciplina y supervisión
del Sistema Financiero de Colombia.
UAF: Unidad de análisis financiero.
UIAF: Unidad de información y
análisis financiero.
SENA - Servicio Nacional de Aprendizaje 16
FAVA - Formación en Ambientes Virtuales de Aprendizaje SENA - Servicio Nacional de Aprendizaje 17
 Análisis del sistema de administración del riesgo y lavado
PROGRAMA
de activos y financiación del terrorismo – SARLAFT.

NOMBRE DEL OBJETO Efectos particulares por permitir el lavado de activos

EXPERTO TEMÁTICO Víctor Manuel Vergara Cardona

DISEÑADOR GRÁFICO Nelson Alberto Niño Ospina

PROGRAMADORAS
GUIONISTA Y PRODUCTOR DE MEDIOS AUDIOVISUALES
ASESORA PEDAGÓGICA
LÍDER DE L A LÍNEA DE PRODUCCIÓN
Zulma Milena Patiño Cárdenas
Claudia Marcela Lizarazo Lizarazo
Edwin Iznardo Camargo Mojica
Johanna Martínez Aragón
Zulma Yurany Vianchá Rodríguez

FAVA - Formación en Ambientes Virtuales de Aprendizaje SENA - Servicio Nacional de Aprendizaje 18