PROCEDIMIENTO

CONCILIACION BANCARIA

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 PROCEDIMIENTO CONCILIACIÓN BANCARIA

I. OBJETVO

Definir los criterios para mantener al día los saldos de cuentas bancarias respecto a los depósitos y abonos
versus cargos de cheques cobrados, girados y no cobrados.

II. ALCANCE

Aplica a las cuentas corrientes que administra el departamento de administración y finanzas de la

Corporación Municipal de Lo Prado.

III. DEFINICION DE CRITERIOS DE APLICACIÓN DE PROCEDIMIENTO

Cartola: Documento emitido por un banco donde entrega el detalle de los movimientos realizados
en una cta. cte.

Conciliación Bancaria: Proceso que permite confrontar y conciliar los valores que la empresa tiene
registrados, de una cuenta corriente contra la cartola emitida por el banco.

Archivo de Registros: Se deben mantener las colillas de depósitos bancarios, archivadas con las
cartolas bancarias correspondientes al mes de ejercicio.

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IV. DIAGRAMA DE FLUJO

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Procedimiento de Conciliación Bancaria CMLP 1

Entrada Actividad Responsable

Autorizaciones de Pago

Contabilidad periódicamente envía Autorizaciones de pago de

proveedores, fondos por rendir, pago servicios básicos, cajas Administrativa
Autorizaciones de chicas, etc. Estas deben contener firmas de Jefe Finanzas y DAF Contable Saud/
pago aprobando la emisión del pago, adjuntando respaldos Educación
correspondientes al pago (facturas, boletas cuentas agua,
electricidad, etc).

Las autorizaciones de pago honorarios deben ingresar a

Administrativa
tesorería al menos con 1 día de anticipación, para la generación Contable
de cheques.

Las autorizaciones de pago de proveedores, cajas chicas y fondos

Administrativa
por rendir deben ingresar a tesorería con 2 días de anticipación Contable
como mínimo, para la generación de cheques.

Sistema Contable

Se recepcionan autorizaciones, y se ingresa a sistema contable,

debe ingresar número de autorización de pago , para emitir el Administrativa
cheque correspondiente, según cta. Cte. indicada Tesorería

Cheque

Una vez impresos los cheques, son entregados a tesorero para

su ingreso en planilla de control de cheques , para su control
correlativo y control de cheques girados por cada cuenta
Tesorero
corriente ( registrando número de ingreso, numero de cheque,
valor, indicando fecha de cobro pendiente), se da V°B° y se
entrega a Administrativa

Se saca firma de DAF a Secretario General, Directora de Salud y Administrativa

Director Control Tesorería

Luego se archivan cheques, para su posterior pago a proveedor, Administrativa

caja chica o fondo por rendir Tesorería

2
Fase

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Procedimiento de Conciliación Bancaria CMLP 2

Entrada Actividad Responsable

Cuando es pago de honorario, el Director de Cada

Administrativa
2 Consultorio retira los cheques y timbra y firma cheque en Tesorería
egreso

Registro conciliación Diaria

Finalmente se realiza conciliación diaria en cada Cta. Cte.,

revisando los cheques cobrados haciendo la rebaja
correspondiente en planilla de control de pago de cheques por Tesorero
cta cte. Y se archivan las colillas de depósitos mensuales con
las cartolas bancarias correspondientes al mes de ejercicio.

Informe Mensual Conciliación

Se genera un informe mensual de conciliación por Cta. Cte. el

Tesorero
cual se envía a DAF para informar disponibilidad de recursos
disponibles.

Informe Mensual
Conciliación

Cuando no se respeten los plazos definidos de entrega de

autorizaciones de pago, Tesorería debe registra este
incumplimiento como Producto No Conforme en planilla de
control de producto no conforme, así como cheques con Tesorero
errores y nulos

Fin
Fase

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V. CONTROL DE MODIFICACIÓN

VERSION ITEM FECHA MODIFICACION

00 Todos 02.11.2011 Elaboración del procedimiento
01 Todos 01.12.2014 Estandarización Diseño Organizacional
02 Todos 16.01.2015 Estandarización y revisión flujos y actividades.
I y II Se mejora redacción de objetivo y alcance
III Se agregan criterios de aplicación de procedimiento
03 IV 14.12.2015 Reestructuración de todo el procedimiento en flujograma,
V Se implementa control de modificaciones por cada documento
04 IV 12.12.2016 Se aumenta tamaño de letra de diagrama de flujo y se actualiza logo

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