FORMATO 5.

1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

NÚMER O
CORRELA FECHA GLOSA O REFERENCIA DE CUENTA
LA OPERACIÓN
CONTABLE ASOCIADAA LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
TIVO

CÓDIGO
DEL DE LA DESCRIPCIÓN DE DEL NÚ MER NÚME
ASIENTO RO
LIBRO O DEL

O O CORR E DOCU
CÓDIGO OPERACIÓN LA OPERACIÓN R EGISTR CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
ÚNICO O LATIVO ME NT
O
DE LA SUST
OP ERAC I (TAB LA ENTAT
ÓN 8) OR IO
Materias primas para pro ductos
001 6/26/2019 Por compra de materia prima 8 S/. 8,150.00
6021 manufacturados

IGV S/. 1,467.00

40111

Emitidas S/. 9,617.00

4212
Materias primas para pro ductos
6/26/2019 Por el almacenaje S/. 8,150.00
241 manufacturados
Materias primas para pro ductos
S/. 8,150.00
6121 manufacturados

6/26/2019 Por la cancelación de la compra 1 4212 Emitidas S/. 9,617.00

1041 Cuentas corrientes operativas S/. 9,617.00

002 6/26/2019 Por la compra de suministros 8 Suministros S/. 1,520.00

6032

IGV S/. 273.60

40111

Emitidas S/. 1,793.60

4212
Por el destino de la compra de
6/26/2019 suministros Suministros S/. 1,520.00
252

Suministros S/. 1,520.00

6132
Por la cancelacion de compra de Emitidas
6/26/2019 suministros 1 4212 S/. 1,793.60

Cuentas corrientes operativas

104 S/. 1,793.60
Por la salida de almacen de materias Materias primas para pro ductos
003 6/26/2019 primas 6121 manufacturados S/. 5,550.00
Materias primas para pro ductos
241 manufacturados S/. 5,550.00
Por el destino del consu mo de las Materia prima directa
6/26/2019 materias primas 90 S/. 5,550.00
Cargas imputables a cuentas de los costos
791 y gastos S/. 5,550.00

Suministros
004 6/26/2019 Por la salida de almacen de suministros 6132 S/. 1,000.00

Suministros
252 S/. 1,000.00
Por el destino del consumo de los Materia prima indirecta
6/26/2019 suministros 921 S/. 1,000.00
Cargas imputables a cuentas de los costos
791 y gastos S/. 1,000.00

Sueldos y salarios
005 6/26/2019 Provisión de planilla de salarios 31 6211 S/. 3,200.00 Salario Porcentajes planilla

Régimen de prestaciones de salud

6271 S/. 288.00 3200 Essalud 9% 288

Seguro complementario de trabajo de

6273 riesg o, accidentes de trabajo y
enfermedades profesionales
S/. 40.00 SCRT 1.25% 40

Contribución Senati
6441 S/. 24.00 Senati 0.75% 24

Essalud
4031 S/. 288.00 ONP 13% 416

ONP
4032 S/. 416.00

Contribución Senati
4033 S/. 24.00

Otras instituciones
4039 S/. 40.00

Sueldos y salarios por pagar

4111 S/. 2,784.00

Sueldos y salarios
6/26/2019 Por el destino de planilla 913 S/. 3,552.00
Cargas imputables a cuentas de los costos
791 y gastos S/. 3,552.00

Sueldos y salarios por pagar

6/26/2019 Por la cancelación de planilla 1 4111 S/. 2,784.00

Cuentas corrientes operativas

104 S/. 2,784.00

Mantenimiento y reparaciones
006 6/26/2019 Provisión de servicio de terceros 8 634 S/. 900.00

IGV
40111 S/. 162.00

Otras cuentas por pagar

4699 S/. 1,062.00

Otros costos indirectos

6/26/2019 Por el destino del gasto del servicio 923 S/. 900.00
Cargas imputables a cuentas de los costos
791 y gastos S/. 900.00

Otras cuentas por pagar

6/26/2019 Por la cancelación del servicio 1 4699 S/. 1,062.00

Cuentas corrientes operativas

104 S/. 1,062.00
Por la provision de gasto Gestion medioambiental
007 6/26/2019 medioambiental 658 S/. 500.00

IGV
4111 S/. 90.00

Otras cuentas por pagar

4699 S/. 590.00

Otros costos indirectos

6/26/2019 Por el destino del gasto varios 923 S/. 500.00
Cargas imputables a cuentas de los costos
791 y gastos S/. 500.00

Otras cuentas por pagar

6/26/2019 Por la cancelación del gasto 1 4699 S/. 590.00

Cuentas corrientes operativas

104 S/. 590.00

Maquinarias y equipos de explotación

008 6/26/2019 Por la estimación de depreciación 68142 S/. 450.00

Maquinarias y equipos de explotación

3913 S/. 450.00

Otros costos indirectos

6/26/2019 923 S/. 450.00
Cargas imputables a cuentas de los costos
791 y gastos S/. 450.00
Por la centralizacion d e costos de Costo de producción
009 6/26/2019 producción 93 S/. 11,952.00 Produccion equivalente Valoracion de produccion

MPD
90 S/. 5,550.00 PT 1300 PT 10289.8

MOD
91 S/. 3,552.00 PP 300*70% 210 PP 1662.2

CIF
92 S/. 2,850.00 PE 1510

Productos terminados
2111 S/. 10,289.80 Redondeado 8 dig

Productos terminados
7111 S/. 10,289.80 Costo unitario CU=CA/PE 7.915231788 7.91523179

Productos en proceso
231 S/. 1,662.20 CA ###

Productos en proceso
713 S/. 1,662.20
Cargas imputables a cuentas de los costos
791 y gastos S/. 10,289.80

Costo de producción
93 S/. 10,289.80
Cargas imputables a cuentas de los costos
791 y gastos S/. 1,662.20

Costo de producción
93 S/. 1,662.20

Energia electrica
010 6/26/2019 Por la provisión del gasto de energia 8 6361 S/. 500.00

IGV
4111 S/. 90.00

Otras cuentas por pagar

4699 S/. 590.00

Gasto de administración
6/26/2019 Destino del gasto al area administracion 94 S/. 350.00

Gasto de Venta
Destino del gasto al area de ventas 95 S/. 150.00
Cargas imputables a cuentas de los costos
791 y gastos S/. 500.00

Otras cuentas por pagar

6/26/2019 Por la cancelacion de energia electrica 1 4699 S/. 590.00

Cuentas corrientes operativas

104 S/. 590.00

Agua
011 6/26/2019 Por la provisión del gasto de agua 6363 S/. 300.00

IGV
4111 S/. 54.00

Otras cuentas por pagar

4699 S/. 354.00

Gasto de administración
6/26/2019 Destino del gasto al area administracion 94 S/. 150.00

Gasto de Venta
Destino del gasto al area de ventas 95 S/. 150.00
Cargas imputables a cuentas de los costos
791 y gastos S/. 300.00

Otras cuentas por pagar

6/26/2019 Por la cancelacion del servicio Agua 4699 S/. 354.00

Cuentas corrientes operativas

104 S/. 354.00
Préstamos de instituciones financieras y
012 6/26/2019 Por la amortización por prestamo 6731 otras entidades S/. 80.00

Instrumentos financieros
4641 S/. 80.00
Por el destino del gasto po r Gastos financieros
6/26/2019 amortización 97 S/. 80.00
Cargas imputables a cuentas de los costos
791 y gastos S/. 80.00
Por la cancelación de intereses por Instrumentos financieros
6/26/2019 prestamo 4641 S/. 80.00

Cuentas corrientes operativas

104 S/. 80.00
Por la provisión de la Venta de 1000 Emitidas en cartera
013 6/26/2019 und. 1212 S/. 16,343.00

IGV
4011 S/. 2,493.00 Redondeado 2 dig

Terceros
70211 S/. 13,850.00 Valor de venta 13.8516556325 13.85
 Cuentas corrientes operativas
Por el cobro de la Venta anterior 104 S/. 16,343.00 Venta 1000 unidades 1000

Emitidas en cartera
1212 S/. 16,343.00 Costo de venta 7915.231790 7915.23179000

Terceros
Por el costo de venta 69211 S/. 7,915.23 Valor de venta 13850

Productos manufacturados
211 S/. 7,915.23

TOTALES
S/. 140,468.43 S/. 140,468.43

Essalud 9%
FORMATO 5.2: "LIBRO DIARIO - FORMATO SIMPLIFICADO"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

ACTIVO (TABLA 9) PASIVO (TABLA 9) PATRIMONIO (TABLA 9) GASTOS (TABLA 9) INGRESOS (TABLA 9)
Fecha o Operación

10 12 16 20 21 33 34 38 39 4011D 4011C 4017D 4017C 402 42 46 50 58 59 60 61 62 63 65 66 67 68 69 96 97 70 75 76 77 79

Período mensual

TOTALES