AUDITORIA FINANCIERA

REDETRANS LTDA
ESTADO DE RESULTADO A 31/12/2014
CEDULA SUMARIA
SALDO 2014 AJUSTES SALDO AUDITADO
ingresos operacionales $ 681.127.421 $ 681.127.421
(-) costo de ventas $ 421.963.978 $ 421.963.978
(=) utilidad bruta $ 259.163.443 $ 259.163.443
(-) gastos de administración $ 40.554.366 $ 40.554.366
(-) gasto de ventas $ 169.363.247 $ 169.363.247
(=) utilidad operacional $ 49.245.830 $ 49.245.830
(+) ingresos no operacionales $ 3.154.057 $ 3.154.057
(-) gastos financieros $ 15.475.757 $ 15.475.757
(-) gastos no operacionales $ 11.746.386 $ 11.746.386
(=) utilidad antes de impto. sobre la renta $ 25.177.744 $ 25.177.744
(-) impto. de renta $ 8.301.694 $ 8.301.694
(-) participación de intereses minoritarios $ 336.747 $ 336.747
(=) utilidad neta por año $ 16.539.303 $ 16.539.303
 ESTADO DE RESULTADOS
CÉDULAS ANALÍTICAS (PASIVO)
OBLIGACIONES FINANCIERAS CORTO PLAZO
AUDITORIA FINANCIERA
REDETRANS LTDA
OBLIGACIONES FINANCIERAS CORTO PLAZO
CUENTA SALDO 2015 SALDO 2014 AJUSTE Y RECLASIFICACION SALDO AUDITADO
Compañías de financiamiento comercial $ 3.299.203 $ 1.942.574 $ 1.942.574
Bancos del exterior $ 6.089.586 $ 6.422.762 $ 6.422.762
Bancos nacionales $ 15.945.791 $ 18.779.245 $ 18.779.245
Otras obligaciones $ 55.552 $ 96.521 $ 96.521
Total $ 27.241.102

aplicadas las NIA y las técnicas de auditoria según el artículo 57 del decreto 2649/93 se
desarrollaron las respectivas pruebas de cumplimiento y sustantivas concluimos que las cifras
CONCLUSION:
mostradas presentan razonablemente la situación financiera de los rubros según los principios
generalmente aceptados
NOTA: Se confirmó mediante circular enviada a la compañía de financiamiento comercial el saldo de la obligación de la empresa, así mismo se
revisó la respectiva contabilización en el libro mayor y los movimientos en el libro diario. Se comprobó que el movimiento de las cuenta con el
soporte documental (contratos)
 AUDITORIA FINANCIERA
REDETRANS LTDA
OBLIGACIONES FINANCIERAS LARGO PLAZO
CUENTA SALDO 2015 SALDO 2014 AJUSTE Y RECLASIFICACION SALDO AUDITADO
Bancos del exterior 20.996.790 16.056.920 16.056.920
Compañías de financiamiento comercial 3.182.811 7.680.373 7.680.373
Bancos nacionales 10.752.486 22.290.368 22.290.368
Total 46.027.661

aplicadas las NIA y las técnicas de auditoria según el artículo 57 del decreto 2649/93
conclusión: se desarrollaron las respectivas pruebas de cumplimiento y sustantivas concluimos
que las cifras mostradas presentan razonablemente la situación financiera de los
rubros según los principios generalmente aceptados
se confirmó mediante circular enviada a la compañía de financiamiento el saldo de la obligación de la empresa, así mismo se revisó la
respectiva contabilización en el libro mayor y los movimientos en el libro diario.se comprobó que el movimiento de las cuenta con el soporte
documental ( contratos)
 AUDITORIA FINANCIERA
REDETRANS LTDA
PROVEEDORES Y CUENTAS POR PAGAR CORTO PLAZO
CUENTA SALDO 2015 SALDO 2014 AJUSTE Y RECLASIFICACION SALDO AUDITADO
Proveedores nacionales 12.371.182 2.889.873 2.889.873
Proveedores del exterior 1.786.888 1.844.170 1.844.170
Vinculados económicos 12.345.442 649.122 649.122
Costos y gastos por pagar 22.793.521 16.168.407 16.168.407
Retención en la fuente 1.861.463 1.650.009 1.650.009
Gastos financieros por pagar 1.442.689 1.109.487 1.109.487
Retenciones y aportes de nómina 809.098 354.734 354.734
Dividendos por pagar 531.163 7.097.437 7.097.437
Impuesto de industria y comercio retenido 38.639 58.079 58.079
Impuesto a las ventas retenido 65.185 13.157 13.157
Acreedores varios 1.348.550 179.415 179.415
Total 32.013.890

aplicadas las NIA y las técnicas de auditoria según el artículo 57 del decreto 2649/93
conclusión: se desarrollaron las respectivas pruebas de cumplimiento y sustantivas concluimos
que las cifras mostradas presentan razonablemente la situación financiera de los
rubros según los principios generalmente aceptados
 AUDITORIA FINANCIERA
REDETRANS LTDA
PROVEEDORES Y CUENTAS POR PAGAR LARGO PLAZO
CUENTA SALDO 2015 SALDO 2014 AJUSTE Y RECLASIFICACION SALDO AUDITADO
Vinculados económicos 2.932.946 20.539.213 20.539.213
Dividendos por pagar 5.940.491 3.300.000 3.300.000
Costos y gastos por pagar 1.594.804 - -
Total 23.839.213

aplicadas las NIA y las técnicas de auditoria según el artículo 57 del decreto 2649/93
conclusión: se desarrollaron las respectivas pruebas de cumplimiento y sustantivas concluimos
que las cifras mostradas presentan razonablemente la situación financiera de los
rubros según los principios generalmente aceptados
 AUDITORIA FINANCIERA
REDETRANS LTDA
IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS A CORTO PLAZO
CUENTA SALDO 2015 SALDO 2014 AJUSTE Y RECLASIFICACION SALDO AUDITADO
Impuesto de industria y comercio 1.857.787 2.017.720 2.017.720
Impuesto al patrimonio 1.130.465 557.930 557.930
Impuesto sobre las ventas por pagar 1.600.322 1.009.992 1.009.992
Impuesto de renta por pagar y CREE, neto 7.560.970 1.033.113 1.033.113
Total 4.618.755

aplicadas las NIA y las técnicas de auditoria según el artículo 57 del decreto 2649/93
conclusión: se desarrollaron las respectivas pruebas de cumplimiento y sustantivas concluimos
que las cifras mostradas presentan razonablemente la situación financiera de los
rubros según los principios generalmente aceptados
 AUDITORIA FINANCIERA
REDETRANS LTDA
IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS A LARGO PLAZO
CUENTA SALDO 2015 SALDO 2014 AJUSTE Y RECLASIFICACION SALDO AUDITADO
Saldo inicial 243.057 3.341.795 3.341.795
Movimiento del año 3.098.738 -725.294 -725.294
Crédito por corrección monetaria diferida 169.146 146.512 146.512
Total 2.763.013

aplicadas las NIA y las técnicas de auditoria según el artículo 57 del decreto 2649/93
conclusión: se desarrollaron las respectivas pruebas de cumplimiento y sustantivas concluimos
que las cifras mostradas presentan razonablemente la situación financiera de los
rubros según los principios generalmente aceptados
 AUDITORIA FINANCIERA
REDETRANS LTDA
OBLIGACIONES LABORALES CORRIENTES
CUENTA SALDO 2015 SALDO 2014 AJUSTE Y RECLASIFICACION SALDO AUDITADO
Cesantías 2.338.038 2.594.430 2.594.430
Vacaciones 2.090.736 2.204.656 2.204.656
Prima extralegal 822.907 946.374 946.374
Intereses de cesantías 287.632 316.743 316.743
Salarios por pagar 3.301 7.376 7.376
Total 6.069.579

conclusión: aplicadas las NIA y las técnicas de auditoria según el artículo 57 del decreto 2649/93 se desarrollaron
las respectivas pruebas de cumplimiento y sustantivas concluimos que las cifras mostradas presentan
razonablemente la situación financiera de los rubros según los principios generalmente aceptados
 AUDITORIA FINANCIERA
REDETRANS LTDA
OBLIGACIONES LABORALES NO CORRIENTES
CUENTA SALDO 2015 SALDO 2014 AJUSTE Y RECLASIFICACION SALDO AUDITADO
Cesantías - Ley laboral anterior 160.218 106.187 106.187

aplicadas las NIA y las técnicas de auditoria según el artículo 57 del decreto 2649/93 se
conclusión: desarrollaron las respectivas pruebas de cumplimiento y sustantivas concluimos que las cifras
mostradas presentan razonablemente la situación financiera de los rubros según los principios
generalmente aceptados
Se revisaron los documentos que muestran las cantidades sobre las que se calcularon las cuotas, verificando la corrección legal y aritmética
de tales cálculos
se Comprobaron que las deudas con los organismos públicos han sido puntualmente atendidas y se ha realizado de manera adecuada la
respectiva contabilización.
 AUDITORIA FINANCIERA
REDETRANS LTDA
PASIVOS, ESTIMACIONES Y PROVISIONES CORRIENTES
CUENTA SALDO 2015 SALDO 2014 AJUSTE Y RECLASIFICACION SALDO AUDITADO
Para obligaciones laborales - 61.899 61.899
Para costos y gastos 4.060.409 1.845.154 1.845.154
Intereses - 57.689 57.689
Servicios públicos - 42.700 42.700
Otros 62.826 15.769 15.769
Total 2.023.211

aplicadas las NIA y las técnicas de auditoria según el artículo 57 del decreto 2649/93 se
conclusión: desarrollaron las respectivas pruebas de cumplimiento y sustantivas concluimos que las cifras
mostradas presentan razonablemente la situación financiera de los rubros según los principios
generalmente aceptados
 REDETRANS LTDA
PASIVOS, ESTIMACIONES Y PROVISIONES No Corrientes
CUENTA SALDO 2015 SALDO 2014 AJUSTE Y RECLASIFICACION SALDO AUDITADO
Para costos y gastos - 1.402.446 1.402.446

conclusión: aplicadas las NIA y las técnicas de auditoria según el artículo 57 del decreto 2649/93 se desarrollaron las
respectivas pruebas de cumplimiento y sustantivas concluimos que las cifras mostradas presentan
razonablemente la situación financiera de los rubros según los principios generalmente aceptados
 AUDITORIA FINANCIERA
REDETRANS LTDA
OTROS PASIVOS A CORTO PLAZO
CUENTA SALDO 2015 SALDO 2014 AJUSTE Y RECLASIFICACION SALDO AUDITADO
Valores recibidos de vinculados económicos 308.545 15.676 15.676
Anticipos y avances recibidos 100.377 450.410 450.410
Depósitos recibidos 52.686 60.985 60.985
Valores recibidos para terceros 4.804 350 350
Otros - 2.052 2.052
total 529.473

aplicadas las NIA y las técnicas de auditoria según el artículo 57 del decreto
conclusión: 2649/93 se desarrollaron las respectivas pruebas de cumplimiento y sustantivas
concluimos que las cifras mostradas presentan razonablemente la situación
financiera de los rubros según los principios generalmente aceptados
 AUDITORIA FINANCIERA
REDETRANS LTDA
BONOS Y PAPELES COMERCIALES
CUENTA SALDO 2015 SALDO 2014 AJUSTE Y RECLASIFICACION SALDO AUDITADO
Bonos y papeles comerciales - 35.200.000 35.200.000

aplicadas las NIA y las técnicas de auditoria según el artículo 57 del decreto 2649/93 se
conclusión: desarrollaron las respectivas pruebas de cumplimiento y sustantivas concluimos que las cifras
mostradas presentan razonablemente la situación financiera de los rubros según los principios
generalmente aceptados
CÉDULAS ANALÍTICAS (PATRIMONIO)
AUDITORIA FINANCIERA
REDETRANS LTDA
CAPITAL SOCIAL
CUENTA SALDO 2015 SALDO 2014 AJUSTE Y RECLASIFICACION SALDO AUDITADO
Autorizado 300,000 acciones comunes de valor
nominal de $5000 cada una 1.500.000 1.500.000 1.500.000
Por suscribir 88,445 acciones -442.225 -442.225 -442.225
total 1.057.775

aplicadas las NIA y las técnicas de auditoria según el artículo 57 del decreto 2649/93 se
conclusión: desarrollaron las respectivas pruebas de cumplimiento y sustantivas concluimos que las
cifras mostradas presentan razonablemente la situación financiera de los rubros según
los principios generalmente aceptados
 AUDITORIA FINANCIERA
REDETRANS LTDA
SUPERÁVIT DE CAPITAL
CUENTA SALDO 2015 SALDO 2014 AJUSTE Y RECLASIFICACION SALDO AUDITADO
Superávit de capital 15.285.122 15.880.110 15.880.110

conclusión: aplicadas las NIA y las técnicas de auditoria según el artículo 57 del decreto 2649/93 se desarrollaron las
respectivas pruebas de cumplimiento y sustantivas concluimos que las cifras mostradas presentan
razonablemente la situación financiera de los rubros según los principios generalmente aceptados
 AUDITORIA FINANCIERA
REDETRANS LTDA
RESERVAS
CUENTA SALDO 2015 SALDO 2014 AJUSTE Y RECLASIFICACION SALDO AUDITADO
Reserva estatutaria para futuros ensanches 25.539.787 24.189.839 24.189.839
Reserva por disposiciones fiscales 828.461 - -
Reserva legal 528.888 528.888 528.888
Reserva para readquisición de acciones 90.957 90.957 90.957
Reserva Ley Séptima de 1990 3.719 3.719 3.719
total 24.813.403

aplicadas las NIA y las técnicas de auditoria según el artículo 57 del decreto
conclusión: 2649/93 se desarrollaron las respectivas pruebas de cumplimiento y sustantivas
concluimos que las cifras mostradas presentan razonablemente la situación
financiera de los rubros según los principios generalmente aceptados
 AUDITORIA FINANCIERA
REDETRANS LTDA
UTILIDAD DEL EJERCICIO
CUENTA SALDO 2015 SALDO 2014 AJUSTE Y RECLASIFICACION SALDO AUDITADO
Utilidad del ejercicio 18.621.591 16.539.303 16.539.303

conclusión: aplicadas las NIA y las técnicas de auditoria según el artículo 57 del decreto 2649/93 se desarrollaron las
respectivas pruebas de cumplimiento y sustantivas concluimos que las cifras mostradas presentan
razonablemente la situación financiera de los rubros según los principios generalmente aceptados