1.

ACTIVO
1.1. ACTIVO CORRIENTE
1.1.01. CAJAS Y BANCOS
1.1.01.00001. Caja general
1.1.01.00002. Caja chica
1.1.01.00003. Banco Caribe
1.1.01.00004. Banco provincial
1.1.01.00005. Banco de Venezuela
1.1.01.00006. Banco Mercantil
1.1.01.00007. Caja y bancos
1.1.02. CUENTAS POR COBRAR
1.1.02.00001. Cuentas por cobrar comerciales
1.1.02.00002. Cuentas por cobrar empleados
1.1.02.00003. Cuentas por cobrar accionistas
1.1.03. INVENTARIOS
1.1.03.00001. Inventarios de mercancía
1.1.03.00002. Inventarios de bienes muebles
1.1.04. IMPUESTOS PAGADOS
1.1.04.00001. IVA crédito fiscal
1.1.04.00002. Excedente crédito fiscal
1.1.04.00003. Retenciones por descontar IVA
1.1.04.00004. ISLR retenido
1.1.04.00005. ISLR declaración estimada
1.1.04.00006. Declaración estimada alcaldía
1.1.04.00007. Ajuste de Créditos Fiscales
1.1.04.00008. ISLR pagado en exceso
1.1.05. ANTICIPOS OTORGADOS
1.1.05.00001. Anticipos otorgados a proveedores
1.1.05.00002. Anticipos por prestaciones sociales
1.1.06. CUENTAS TRANSITORIAS
1.1.06.00001. Operaciones Impuesto a las G.T.F.
1.2. ACTIVO NO CORRIENTE
1.2.01. MOBILIARIO
1.2.01.00001. Mobiliario
 1.2.01.00002. Depreciación acumulada mobiliario
1.2.02. EQUIPOS DE COMPUTACION
1.2.02.00001. Equipos de computación
1.2.02.00002. Depreciación acumulada de equipos de computación
1.2.03. EQUIPO DE REFRIGERACION
1.2.03.00001. Equipo de refrigeración
1.2.03.00002. Depreciación acumulada de equipo de refrigeración
1.2.04. MONTA CARGA ELECTRICO
1.2.04.00001. Monta carga eléctrico
1.2.04.00002. Depreciación acumulada monta carga eléctrico
2. PASIVOS
2.1. PASIVO CORRIENTE
2.1.01. CUENTAS POR PAGAR
2.1.01.00001. Cuentas por pagar proveedores
2.1.01.00002. Cuentas por pagar empleados
2.1.01.00003. Bonificaciones por pagar
2.1.01.00004. Otras cuentas por pagar
2.1.02. IMPUESTO POR PAGAR
2.1.02.00001. IVA Debito fiscal
2.1.02.00002. IVA por pagar
2.1.02.00003. ISLR retenido por pagar
2.1.02.00004. ISLR por pagar
2.1.02.00005. Impuestos municipales por pagar
2.1.02.00006. Ajuste de débitos fiscales
2.1.02.00007. Retenciones IVA por pagar
2.1.03. ANTICIPOS RECIBIDOS
2.1.03.00001. Anticipos recibidos por clientes
2.1.04. RETENCIONES LABOLARES POR ENTERAR
2.1.04.00001. Retenciones de SSO por enterar
2.1.04.00002. Retenciones de RPE por enterar
2.1.04.00003. Rtenciones de LPH por enterar
2.1.04.00004. Retenciones INCES por enterar
2.1.05. APORTES LABORALES POR ENTERAR
2.1.05.00001. Aporte patronal SSO
 2.1.05.00002. Aporte patronal RPE
2.1.05.00003. Aporte patronal LPH
2.1.05.00004. Aporte patronal INCES
2.2. PASIVO NO CORRIENTE
2.2.01. OBLIGACIONES LABORALES POR PAGAR
2.2.01.00001. Prestaciones sociales por pagar
2.2.01.00002. Intereses prestaciones sociales por pagar
2.2.01.00003. Vacaciones por pagar
2.2.01.00004. Utilidades por pagar
2.2.01.00005. Sueldos por pagar
2.2.02. PRESTAMOS BANCARIOS
2.2.02.00001. Préstamo Bancaribe
2.2.02.00002. Préstamo Venezuela
2.2.02.00003. Préstamo Mercantil
2.2.03. OTRAS CUENTAS POR PAGAR
2.2.03.00001. Cuentas por pagar accionistas
2.2.04. CUENTAS TRANSITORIAS
2.2.04.00001. Operaciones Impuesto a las G.T.F Per Contra
3. CAPITAL
3.1. CAPITAL SOCIAL
3.1.01. CAPITAL SOCIAL SUSCRITO
3.1.01.00001. Capital social común
3.2. RESERVAS
3.2.01. RESERVAS ESTATUTARIAS
3.2.01.00001. Reserva legal
3.3. SUPERAVIT GANADO
3.3.01. UTILIDAD O DEFICIT ACUMULADO
3.3.01.00001. Utilidad acumulada
3.3.01.00002. Déficit acumulado
3.3.02. UTILIDAD O DEFICIT DEL EJERCICIO
3.3.02.00001. Utilidad del ejercicio
3.3.02.00002. Déficit del ejercicio
4. INGRESOS
4.1. INGRESOS OPRDINARIOS
 4.1.01. INGRESOS POR VENTAS
4.1.01.00001. Ingreso por ventas
4.1.01.00002. Descuento y devoluciones sobre ventas
4.2. INGRESOS NO OPERACIONALES
4.2.01. OTROS INGRESOS
4.2.01.00001. Ingresos por impuestos municipales
4.2.01.00002. Ingresos por interés
5. COSTO DE VENTA
5.1. MERCANCIA DISPONIBLE
5.1.01. INVENTARIO INICIAL
5.1.01.00001. Inventario inicial de mercancía
5.1.01.00002. Costo de venta
5.1.02. COMPRAS
5.1.02.00001. Compras Nacionales
5.1.02.00002. Compras internacionales
5.1.02.00003. Descuento y devoluciones en Compras
5.1.03. FLETES SOBRE COMPRAS
5.1.03.00001. Fletes sobre compras
5.1.03.00002. Seguro en compras
5.1.04. GASTOS DE EMBALAJE
5.1.04.00001. Gastos de embalaje de mercancía
5.1.05. GASTOS DE IMPORTACION
5.1.05.00001. Gastos aduanales
5.2. INVENTARIO FINAL
5.2.01. INVENTARIO FINAL
5.2.01.00001. Inventario final de mercancía
6. GASTOS OPERATIVOS
6.1. GASTOS DE VENTAS
6.2. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
6.2.01. GASTOS DE PERSONAL
6.2.01.00001. Sueldos y salarios
6.2.01.00002. Sueldo directivo
6.2.01.00003. Bonificaciones especiales
6.2.01.00004. Utilidades de los trabajadores
 6.2.01.00005. Prestaciones sociales
6.2.01.00006. Aporte patronal SSO
6.2.01.00007. Aporte patronal RPE
6.2.01.00008. Aporte patronal LPH
6.2.01.00009. Aportes INCES
6.2.01.000010. Gastos horas extras
6.2.01.000011. Bonificación de alimentación
6.2.01.000012. Días feriados y días de descanso
6.2.01.000013. Intereses sobre prestaciones sociales
6.2.01.000014. Vacaciones
6.2.01.000015. Descuento en nomina
6.2.01.000016. Gastos por retención
6.2.01.000017. Gastos de capacitación del personal
6.2.01.000018. Bono vacacional
6.2.01.000019. Dotaciones
6.2.01.000020. Trabajo eventual
6.2.02. GASTOS GENERALES
6.2.02.00001. Gasto de transporte
6.2.02.00002. Papelería y artículos de oficina
6.2.02.00003. Depreciación de equipo y sistemas
6.2.02.00004. Gastos varios
6.2.02.00005. Gastos no deducibles
6.2.02.00006. Gastos de alimento y agua
6.2.02.00007. Diferencia de céntimos de IVA
6.2.02.00008. Gastos de servicios públicos
6.2.02.00009. Gastos de servicios y mantenimiento de local
6.2.02.000010. Gastos de ajuste imp./parafiscales
6.2.02.000011. Intereses SSO
6.2.02.000012. Gastos de envió
6.2.02.000013. Gastos de hospedaje
6.2.02.000014. Gastos de vigilancia
6.2.02.000015. Ajuste de débito y crédito
6.2.02.000016. Gastos de decoración
6.2.02.000017. Gastos de reparación de calzado
 6.2.02.000018. Ajuste por decimales
6.2.02.000019. Gasto de reparación y mantenimiento de vehículos
6.2.02.000020. Ajuste SSO
6.2.02.000021. Gasto de embalaje
6.2.02.000022. Impuestos municipales
6.2.02.000023. Gastos por servicios
6.2.02.000024. Honorarios profesionales
6.2.02.000025. Servicio técnico
6.2.02.000026. Publicidad y propaganda
6.2.02.000027. Gasto de agasajos
6.2.02.000028. Intereses INCES
6.2.02.000029. Gastos mantenimiento mobiliario y equipo
6.2.02.000030. Gastos por obsequios
6.2.02.000031. Multas y sanciones
6.2.02.000032. Impuesto sobre ley de timbre fiscal
6.2.02.000033. Gastos de artículos de limpieza
6.2.02.000034. Servicios médicos y medicamentos
6.2.02.000035. Gastos de arrendamiento
6.2.03. GASTOS FINANCIEROS
6.2.03.00001. Intereses pagados
6.2.03.00002. Comisiones por servicios
6.2.03.00003. Operaciones Impuesto a las G.T.F
6.2.03.00004. Comisión Flat
6.2.03.00005. Intereses de mora