1

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

1435 INVENTARIO DE MERCANCIAS $ 1,080,000
2408 IVA DESCONTABLE $ 172,800
2365 RTE FUENTE $ 37,800
2205 PROVEEDORES $ 1,215,000

2
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
1110 BANCO $ 2,000,000
151205 MAQUINARIA Y EQUIPO $ 28,000,000
159210 DEPRECIACION ACUMULADA $ 26,500,000
424520 ING X VTA ACTIVOS FIJOS $ 500,000

3
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
1435 INVENTARIO DE MERCANCIAS $ 3,360,000
2408 IVA DESCONTABLE $ 537,600
2365 RTE FUENTE $ 117,600
2205 PROVEEDORES $ 3,780,000

4
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
1305 CLIENTES $ 6,250,000
2408 IVA GENERADO $ 1,000,000
135515 ANT RTE FUENTE $ 218,750
1355 AUTORETENCION CREE $ 37,500
2366 RTE CREE $ 37,500
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR $ 5,031,250

REGISTRO DE COSTO
OPERACIÓN UNIDADES C. UNITARIO TOTAL
COMPRA 120 $ 9,000 $ 1,080,000
COMPRA 280 $ 12,000 $ 3,360,000
TOTAL 400 $ 4,440,000
PROMEDIO $ 11,100
UNITARIO

6135 COSTO DE VENTA $ 2,687,500

1435 INVENTARIO DE MERCANCIA $ 2,687,500

5
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
5120 GASTOS ARRENDAMIENTO $ 400,000
 2408 IVA DESCONTABLE $ 64,000
1110 BANCOS $ 464,000

6
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
5110 GASTOS HONORARIOS $ 300,000
2408 IVA DESCONTABLE $ 48,000
2368 RTE ICA $ 2,898
236515 RTE FUENTE $ 30,000
1110 BANCOS $ 315,102

7
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
122505 CDT $ 184,400
2365 RTE FUENTE $ 14,000
1355 AUTO CREE $ 1,600
2366 RTE CREE $ 1,600
421005 INGRESOS RENDIMIENTOS FINANCIEROS $ 198,400
 OMD S.A.S
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 01 DE FEBRERO AL 28 DE FEBRERO 2019
Ingresos Operacionales $ 4,440,000
(-) Costos de Ventas $ 2,687,500
(=) Utilidad Bruta $ 1,752,500
(-) Gastos Operacionales $ 700,000
Honorarios $ 300,000
Arrendamientos $ 400,000
(=) Utilidad Operacional $ 1,052,500
(-) Gastos Financieros $ -
(+) Ingresos Financieros $ 198,400
(=) Utilidad antes de Impuestos $ 1,250,900
(-) Provision Impuesto Renta(25%) $ 312,725
(-) Provision Impuesto CREE(9%) $ 112,581
(=) Utilidad Neta $ 825,594