LAS IGUANAS S.

A
LIBRO DIARIO
AL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2017
EXPRESADO EN DÓLARES AMERICANO
FECHA DETALLE DEBE HABER
31/12/2016 1
Efectivo y Equivalente $ 4.000.000,00
Cuenta por cobrar $ 15.500,00
Edificios $ 100.000,00
Vehiculo $ 15.000,00
Vheiculo Arriendo $ 60.000,00
Depreciación Acumulada de Edificio $ 22.500,00
Depreciación Acumulada de Vehiculo $ 5.400,00
Cuentas por Pagar $ 8.300,00
Proveedores $ 154.300,00
Capital $4.000.000,00
V/R Estado de Situacion Financiera
03/01/2017 2
Efectivo y Equivalente $ 50,00
Ingreso por arriendo $ 650,00
V/R Arriendo de vehículo del mes de enero
10/01/2017 3
Compra $ 4.800,00
Efectivo y equivalente de efectivo $ 4.800,00
V/R. Compra de mercaderia con tarifa 0% mes de enero
28/01/2017 4
Efectivo y Equivalente $ 9.200,00
Venta $ 9.200,00
V/R Venta de mercaderia con tarifa 0% mes de enero
30/01/2017 5
Gasto Sueldos $ 2.000,00
Efectivo y Equivalente $ 2.000,00
V/R Pgos de sueldos mensuales del mes de enero
03/02/2017 6
Efectivo y Equivalente $ 650,00
Ingreso por arriendo $ 650,00
V/R Arriendo de vehículo del mes de febrero
10/02/2017 7
Compra $ 4.800,00
Efectivo y equivalente de efectivo $ 4.800,00
V/R. Compra de mercaderia con tarifa 0% mes de febr.
15/02/2017 8
Propiedad Planta & Equipo $ 6.000,00
Gasto en IVA $ 720,00
Proveedores $ 6.720,00
V/R Compra de maquinaria a 6 mese plazos
28/02/2017 9
Efectivo y Equivalente $ 9.200,00
Venta $ 9.200,00
V/R Venta de mercaderia con tarifa 0% mes de febr.
28/02/2017 10
Gasto Sueldos $ 2.000,00
Efectivo y Equivalente $ 2.000,00
V/R Pgos de sueldos mensuales del mes de febrero
11
01/03/2017 Gasto bonificación ejecutivos $ 1.200,00
Capital por emitir $ 1.200,00
V/R Entrega de acciones a ejecutivos 1/2 año
03/03/2017 12
Efectivo y Equivalente $ 650,00
Ingreso por arriendo $ 650,00
V/R Arriendo de vehículo del mes de marzo
10/03/2017 13
Compra $ 4.800,00
Efectivo y equivalente de efectivo $ 4.800,00
V/R arriendo de vehiculo del mes de marzo
28/03/2017 14
Efectivo y Equivalente $ 9.200,00
Venta $ 9.200,00
V/R Venta de mercaderia con tarifa 0% mes de marzo
31/03/2017 15
Gasto Sueldos $ 2.000,00
Efectivo y Equivalente $ 2.000,00
V/R Pagos mensuales del mes de marzo
03/04/2017 16
Efectivo y Equivalente $ 650,00
Ingreso por arriendo $ 650,00
V/R Arriendo de vehículo del mes de abril
10/04/2017 17
Compra $ 4.800,00
Efectivo y equivalente de efectivo $ 4.800,00
V/R Compra de mercadria con tarifa 0% del mes de abril
28/04/2017 18
Efectivo y Equivalente $ 9.200,00
Venta $ 9.200,00
V/R Venta de mercadria con tarifa 0% del mes de abril
15/04/2017 19
Efectivo y Equivalente $ 13.800,00
Cuenta por cobrar $ 13.800,00
V/R Se cobra deuda pendiente a clientes
30/04/2017 20
Gasto Sueldos $ 2.000,00
Efectivo y Equivalente $ 2.000,00
V/R Pago mensuales del mes de abril
03/05/2017 21
Efectivo y Equivalente $ 650,00
Ingreso por arriendo $ 650,00
V/R Arriendo de vehículo del mes de mayo
10/05/2017 22
Compra $ 4.800,00
 Efectivo y equivalente de efectivo $ 4.800,00
V/R Compra de mercadria con tarifa 0% del mes de
mayo
28/05/2017 23
Efectivo y Equivalente $ 9.200,00
Venta $ 9.200,00
V/R Venta de mercaderia co tarifa 0% del mes de mayo
31/05/2017 24
Gasto Sueldos $ 2.000,00
Efectivo y Equivalente $ 2.000,00
V/R Pago mensuales del mes de mayo
01/06/2017 25
Propiedad Planta & Equipo
Motor $ 2.000.000,00
Fuselaje $ 1.000.000,00
Gasto en IVA $ 360.000,00
Efectivo y Equivalente $ 1.344.000,00
Proveedores $ 2.016.000,00
V/R Adquisicion de maquinaria
03/06/2017 26
Efectivo y Equivalente $ 650,00
Ingreso por arriendo $ 650,00
V/R Arriendo de vehículo del mese de junio
10/06/2017 27
Compra $ 4.800,00
Efectivo y Equivalente de efectivo $ 4.800,00
V/R Compra de mercaderia con tarifa 0% del mes de
junio
28/06/2017 28
Efectivo y Equivalente $ 9.200,00
Venta $ 9.200,00
V/R Venta de mercaderia con tarifa 0% del mes de junio
30/06/2017 29
Gasto Sueldos $ 2.000,00
Efectivo y Equivalente $ 2.000,00
V/R Pago mensuales del mes de junio
30
01/07/2017 Gasto por pérdida de deterioro $ 750,00
Deterioro $ 750,00
del activo
V-R Deterioro del vehículo
03/07/2017 31
Efectivo y Equivalente $ 650,00
Ingreso por arriendo $ 650,00
V/R Arriendo de vehículo del mes de julio
10/07/2017 32
Compra $ 4.800,00
Efectivo y equivalente de efectivo $ 4.800,00
V/R Compra de mercadria con tarifa 0% del mes de julio
28/07/2017 33
 Efectivo y Equivalente $ 9.200,00
Venta $ 9.200,00
V/R Venta de mercaderia co tarifa 0% del mes de julio
31/07/2017 34
Gasto Sueldos $ 2.000,00
Efectivo y Equivalente $ 2.000,00
V/R Pago mensuales del mes de julio
03/08/2017 35
Efectivo y Equivalente $ 650,00
Ingreso por arriendo $ 650,00
V/R Arriendo de vehículo del mes de agosto
10/08/2017 36
Compra $ 4.800,00
Efectivo y Equivalente de efectivo $ 4.800,00
V/R Compra de mercadria con tarifa 0% del mes de
agosto
15/08/2017 37
Proveedores $ 6.720,00
Efectivo y Equivalente $ 6.720,00
V/R Venta de mercaderia co tarifa 0% del mes de agosto
28/08/2017 38
Efectivo y Equivalente $ 9.200,00
Venta $ 9.200,00
V/R Venta de mercaderia co tarifa 0% del mes de agosto
31/08/2017 39
Gasto Sueldos $ 2.000,00
Efectivo y Equivalente $ 2.000,00
V/R Pago mensuales del mes de agosto
03/09/2017 40
Efectivo y Equivalente $ 650,00
Ingreso por arriendo $ 650,00
V/R Arriendo de vehículo del mes de septiembre
10/09/2017 41
Compra $ 4.800,00
Efectivo y equivalente de efectivo $ 4.800,00
V/R Compra de mercadria con tarifa 0% del mes de
septiembre
20/09/2017 42
Proveedores $ 154.300,00
Efectivo y Equivalente $ 154.300,00
V/R Pago de compra a crédito del mes de septiembre
28/09/2017 43
Efectivo y Equivalente $ 9.200,00
Venta $ 9.200,00
V/R Venta de mercaderia co tarifa 0% del mes de
septiembre
31/09/2017 44
Gasto Sueldos $ 2.000,00
Efectivo y Equivalente $ 2.000,00
V/R Pago mensuales del mes de octubre
03/10/2017 45
Efectivo y Equivalente $ 650,00
Ingreso por arriendo $ 650,00
V/R Arriendo de vehículo del mes de octubre
10/10/2017 46
Compra $ 4.800,00
Efectivo y Equivalente de efectivo $ 4.800,00
V/R Compra de mercadria con tarifa 0% del mes de
octubre
28/10/2017 47
Efectivo y Equivalente $ 9.200,00
Venta $ 9.200,00
V/R Venta de mercaderia co tarifa 0% del mes de
octubre
31/10/2017 48
Gasto Sueldos $ 2.000,00
Efectivo y Equivalente $ 2.000,00
V/R Pago mensuales del mes de octubre
03/11/2017 49
Efectivo y Equivalente $ 650,00
Ingreso por arriendo $ 650,00
V/R Arriendo de vehículo del mes de noviembre
10/11/2017 50
Compra $ 4.800,00
Efectivo y Equivalente de efectivo $ 4.800,00
V/R Compra de mercadria con tarifa 0% del mes de
noviembre
28/11/2017 51
Efectivo y Equivalente $ 9.200,00
Venta $ 9.200,00
V/R Venta de mercaderia co tarifa 0% del mes de
noviembre
31/11/2017 52
Depreciación acumulada motor $ 900.000,00
Gasto bajo del activo $ 1.100.000,00
Motor $ 2.000.000,00
V/R Baja del motor de maquinaria
31/11/2017 53
Propiedad Planta & Equipo
Motor $ 1.500.000,00
Gasto e IVA $ 180.000,00
Efectivo y Equivalente $ 1.680.000,00
V/R Sustituye el motor de maquinaria
31/11/2017 54
Gasto Sueldos $ 2.000,00
Efectivo y Equivalente $ 2.000,00
V/R Pago mensuales del mes de noviembre
03/12/2017 55
Efectivo y Equivalente $ 650,00
Ingreso por arriendo $ 650,00
 V/R Arriendo de vehículo del mes de diciembre
10/12/2017 56
Compra $ 4.800,00
Efectivo y Equivalente de efectivo $ 4.800,00
V/R Compra de mercadria con tarifa 0% del mes de
diciembre
11/12/2017 57
Efectivo y Equivalente $ 9.200,00
Venta $ 9.200,00
V/R Venta de mercaderia co tarifa 0% del mes de
diciembre
31/12/2017 58
Gasto Sueldos $ 2.000,00
Efectivo y Equivalente $ 2.000,00
V/R Pago mensuales del mes de diciembre

31/12/2017 59
Gasto depreciación motor $ 900.000,00
Depreciación acumulada de motor $ 900.000,00
V/R Sustituye el motor de maquinaria de 5 meses
31/12/2017 60
Gasto depreciación de edificios $ 4.500,00
Depreciación acumulda de edificio $ 4.500,00
V/R Depreciación acumulada de edificio
31/12/2017 61
Gasto depreciación de vehículo $ 1.350,00
Depreciación acumulda de vehículo $ 1.350,00
V/R Depreciación acumulada de vehículo hasta julio
31/12/2017 62
Gasto depreciación de vehículo $ 1.125,00
Depreciación acumulda de vehículo $ 1.125,00
V/R Depreciación acum vehículo nuevo valor en
libros
31/12/2017 63
Gasto depreciación de vehículo arriendo $ 10.800,00
Depreciación acumulda de vehículo arriendo $ 10.800,00
V/R Depreciación acumulada de vehículo arriendo
31/12/2017 64
Gasto depreciación de maquinaria $ 472,50
Depreciación acumulda de maquinaria $ 472,50
V/R Depreciación acumulada de maquinaria
31/12/2017 65
Gasto depreciación de fuselaje $ 52.500,00
Depreciación acumulda de fuselaje $
52.500,00
V/R Depreciación acumulada de fuselaje
31/12/2017 66
Gasto depreciación de motor $ 112.500,00
Depreciación acumulda de motor $ 112.500,00
V/R Depreciación acumulada de motor 2 meses
31/12/2017 67
Costo de venta $ 57.600,00
Compras $ 57.600,00
V/R determinar el costo de venta
68
Ventas $ 110.400,00
Costo de Ventas $ 57.600,00
Utilidad Bruta en ventas $ 52.800,00
V/R utilidad o perdida bruta en ventas
69
Resumen de Rentas y Gastos $ 2.749.917,50
Gasto Sueldo $ 24.000,00
Gasto en IVA $ 540.720,00
Gasto bonificacion ejecutivo $ 1.200,00
Gasto baja de activo $ 1.100.000,00
Gasto por perdida de deterioro $ 750,00
Gasto depreciación de activo motor 1 $ 900.000,00
Gasto depreciación de edificios $ 4.500,00
Gasto depreciación de vehículo $ 2.475,00
Gasto depreciación de vehículo arriendo $ 10.800,00
Gasto depreciación de maquinaria $ 472,50
Gasto depreciación de fuselaje $ 52.500,00
Gasto depreciación de motor $ 112.500,00
V/R cierre resumen de rentas y gastos
70
Utilidad Bruta en ventas $ 52.800,00
Ingresos por arriendo $ 7.800,00
Resumen de rentas y gastos $ 60.600,00
V/R resumen de rentas y gastos
71
Resumen de rentas y gastos $ 2.689.317,50
Utilida Bruta en Ventas $ 2.689.317,50
V/R cerrar resumen de rentas y gastos

$ 18.364.872,50 $ 18.364.872,50