1.

5 EL HORIZONTE TEMPORAL

Cuando nos referimos al horizonte temporal es como una planificación estratégica del
producto que vamos a ofrecer a distintos segmentos de mercado, donde aludimos a un
período de dos años, para poder evaluar si el producto que vamos ofrecer va ser bien
recibido por el consumidor y determinar si puede o no generar rentabilidad.

AÑOS TIPOS DE PRODUCTOS

2017 Mantequilla Mermelada Nutella Queso

2018 Mermelada Mantequilla Queso Nutella

La grafica nos muestra que las personas tienen preferencia por la mermelada y la
mantequilla. Se puede ver que el producto que vamos a elaborar, si va ser factible y rentable,
ya que las personas comúnmente en la hora del desayuno acompaña su pan con mermelada.
¿Durante cuánto tiempo puede perdurar la necesidad?

Puede perdurar el tiempo que sea necesario, esto puede depender de como avance la
innovación en este sector, porque sabemos que la elaboración de este tipo de mermelada es
bastante artesanal y puede ser que surjan nuevas opciones. De este modo comprobamos
que nuestro producto es requerido en la actualidad. Pero a sí mismo esto debe de organizarse
a lo largo del tiempo de la siguiente manera:
A largo plazo:
desarrollar productos complementarios con la
actividad de la empresa, productos nuevos,en
base a la mermelada dando valor agregado a la
mermelada

A mediano plazo:
la necesidad seguira latente pero habra que
renovar la imagen del producto ampliar sus
caracteristica y renovar conceptos y extender la
linea de productos

A corto plazo:
la estrategia a seguir en primer lugar es el
desarrollo del producto dado que un producto
nuevo e innovador,impulsar su compra mediante
estrategias de publicidad y difucion de sus
bondades y caracteristicas unicas
2.5 estudio de la oferta
2.5.1 cuantificación y procesamiento de la oferta

Cuadro Nº 01
Oferta Histórica
Años Oferta Histórica
( frascos / año )

2014 144817,87
2015 147924,28
2016 151097,33
2017 154338,43
2018 157649,06

2.5.2 Oferta Proyectada

Para realizar la proyección de la Oferta para los años siguientes utilizamos la ecuación
de la recta, es decir el mismo proceso que se realizó para la proyección de la demanda.

Función Exponencial
y = f(x)

y = consumo de mermelada
x = años
y = ab ^x
lnY = lna + Xlnb

Ecuaciones:
Σlny = nlna + ΣXlnb
ΣXlnY =Σxlna+Σx^2lnb
 Años Oferta
X Y lnY XlnY X^2
1 144818 11,883232 11,883232 1
2 147924 11,904456 23,808912 4
3 151097 11,925679 35,777038 9
4 154338 11,946903 47,787612 16
5 157649 11,968127 59,840634 25
15 755827 59,628397 179,097428 55

Media = 755827 / 5
Media = 151165,39

59,62839724 = 5lna + 15lnb (1)

179,0974281 = 15lna + 55lnb (2)

-178,8851917 = -15 lna - -45lnb (1)*(-3)

179,0974281 = 15lna + 55lnb (2)

0,21223636 = 0 + 10lnb
lnb = 0,021223636 Ant. lnb = e = 1,0215
En (1) reemplazamos lnb = 0,02122

59,6283972 = 5lna + 15 lnb (1)

59,6283972 = 5lna + 15 (0,02122)
59,6283972 = 5lna + 0,31835454

lna = 59,3100427
5
lna = 11,86200854
Ant. lna = e = 141776,696

Función de Proyección

y = 141776,6965 (1,0215) ^x

R2 = Variación explicada por la función de ajuste

Variación total

Cuadro Nº 03
Coeficiente de Determinación R2
Años X Y (Y -y) (Y-y)^2 Y' (Y'-y) (Y' -y)^2
1 144818 -6348 40291050 144818 -6348 40291050
2 147924 -3241 10504815 147924 -3241 10504815
3 151097 -68 4633 151097 -68 4633,4406
4 154338 3173 10068168 154338 3173 10068168
5 157649 6484 42037951 157649 6484 42037951
15 755827 0 102906618 102906618

Media = 151165
R2 = 102906618
102906618
 R2 = 1
r=√R2
r= 1

Cuadro Nº 04
Proyección de la Oferta
Años Años Oferta Proyectada
X Y
2014 6 161031
2015 7 164485
2016 8 168013
2017 9 171617
2018 10 175298

2.7 análisis de precio

COSTO DE FABRICACION DE LA MERMELADA CHIRIMOYA

2.7.1 COSTOS DIRECTOS

Para una producción de 200 unidades se utilizaran los siguientes materiales.

- EQUIPOS Y MATERIALES

DETALLE CANTIDA PRECIO

D S/.
Cocina 1 60.00
Balanza 1 3.00
Licuadora 1 49.00
Mesa de trabajo 1 10.00
Ollas 2 30.00
Envases plásticos 200 200.00
Tablas de picar 2 10.00
Cuchillos 3 9.00
Jarras plásticas 2 8.00
Coladores 2 4.00
Mandiles de trabajo 3 21.00
Utensilios de limpieza 2 10.00
TOTAL 414.00
 - MANO DE OBRA

SALARIO S/.
TRABAJADORES CANTIDAD
UNITAR TOTA
IO L
JEFE DE PRODUCCION 1 100 100
AYUDANTES 3 60 180
TOTAL 280

- MATERIA PRIMA E INSUMOS

Para una producción de 200 envases de 250 gr necesitaremos de 25 Kl de CHIRIMOYA,

8 kilos de azúcar y 5 kilos de ácido cítrico

- FRUTA DE CHIRIMOYA 1 KL S/. 6.00 150

- INSUMOS
o ACIDO CITRICO 1 KL S/. 28.00 140
o AZUCAR 1 KL S/. 3.00 24
314

TOTAL COSTOS DIRECTOS

MATERIA PRIMA E INSUMOS S/. 414.00

MANO DE OBRA S/. 280.00
TOTAL S/. 694.00
 2.7.2 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

Los equipos y materiales pierden su valor conforme son utilizados en el proceso de

producción teniendo una depreciación mensual conforme el cuadro siguiente:

EQUIPOS Y VIDA UTIL DEPRECIACION

PRECIO S/.
MATERIALES (años aprox) ANUAL (x 12) MENSUAL S/.
Cocina 60.00 10 30 2.5
Balanza 3.00 10 12 1
Licuadora 49.00 10 48 4
Mesa de trabajo 10.00 10 12 1
Ollas 30.00 5 24 2
Tinas plásticas 6.00 5 6 0.5
Tablas de picar 10.00 5 2.4 0.2
Cuchillos 9.00 2 2.4 0.2
Jarras plásticas 8.00 2 2.4 0.2
Coladores 4.00 2 2.4 0.2
Mandiles de 21.00 2 12 1
trabajo
Utensilios de 10.00 1 12 1
limpieza
S/. 165.6 S/. 13.8

TOTAL COSTOS INDIRECTOS

Para nuestro caso no se pagara alquiler de local ya que se realizara en casa de uno de
nuestros colaboradores, pero si realizaran gastos en publicidad.

DEPRECIACION MENSUAL 13.80

LIMPIEZA Y DESINFECCTON 20.00
REPARACION Y MANTENIMIENTOS 15.00
SERVICIOS (AGUA,LUZ Y OTROS) 120.00
PUBLICIDAD 100.00
TOTAL S/. 268.80

COSTO TOTAL DE FABRICACION

COSTOS DIRECTOS 694.00

COSTOS INDIRECTOS 268.80
TOTAL S/. 962.80
  COSTO UNITARIO DE FABRICACION

COSTO UNITARIO = COSTO DE FABRICACION

PRODUCCION MENSUAL

COSTO UNITARIO = 962.80

200

COSTO UNITARIO = S/. 4,814

 CONCLUSIONES
Nuestro equipo de trabajo vio por conveniente establecer el precio de venta de S/. 5.00 nuevos soles,
siendo precio accesible para el público en general.