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INTENDENCIA DE FISCALIZACIÓN TRIBUTARIA

GERENCIA DE FISCALIZACIÓN - DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN DE OTROS SERVICIOS Y OPERADORES

RESULTADO DE REQUERIMIENTO N° 171 -2019

SUJETO FISCALIZADO : Via costa SRL

DOCUMENTO DE IDENTIDAD : RUC N° 20602002358

DOMICILIO : Jr .Eduardo Lucar y Torre N° 444 Cent. Zona comercial

REFERENCIA : Programa de Auditoría N° 273-2018

Carta de Presentación N° 009-2019
Primer Requerimiento N° 13-2019-

FECHA : Huaraz , 28 de abril del 2019

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Mediante Requerimiento N° 001-2019 en la página web de la SUNAT, se solicitó a la empresa de transportes VIA
COSTA SRL que en el plazo de cinco (5) días de publicado el referido documento, presente al
sujeto fiscalizador, en la División del Sector Otros Servicios y Operadores de la Gerencia de
Fiscalización tributaria, sito en Jr Eduardo Lucar Y Torre N° 444 – Huaraz – Huaraz, la siguiente
documentación e información:

CONTENIDO:
1 Testimonio de Escritura de Constitución, modificación de estatutos y/o ficha registral actualizada, Libro de
Actas de Junta de Accionistas, Libro de Actas de Directorio, libro de Matrícula de Acciones (antes Libro de
Registro y Transferencia de Acciones).
2 Contratos diversos celebrados con sus proveedores u otras empresas del exterior, incluyendo anexos,
enmiendas y/o adendas y traducidos al español en caso que los Contratos se encuentren en otro idioma.
Asimismo, otros contratos celebrados con proveedores
3 Diagrama de Flujo de la ventas
4 Hoja de declaración de .impuestos
5 Relación de Comisionistas de Compra y Venta, detallando porcentaje, base de cálculo, forma de pago,
Cuenta Contable en que se registran (Declaración Jurada de no contar con estos)
6 Documentación sustentatoria de las Declaraciones de Impuestos de la muestra a fiscalizar:
6.1 Orden de Compra/ /Proforma/Confirmación (si forman parte de la C/V).
6.2 Factura.
6.3 Impuesto a la renta
6.4 Comprobante de Pago (Venta sucesiva).
6.5 Documento Cancelatorio (carta de crédito, transferencia bancaria, etc).
6.6 Facturas o documentos que acrediten el pago de servicios logísticos integrados.

8 Registros y
Libros contables
: Periodo 2009
8.1 Plan de cuentas
8.2 Registro de Compras y comprobantes de pago de Importaciones
8.3 Registro de Ventas y comprobantes de pago de Ventas
8.4 Libro Diario
8.5 Libro Mayor Analítico
8.6 Libro Caja y Bancos
8.7 Libro de Registro de Activos Fijos
8.8 Extractos Bancarios, Estados de Cuentas y Notas de Cargo
8.9 Libro de Inventarios y Balances
8.10 Balances de Comprobación Mensual periodo 2018
Inventario y/o contabilidad de costos según corresponda (Art.35 del D.S. No. 122-94-EF.
8.11 Reglamento del Impuesto a la Renta)

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8.12 Registro de Costos
8.13 Documentación sustentatoria de los citados Libros y Registros contables.
8.14 Notas de Débito recibidas
8.15 Estados Financieros Auditados de corresponder
9 Formularios 621
- Retenciones de
IGV y Renta a
no domiciliados
con
documentacion
sustentatoria,
periodo 2018.
10 Detalle de la
Cuenta 42 -
Proveedores del
exterior del
periodo 2018.
11 Solicitudes de
transferencia
bancaria,
estados de
cuenta
corriente,
emitidos por la
entidad
financiera y,
12 Se adjuntó
Cédula de
Entrevista para
ser llenada y
firmada por el
Representante
Legal.

El plazo otorgado por la Administración Tributaria venció en fecha 20/j05/2019, sin que la empresa de transportes
via costa SRL haya cumplido con presentar al sujeto fiscalizador, en las oficinas de la División de Fiscalización
del Sector Otros Servicios y Operadores, la documentación e información requerida.

DATOS DE RECEPCIÓN

Nombre y Apellidos del Receptor : Doc. de Identidad :

Vínculo : Teléfono :

Fecha : Firma y Sello :

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Hora : Observaciones :
Elaborado por : María Elena Flores Barrios

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