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(13/04/2019)
UTILIZAR ESTATUTO TRIBUTARIO VIGENTE (NACIONAL Y TERRITORIAL MEDELLIN)
CON LA SIGUIENTE INFORMACIÓN DILIGENCIAR LA DECLARACION DE IVA E IMPOCONSUMO DEL PERIODO 1 de 2019 E ICA ANUAL 2019
acumulado anual).
EXCEPTO QUE SE INDIQUE LO CONTRARIO: TODOS LOS VALORES SON EXPRESADOS ANTES DE IMPUESTOS. EL OTRO TERCERO DE L
RESPONSABLE DE IVA (Antes Regimen comun), TODOS LOS BIENES QUE SE COMPRAN SON PARA LA VENTA, SI REQUIERE DATOS ADIC
SOLUCIONES TRIBUTARIAS INDIQUELOS. Cuando la columna aparece en blanco las cifras se encuentran dentro del enun
SUSTENTAR EL TRATAMIENTO TRIBUTARIO CONFORME A LA NORMA
Realizar todo el proceso, liquidar y diligenciar las declaraciones, escanear los documentos, enviar archivos en excel, etc….etc y enviarlos al
tardar el domingo 21/04/2019 a las 8.00 am. La entrega de originales y la sustentación es el miercoles 24/04/2019 a las 6
CONCEPTO
1 Adquiere mediante importación a crédito a 30 días aparatos para ortopedia (arancel 90.21), destinados
a la venta por US$60.000 TRM $3,150 . Liquida, declara y no alcanza a realizar el pago a la DIAN de
gravamen y de IVA importaciones
2 Causa factura de gastos por seguros en cobertura contra incendio y robo de los inventarios de la
empresa correspondiente a junio de 2018 hasta junio de 2019, la factura tiene fecha mayo 25/2018
3 Causa factura de honorarios por servicios médicos, odontológicos y de laboratorio en eventos realizados
90.21) a perfeccionar en 1 meses, el tercero es responsable de IVA (Antes regimen comun) por
7 Registra deterioro por deuda incobrable gravada con iva tarifa general por
8 Causa factura de gasto por arrendamiento de inmueble destinado al punto de venta por
9 Entrega propiedad mediante remisión de máquinas impresoras, copiadoras y de fax (Partida arancelaria
8443.17.00.00 )
10 Factura de venta de servicios de comidas y bebidas preparadas en restaurantes para consumo en el
mismo lugar por
11 Factura de venta por algodón sin cardar ni peinar (Partida 52.01) por $210.000.000 (La empresa lo cultiva
en hacienda en Corregimiento de Santa Elena) por
12 Factura ingresos por exportación de inventarios -libros de carácter cultural por
13 Factura ingresos por venta máquinas impresoras, copiadoras y de fax (Partida arancelaria 8443.17.00.00 )
a comercializadora internacional de bienes gravados a tarifa general por
14 Factura venta de chancaca-panela obtenida de forma artesanal (Partida 5302.90.00.00) (Considerese el
cuyo valor FOB o el equivalente del valor FOB, sea inferior a USD $30.000, con sus accesorios.
20 Ingresos por venta de bienes de la partidad 87.03 Los vehículos automóviles de tipo familiar, los camperos
y las pick-up, cuyo Valor FOB o el equivalente del valor FOB, sea igualo superior a USD $30.000, con sus
accesorios.
21 Ingresos por venta de productos medicinales a base de cannabis (transformador de materia prima) .
22 Le devuelven camiones grúa no son para uso especiales (Partida 8705.10.00.00) vendidos y enviados el
mes anterior por $500,000,000, descuento comercial del 8%, cobro de transporte hasta la ciudad de
Bogota por $3.000.0000 IVA: 500000000+3000000*19%
23 Registra recibo de anticipo cuota inicial de un cliente en contrato de compraventa correspondiente a
bienes gravados con IVA tarifa general a perfeccionar en 2 meses (El bien se cotiza e inicia importacion del
exterior en el momento del contrato) por
24 ******Durante el periodo gravable del impuesto se entregaron bolsas plasticas para el empaque de
R IVA TRANSITORIO
Tipo de ingresos
Total ingresos
RRITORIAL MEDELLIN)
PERIODO 1 de 2019 E ICA ANUAL 2019 (Considere datos como
es un anticipo y N.A
16,000,000 8,000,000
no se puede pedir iva, es un gasto no
gravado 54
12,000,000 7,000,000
Excluido, Iva transitorio 53 y 59
97,000,000 38,800,000
en un ingreso físcal 28 y 58
excluido 28 y 59
300,000,000 60,000,000
prorrateo 28 y 59
180,000,000 0
autoconsumo de servicios no se
contabiliza, artí 421b y 429b 54 y 65
645,000,000 0
excluido, prorrateo 39
835,000,000 501,000,000
27 y 58
1,355,000,000 1,084,000,000
27 y 58
4,065,000,000 3,252,000,000
por ser para uso especial 39
335,000,000 670,000,000
39 y 79
11,000,000 33,000,000
N.A
86,500 259,500
SI %
3,861,250,000 3,861,250,000
929,990,000 929,990,000
0 0
73,100,000 73,100,000
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
8,465,000,000 8,465,000,000
24,000,000 24,000,000
13,353,340,000 13,353,340,000
369,760,600
295,808,480
479,069,568 479,069,568
10,800,000
174,829,156
304,240,412
459,837,636
RENGLÓN
Base % IVA IVA GENERADO IVA TRANSITORIO FORM 310 % Iva
1,450,000 0%
0%
285,000,000 27 8% 22,800,000
86,250,000 5% 4,312,500
73,100,000 0%
645,000,000 0% 2% 12,900,000
346,000 40 13,840,000
NO %
IVA TRANSITORIO
479,069,568
174,829,156
IVA GASTO
304,240,412
63.51%
13,329,340,000
Gasto no acepta renta
304,240,412 10,800,000
IVA DESCONTABLE
295,808,480
174,829,156
470,637,636
459,837,636
Artículo
Art 512
impoconsumo,
Art 512-22
impoconsumo ,
art 512-3
impoconsumo ,
art 512-5
impoconsumo,
art 512-5
Art 415-15
IVA TRANSITORIO
304,240,412
IVA GASTO
Gasto no acepta renta
IVA DESCONTABLE
10,800,000
10,800,000
Ren 27: Ingresos por Ren 28: Ingresos por Ren 30: Ingresos
operaciones gravadas operaciones gravadas al por exportación de
al 5% 19% bienes
86,250,000 11 72,240,000 13
1,336,000,000 19 317,750,000 14
2,439,000,000 20 360,000,000 15
3,861,250,000 180,000,000
929,990,000
25,802,000 9
4,312,500 11
66,800,000 19
121,950,000 20
218,864,500
3,610,000 8
13,725,600 13
60,372,500 14
68,400,000 15
34,200,000 16
180,308,100
Declaración del Impuesto sobr
1. año 2 0 1 9 0 1
Colombia
Un compromiso que no podemos evadir
1 Lea Cuidadosamente las instrucciones
5. Número de Identificación Tributaria (NIT) 6. DV 7. Primer apellido 8. Segundo apellido
declarante
Datos del
-
Importaciones
De bienes gravados a la tarifa general 45 -
De bienes y servicios gravados provenientes de
Zonas Francas
46 -
De bienes no gravados 47 -
De bienes excluidos, exentos y no gravados
provenientes de Zonas Francas
48 -
Compras
De servicios 49 -
De bienes gravados a la tarifa del 5% 50 -
Nacionales
Cuatrimestral Anual
Impuesto generado
Imp
Ajuste impuestos descontables (pérdidas,
- hurto o castigo de inventarios)
Total Impuestos descontables (sume 77 a
- 80)
Saldo a pagar por el período fiscal (67 -81 si el
- resultado es menor a cero escriba
Saldo a favor del período fiscal0)
(81 - 67, si el
- resultado es menor a cero escriba 0)
- Saldo a favor del período fiscal anterior
- Retenciones por IVA que le practicaron
Saldo a pagar por impuesto (82 - 84 - 85 si el
- resultado es menor a cero escriba 0)
- Sanciones
Total saldo a pagar (82 - 84 - 85 + 87, si el
19,000,000 resultado es negativo
o Total saldo a favorescriba
por este0) período (83 + 84
156,686,600 + 85 -a87, si elsusceptible
resultado es
Saldo favor denegativo
devoluciónescriba
y/o 0)
175,686,600
Control de
180,308,100
Bimestre
Regimen
pagados
Simple
IVA
- 2
- 3
102.DV Total anticipos IVA Règimen SIMPLE
997. Espacio exclusivo para el sello de la
entidad recaudadora
(Fecha Efectiva de la transacción) 980. Pago Total
62 -
63 -
ares 5% 64 -
nsumo,
65 20,330,000
s
66 -
nes
67 419,502,600
% 68
ral 69 -
es de
70
del 5% 71 -
general 72
73
74 -
75 -
76
me 68 a
77 -
en
78
sidentes
entas
79
-
das,
80
me 77 a
81 -
-81 si el
82 419,502,600
7, si el
83 -
84 -
85 -
85 si el
86 419,502,600
87 -
i el
88 419,502,600
(83 + 84
89 -
oba 0)
90 -
y/o
ente
91 -
n el
do 92 -
93 -
4
Bimestre
5
6
###
www.accounter.co
Declaración Impuesto Nacional al Consumo
Colombia
un compromiso que no podemos evadir
5. Numero de Identificacion Tributaria (NIT) 6. DV. 7. Primer Apellido 8. Segundo Apellido 9. Primer Nombre
### ### ################################# ### 7 #REF! #REF! #REF!
Declarante
Datos del
Sanciones
12. Cod
Direccion
Secconal.
3 2
Impuesto
32 0
33 106,880,000
34 0
35 0
36 1,560,960,000
37 0
38 1,667,840,000
39 0
40 1,667,840,000
$ 0
119 N.A 0 0
73,100,000
412,800
4652 8 72,240,000 0
1,271,000
4651 8 180,000,000 0
802,640
4659 8 100,330,000
13,550,000
97,000,000 0 0 0 0 97,000,000
150,000,000 0 0 0 0 150,000,000
0 0 0 0 0 0
73,100,000 0
0 0 72,240,000 0 0
205,000,000 0 0 0 0 205,000,000
300,000,000 0 0 0 0 300,000,000
180,000,000 0 0 0 0 180,000,000
100,330,000
1,355,000,000 0 0 0 0 1,355,000,000
1,355,000,000 0 0 0 0 1,355,000,000
3,742,330,000