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ASPECTOS GENERALES 1
1.1 INTRODUCCIÓN 1
1.2 ANTECEDENTES 2
1.3 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA 3
1.4 JUSTIFICACION 4
1.5 ALCANCE 5
1.6 INFORMACION GENERAL DE LA EMPRESA 5
1.6.1. PRESENTACIÓN 5
1.6.2. MISIÓN 5
1.6.3. VISIÓN 5
1.6.4. VALORES 5
1.6.5. OBJETIVOS 6
1.6.6. DESCRIPCION CORPORATIVA 6
1.7 MARCO TEORICO 7
1.7.1 TIPOS DE CISTERNAS DE HIDROCARBUROS 8
1.7.2 ELEMENTOS QUE COMPONEN ESTE TIPO DE CISTERNAS: 8
1.7.3 MECANISMO DE APERTURA DE VÁLVULAS 9
1.7.4 PROCEDIMIENTO DE LLENADO Y DESCARGA 9
1.7.5 INTERVENCIÓN 9
2. ESTUDIO DE MERCADO 10
2.1 ANALISIS DE LA DEMANDA 10
2.1.1. PERFIL DEL CONSUMIDOR 10
2.2 ANALISIS DE LA OFERTA 13
2.2.1 ANÁLISIS DE LA INFORMACIÓN RECOLECTADA A LAS TRANSPORTADORAS DE
SERVICIO ESPECIAL DE TRASPORTE DE HIDROCARBUROS Y SUS DERIVADOS. 13
2.3 DEMANDA INSATIFECHA 16
CAPITULO 5. CONCLUSIONES 63
CAPITULO 6. BIBLIOGRAFÍA 64
CAPITULO 1. ASPECTOS GENERALES
1.1 INTRODUCCIÓN
Es un recurso natural no renovable que aporta la mayor parte, un 40%, del total
de la energía que se consume en el mundo. Según datos de la Corporación de
Reservas Estratégicas de productos petrolíferos (CORES).
Este recurso natural se consume de forma mayoritaria en los países donde no se
produce. Entre Estados Unidos y Europa occidental absorben casi la mitad del
consumo petrolífero.
Los camiones cisterna siguen siendo el medio más elegido para transportar
combustibles, puesto que la mayor parte de la carga viaja en ese medio de
transporte y en menor cantidad viaja por otro medio.
1
La razón que explica esta disposición no es solo una falta de impulso a otros
medios de transporte, sino que los camiones cisternas son un sector realmente
bien organizado, con asociaciones y sindicatos que forman parte de la
Confederación Nacional del Transporte Pesado, mostrando que se trabaja de
manera profesional y por ello muchos clientes confían en enviar su producción por
medio de las cisternas, a pesar de que los costos son mayores.
1.2 ANTECEDENTES
La privatización de los poliductos y terminales de almacenaje se efectúo como
parte de la estrategia de reforma del Estado Boliviano, en el marco de la Ley de
Hidrocarburos No. 1689 promulgada en abril de 1996 y la Ley de Privatización No.
1330.
Con la promulgación de la Ley de Hidrocarburos No. 1689, se estableció en Bolivia
el marco legal para la inversión privada en el desarrollo de las actividades de
exploración, explotación, transporte, almacenaje y comercialización del sector de
hidrocarburos, transfiriéndose Yacimientos Petrolíferos Fiscales Bolivianos (YPFB)
fraccionada en Unidades de Negocio, al sector privado.
El Gobierno Nacional actual ha iniciado un proceso de una mal llamada
nacionalización el 1 de mayo del 2006, a objeto de impulsar un desarrollo integral
de la nación, tomando control de las empresas estratégicas para la economía
boliviana, para su administración gubernamental, con la promulgación del D.S.
28701.
El D.S. 29272 de fecha 12 de septiembre del 2007, en el marco de la Constitución
Política del Estado aprobó el Plan Nacional de Desarrollo, y establece que YPFB a
nombre del Estado ejercerá el derecho propietario sobre la totalidad de los
hidrocarburos, participando en todas las fases de producción de los hidrocarburos,
y representando al estado en la suscripción de contratos que definan nuevas reglas
con las empresas extranjeras.
A partir de los anteriores Decretos Supremos y con sólida base en los inicios de
comercialización, se inicia también los convenios y contratos de importación de
derivados de petróleo para su industrialización y su consumo interno dentro del
país.
En base a ello, tanto los fluidos ingresados al país, como los fluidos producidos en
campos con facilidades y/o plantas de tratamiento, deben ser transportados hasta
las refinerías, plantas petroquímicas y mercados de consumo o surtidores.
Entre los medios de transporte que encontramos, para la posterior
comercialización de los hidrocarburos tenemos la siguiente clasificación:
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El petróleo; aunque todos los medios de transporte son buenos para conducir
este producto (el mar, la carretera, el ferrocarril o la tubería), el petróleo crudo
utiliza mundialmente sobre todo dos medios de transporte masivo: los oleoductos
de caudal continuo y los petroleros de gran capacidad. En Bolivia se emplean los
oleoductos y los camiones cisternas.
Gas Licuado de Petróleo; en nuestro país es transportado en poliductos y en
camiones cisternas especiales que resisten altas presiones.
El gas licuado de petróleo, se obtiene principalmente en las plantas de tratamiento
de gas natural y en menor grado en las refinerías.
En el país, por ejemplo, el año 2014, llegó a 1,45 millones de unidades, un año
antes, el registro era de 1,32 millones. En Bolivia, se requiere una demanda
interna de hidrocarburos y sus derivados excesivamente alta en relación con su
abastecimiento. La principal empresa estatal, Y.P.F.B., es quien prevé la demanda
y su satisfacción en la población.
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El volumen promedio comercializado de diésel se incrementó en 1,88% respecto al
primer semestre de 2014. El diésel continúa siendo el combustible de mayor
demanda en el mercado interno.
La flota de los camiones cisterna a escala nacional está compuesta por unas 2.000
unidades y que sin su presencia, la llegada de combustible a los diferentes
destinos del país sería imposible, pues ni los propietarios de las estaciones de
servicio, ni Y.P.F.B., tienen la capacidad logística para poder por sí mismos realizar
esta tarea.
Todo ello, y la notable baja calidad de los servicios que forman parte del
transporte de hidrocarburos, tanto gas como petróleo y sus derivados, dejan un
campo laboral de transporte amplio y garantizado en el país.
1.4 JUSTIFICACION
Se puede elegir entre diferentes medios para transportar dichos productos: camión
cisterna, buque, oleoducto y ferrocarril. Cada uno de estos medios presenta
ventajas relativas en diferentes situaciones.
4
almacenaje de YPFB, a diferentes partes de Bolivia, sobre todo, donde la
accesibilidad de los combustibles es complicada.
1.5 ALCANCE
El alcance corresponde principalmente a lograr abarcar el mercado nacional con
servicio de camiones cisternas, para transportar los diferentes hidrocarburos y sus
derivados. Además, de provisionar la calidad en servicio para el transporte de
estos fluidos a distintos lugares del país.
El proyecto tiene la responsabilidad de cumplir sus obligaciones y permisos de
transporte del combustible ante las distintas agencias de control. Y debe ser capaz
de gestionar una adecuada oferta en donde el contratista, en su cotización,
definirá el porcentaje que le aplicará a la compra delegada del combustible. Este
requerimiento es importante que esté claramente definido.
1.6.2. MISIÓN
Ser la empresa de transportes de carga por carretera y logística que marque la
diferencia de calidad en la industria, contribuyendo a un desarrollo sostenible e
inclusivo mediante una gestión responsable enfocada en la protección del medio
ambiente, la seguridad de las personas y el cuidado y bienestar de sus
trabajadores.
1.6.3. VISIÓN
Ser una empresa líder y reconocida referente en el transporte de hidrocarburos y
productos derivados en Bolivia, reconocida por su eficiencia y sus estándares de
Calidad, Seguridad, Responsabilidad Social y Ambiental.
1.6.4. VALORES
a) Integridad: Conducta ética, honestidad y transparencia.
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b) Responsabilidad: Asumir los resultados de nuestros actos, de manera
individual y colectiva.
c) Compromiso: Con nuestra gente, la corporación y el país. Trabajamos por
convicción y no por imposición ni obligación.
d) Excelencia: Mejora continua, orientación a resultados, innovación, pasión
por el trabajo.
e) Proactividad: Generación y aprovechamiento de oportunidades, liderazgo,
iniciativa y creatividad.
f) Trabajo en equipo: Creación de sinergias para el logro de objetivos
comunes.
g) Diversidad e inclusión: Trato justo e igualdad de oportunidades para
todos.
h) Seguridad: Cuidado de la salud de las personas, medio ambiente y los
activos de la corporación.
1.6.5. OBJETIVOS
1.6.5.1. Objetivo general
Nuestra empresa tiene como uno de sus objetivos el transporte adecuado de
sustancias controladas, para ello adopta compromisos de calidad, seguridad y
medio ambiente. Que facilitan el trato con las partes interesadas, clientes,
sociedad y gobierno.
1.6.5.2. Objetivos específicos
a) Cumplir con los requisitos establecidos por las empresas operadoras.
b) Contar con el recurso humano, técnico y físico, para brindarle un servicio
especializado a cada uno de nuestros clientes de acuerdo con sus
necesidades.
c) Ofrecer excelencia y calidad técnica en todos nuestros servicios.
d) Brindar competitividad en precios de parte de todo nuestro equipo.
1.6.6. DESCRIPCION CORPORATIVA
Transporte SRL brinda sus servicios en el interior del país. La empresa cuenta con
5 cisternas de 35 m3 de capacidad para el transporte de hidrocarburos y sus
productos a diferentes lugares (Puerto Quijarro, Cobija, trinidad, Santa Cruz,
Yacuiba, Rio Grande, Villamontes, Camiri, Puerto Villarroel, San Jose de Chiquitos,
Guayaramerin).
Es imprescindible contar con una potente y segura flota de camiones cisterna para
distribuir combustible. En nuestra empresa contamos con nuestros propios
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camiones cisterna. Unos vehículos especiales que cuentan con toda la regulación y
normativa necesaria y que los hacen ser realmente seguros en nuestro trabajo.
El camión cisterna es una de las muchas variedades de camión que sirve tanto
para el transporte de líquidos como para su mantenimiento por tiempo prolongado
según sus características.
Entre estos se destacan por su mayor uso los de agua para regadío y trasvase, los
de transportes de combustibles líquidos como gasolina, queroseno, gas LP y otros,
o los de productos químicos líquidos, estando el transporte de éstos regulado en
casi todo el mundo por su peligrosidad.
Es importante tener en cuenta que el transporte de hidrocarburos se realiza en
cisternas muy específicas, de manera que toda la información que se trata en este
documento deber ser tenido en cuenta según esta consideración. Deberemos tener
en cuenta el tipo de producto con el que estamos trabajando (punto de
inflamación, etc.), así como todo tipo de condiciones que puedan influir en este
(temperatura, inclinación del terreno, etc.) para, en consecuencia, adoptar las
medidas de seguridad adecuadas (sellado con espuma, línea de agua en
prevención, tomas de tierra.)
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1.7.1 TIPOS DE CISTERNAS DE HIDROCARBUROS
Podemos encontrar dos grandes tipos de cisterna:
a) Reparto a domicilio: Sin compartimentar. Con armario con manguera para
reparto, que puede ir llena de producto (a pesar de que la válvula de fondo
esté cerrada).
b) Cisternas de hidrocarburos: Grandes cisternas de abastecimiento para
grandes requerimientos (plantas de refinación, plantas de separación,
gasolineras). Se trata de cisternas compartimentadas. Tantos colectores de
carga-descarga como compartimentos; todos ellos pueden ir llenos de
producto a pesar de que las válvulas de fondo estén cerradas (alimentación
de posible incendio).
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automáticamente al colocar el mangote mediante el sensor situado
sobre el racor).
1.7.3 MECANISMO DE APERTURA DE VÁLVULAS
En el estado, la gran mayoría de cisternas de hidrocarburos están equipadas con el
sistema de racor tipo API- Asociación Petróleo Internacional.
En el caso de cisternas francesas podemos encontrarnos racor Guillemín.
A su vez podemos encontrar cisternas con valvulería de apertura neumática.
Los mangotes de estas cisternas son macho-hembra, de manera que para hacer la
maniobra de vasos comunicantes deberemos disponer de un acople extra. A tener
en cuenta la necesidad imperante de usar tomas de tierra si fuera necesario llevar
a cabo una maniobra de esas características.
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2. ESTUDIO DE MERCADO
10
aumentaron de 6,6 millones de barriles en 2005 a 10,7 millones en 2013 y las
ventas de gasolina automotriz subieron de 3,4 millones a 8,1 millones de barriles.
Por las tendencias observadas anteriormente en la producción y en la demanda de
líquidos, se ha producido una creciente brecha entre la producción y la demanda
interna de petróleo y sus derivados.
El departamento de Santa Cruz consume alrededor del 50 por ciento del diésel y
casi el 40 por ciento de la gasolina especial de la producción total que se
distribuye a nivel nacional.
Este año, Bolivia sólo podrá cubrir el 74% de gasolina especial que requiere el
país, el resto se importará y en el caso de diésel oil la producción alcanzará el
40% de la demanda, lo que significa que el 60% se comprará del exterior, señala
YPFB en un informe de rendición de cuentas.
11
“En lo referido a la actividad de refinación de hidrocarburos, para 2018 se estima
que la producción nacional de gasolina especial alcanzará a 1,39 millones de
metros cúbicos (MMm3), volumen que cubrirá el 74% de la demanda nacional. El
restante 26% de la demanda interna proyectada para este combustible será
cubierto a través de importaciones.
Asimismo, especifica que la producción de diésel oil alcanzará los 763 mil metros
cúbicos, volumen que llegará a cubrir alrededor del 40% de la demanda interna.
En total el mercado interno requerirá este año alrededor de 1,8 millones de metros
cúbicos de gasolina especial y 1,9 millones de metros cúbicos de diésel.
La demanda interna de combustibles en el mercado nacional crece entre un 5% y
7% cada año, de acuerdo con datos del Ministerio de Hidrocarburos.
CANTIDAD DE CISTERNAS DIESEL EN LITROS GASOLINA EN LITROS GASOLINA ESTABILIZADA EN LITROS GLP
40.000 126.543.789 104.652.792 509.300.212 312.342.112
12
2.2 ANALISIS DE LA OFERTA
2.2.1 ANÁLISIS DE LA INFORMACIÓN RECOLECTADA A LAS TRANSPORTADORAS
DE SERVICIO ESPECIAL DE TRASPORTE DE HIDROCARBUROS Y SUS DERIVADOS.
Tomando en cuenta lo anterior, el total de cisternas requeridas para la satisfacción
de la demanda será del total ofrecido por las empresas incursionadas en el
ámbito. Por ende, tomamos en cuenta como la oferta total dichas cisternas.
Se proporcionaron los siguientes resultados:
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Para obtener información relevante en el estudio fue necesario recopilar y analizar
los datos que nos brindaron las encuestas y las entrevistas en profundidad que se
hicieron a las transportadoras de servicio especial de hidrocarburos y de sus
derivados localizadas en el departamento de Santa Cruz.
La siguiente información que se tabuló y analizo solo le corresponden a los
transportadoras utilizadas como fuente de información en las tablas anteriores.
CANTIDAD DE
Nº CAPACIDAD DE CADA CISTERNA PORCENTAJE
CISTERNAS
1 35 m³ 1690 41,64%
2 36 m³ 569 14,02%
3 37 m³ 455 11,21%
4 38 m³ 1345 33,14%
TOTAL 4059 100%
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En cuanto a las empresas en las cuales están vinculadas las transportadoras se
puede ver que hay 20 empresas diferentes, pero de estas hay 5 que tienen gran
importancia (TRANS CAJIBA LTDA. LOGISTICA DE TRANSPORTE, EMPRESA
DE TRANSPORTE NACIONAL E INTERNACIONAL TRAS S.S.P., EMPRESA DE
TRANSPORTE SAN JUAN S.R.L., BENCINA Y ASOCIADOS Y FORTRANS
ASOCIADOS), puesto que cada una de ellas cuenta con un aproximado de 6% del
total.
El 100 % de los 20 transportadoras que consideramos para la elaboración de los
primeros datos, tomamos 10 empresas (el 50%) para demostrar los precios que se
pide como remuneración por los servicios de transporte. Se tomó en cuenta los
tramos de recepción y de entrega, además solo consideramos la mitad de las
empresas, debido a que los precios no varían considerablemente en relación de
una con otras. De hecho, por la buena comunicación que existe entre dueños,
socios y personal de apoyo de las empresas, que marca un vínculo no tan común
en los demás rubros, pero si en este, por la transparencia de información nacional
y departamental con temas hidrocarburíferos, es fácil darse cuenta que los precios
están ya convenidos anticipadamente. Mostramos la siguiente tabulación al
respecto:
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TRANS
PUNTO DE PUNTO DE LOGISTICA SAN JUAN BENCINA Y INTERTRUCK LOGISTIC FORTRANS Y
TRANS UNO BERCAM CAJIBA S.R.L. PETROLEO
RECEPCION ENTREGA ORIENTAL S.R.L. ASOCIADOS S.R.L. MASTER S.R.L. ASOCIADOS
S.R.L.
YACUIBA SANTA CRUZ 199 199 199 196 199 199 199 198,5 199 199
PUERTO QUIJARRO SANTA CRUZ 250 250 250 246 250 250 250 249,5 250 250
PSL RIO GRANDE SANTA CRUZ 60 60 60 58 60 60 60 59,5 60 60
YACUIBA VILLAMONTES 26 26 26 25 26 26 26 26 26 26
VILLAMONTES YACUIBA 26 26 26 25 26 26 26 26 26 26
YACUIBA CAMIRI 90 90 90 87 90 90 90 90 90 90
CAMIRI YACUIBA 90 90 90 87 90 90 90 90 90 90
VILLAMONTES CAMIRI 56 56 56 56 56 56 56 56 56 56
CAMIRI VILLAMONTES 56 56 56 56 56 56 56 56 56 56
SANTA CRUZ YACUIBA 199 199 199 196 199 199 199 198,5 199 199
SANTA CRUZ VILLAMONTES 175 175 175 173 175 175 175 174,5 175 175
PUERTO QUIJARRO SAN JOSE DE CHIQUITOS 144 144 144 140 144 144 144 144 144 144
VILLAMONTES SANTA CRUZ 180 180 180 173 180 180 180 179 180 180
SANTA CRUZ PUERTO VILLAROEL 110 110 110 90 110 110 110 109,5 110 110
CARLOS VILLEGAS LOS POCITOS 30 30 30 29 30 30 30 30 30 30
SANTA CRUZ COBIJA 3670 0 0 0 0 3670 0 0 0 0
SANTA CRUZ GUAYARAMERIN 3412 0 0 0 0 3412 0 0 0 0
PUERTO QUIJARRO COBIJA 3599 0 0 0 0 3599 0 0 0 0
PUERTO QUIJARRO GUAYARAMERIN 3113 0 0 0 0 3113 0 0 0 0
GUAYARAMERIN COBIJA 1652 0 0 0 0 1652 0 0 0 0
NOTA: LOS PRECIOS COMO DATOS EN LA TABLA ANTERIOR, ESTAN EN MONEDA DE BOLIVIANOS
(Bs).
Podemos decir, que los precios no varían mucho en relación de una empresa con
otra, debido a la seria y peleada demanda que existe. Como explicamos, los
hidrocarburos, más concretamente, los combustibles, generan una alta demanda
interna, no solo en el país, sino a nivel internacional. Su uso es inevitable y de
hecho totalmente necesario. Básicamente la gran parte de los movimientos
comerciales, industriales, energéticos, residenciales, etc., dependen directamente
de los hidrocarburos y de sus derivados. Por ende, podemos decir que tanto la
demanda como el producto es una fuente de ingresos segura.
2.3 DEMANDA INSATIFECHA
NUMERO DE CISTERNAS DEMANDADAS POR AÑO NUMERO DE CISTERNAS OFERTADAS POR AÑO DEMANDA DE CISTERNAS INSATISFECHA
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3.1.3 MACROLOCALIZACION
La razón primordial de haber escogido Santa Cruz como nuestra ubicación son
principalmente por el alto consumo de combustibles de la región oriental por
temas industriales, la alta y mayor demanda del país que requiere la ciudad para
satisfacer sus necesidades de combustibles. Pero principalmente por la localización
estratégica, la cual alude a que Santa Cruz no solo es el principal consumidor de
combustibles derivados del petróleo, sino también a que es uno de los principales
departamentos productores de gas y petróleo del país.
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3.2 TAMAÑO DE LA EMPRESA
Para establecer la magnitud de este proyecto, debemos planear como crecerá en
el tiempo. Es importante tomar en cuenta que por la inversión del proyecto y lo
calidad de nuestro servicio, proyectaremos nuestro crecimiento a 15 años.
Tomamos como referencia el número de servicios que daremos en un año.
Transporte SRL cuenta con una extensión de 630m2, en los cuales está distribuido
las oficinas administrativas en 144m2 para comodidad de los trabajadores
administrativos y gerentes, cuenta con un taller de 33m2 y un garaje de casi
450m2 donde se encuentran estacionadas los 5 camiones cisternas que usaremos
para prestar los servicios.
3.2.1 DEMANDA
El crecimiento de la demanda de combustible en el país y la falta de camiones
cisternas que cumplan con los requisitos establecidos por las empresas contratistas
para la prestación de este servicio, nos muestra la necesidad de ampliar este
servicio.
3.2.2 DISPONIBILIDAD DE VEHÍCULOS
En Santa Cruz se encuentra en gran cantidad la venta de camiones cisternas y a
precios que rentables, lo que nos da la posibilidad de acceder a este que es
nuestra principal herramienta de trabajo, de manera que podamos cubrir con los
servicios que ofrecemos de manera satisfactoria.
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CAPITULO 4. INGENIERIA DEL PROYECTO
Estado
OBSERVACIONES
ITEM DESCRIPCION
ESPECIFICAS
1 Calibrar la Cisterna. X
Recibir la NOMINACIÓN de carguío de
2 X
Logisitica.
3 Cargar el tanque de combustible. X
Sacar Autorización por parte de la empresa
4 X
contratista.
Rellenar y hacer firmar la solicitud de Hoja de
5 X
Ruta con la empresa contratista
Sacar Hoja de Ruta en la Dirección General de
6 X
Sustancias Controladas.
Inspeccionar la documentación necesaria del
7 X
chofer.
8 Controlar la respectiva indumentaria del chofer. X
Controlar el respectivo equipamiento de la
9 X
cisterna.
10 Llevar la cisterna al lugar de cargío. X
14 Descargar el producto. X
OBSERVACIONES GENERALES
20
RECIBIDO POR:
4.3 DISTRIBUCIÓN DE LA EMPRESA
Gerente general
Abogado
Secretaria o
recepcionista
Contador
21
Es el representante legal de la empresa y tiene a su cargo la dirección y
administración de todos los contratos que cierre la empresa.
Como representante de la parte legal de la empresa debe velar por el
cumplimiento de todos los requisitos legales que afecten los negocios, contratos y
operaciones.
Algunas funciones:
- Representar a la empresa y presentarse en su nombre ante autoridades
judiciales, municipales y políticas.
- Celebrar y firmar los contratos de la empresa, dentro de los criterios
autorizados por el estatuto.
- Es el responsable por la ejecución del proyecto cumpliendo con la respectiva
seguridad y calidad
- Hacer un seguimiento de las actividades que realiza la empresa y además
del presupuesto.
- Revisará los avances que tenga el proyecto
Gerente de logística
Es el responsable de la base fundamental de las operaciones que se realizan en la
empresa. Es el personal que influye como mediador directo entre choferes, gerentes, y
empresa contratista.
22
- Armar las carpetas que se necesitan para solventar las garantías de los
contratos.
- Impulsar las responsabilidades directas de las agencias de seguros,
sustancias controladas y demás empresas relacionadas.
- Informar de los datos e informaciones que se obtenga de cada contrato y
de cada personal operativo.
- Programar y Controlar los viajes.
- Manejar todas las contrataciones.
- Ayudar en los problemas operacionales, de seguridad y ambientales por las
que la empresa atraviese.
23
Esta inversión se caracteriza por realizar la adquisición en bienes tangibles,
financieramente depreciables.
TERRENOS $52.290,00
OBRAS CIVILES $43.251,30
MUEBLES Y ENSERES $8.524,00
OTROS EQUIPOS $3.720,46
VEHICULOS $626.000,00
IMPREVISTOS $36.689,29
TOTAL $770.475,05
Tabla Nº1: Resumen de inversion fija
4.6.1.1 Terreno
La extensión de nuestro terreno incluye las oficinas administrativas y los garajes
donde estarán los camiones cisternas.
SUPERFICIE
CONCEPTO COSTO ($us/m²) TOTAL ($us)
(m²)
TERRENOS 630 $83,00 $52.290,00
TOTAL $52.290,00
Tabla Nº2: Inversion en terreno
SUPERFICIE
INSTALACIONES COSTO ($us/m²) TOTAL ($us)
(m²)
OFICIAS ADMINISTRATIVAS 144 $220,00 $31.680,00
TALLERES Y ALMACEN 33 $120,00 $3.960,00
BANO 3 $180,00 $540,00
MURO 116,4 $60,75 $7.071,30
TOTAL $43.251,30
Tabla Nº3: Construcciones e instalaciones
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COSTO UNITARIO TOTAL
MUEBLES Y ENSERES CANTIDAD
($us/m²) ($us)
ESCRITORIOS 11 $260,00 $2.860,00
SILLAS DE OFICINA 12 $86,00 $1.032,00
SOFAS 4 $490,00 $1.960,00
MESA DE CENTRO 3 $48,00 $144,00
MESA DE REUNIONES 1 $700,00 $700,00
SILLAS PARA CLIENTES 16 $43,00 $688,00
ARCHIVERO 6 $130,00 $780,00
LIBRERO 3 $120,00 $360,00
TOTAL $8.524,00
Tabla Nº4: Muebles y enseres
PRECIO
ITEM CANTIDAD TOTAL
UNITARIO
COMPUTADORA 12 $195,45 $2.345,40
IMPRESORA 4 $39,90 $159,60
TELEFONO 6 $59,70 $358,20
FOTOCOPIADORA 1 $259,26 $259,26
SCANNER 2 $299,00 $598,00
TOTAL $3.720,46
TablaNº5: Otros equipos
4.6.1.4 Vehículos
Cuenta real de activo no circulante. Son los vehículos que tiene la empresa para
usos diferentes al reparto de mercancía y traslados varios.
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ITEM CANTIDAD PRECIO ($us) TOTAL ($us)
La cisterna consiste de su parte vehicular como ruedas, ejes, frenos, luces, etc., y
por otra parte del tanque criogénico con sus equipos y valvulería de carga /
descarga. Se suministra cada cisterna como un conjunto de estas partes. El peso
de la cisterna vacía es de aproximadamente 16 toneladas. El peso de tractor y
cisterna cargada será de aproximadamente 45 toneladas.
El tanque criogénico es un tanque de doble pared, la pared exterior de acero al
carbono y la pared interior de acero inoxidable. Para garantizar un buen
aislamiento del GNL, se aísla el tanque interior al vacío del tanque exterior, cosa
que dificulta la difusión / conducción de calor de la pared exterior a la pared
interior (GNL está a temperatura criogénica, entre -162ºC y -130ºC, presión entre
0 y 7 bar (g). Para la carga y descarga del tanque, la cisterna tiene incorporada
una bomba para la descarga de GNL y un vaporizador ambiental, más toda la
verdulería necesaria para realizar esta operación.
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4.6.1.5 Ubicación del sistema hidráulico de enfriamiento
Refrigerador
Tanque de aceite
Refrigerador
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Refrigerador Tanque de aceite
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TIPO DE MAQUINARIA
PROYECTO: LOGISTICA Y
TRANSPORTE DE HIDROCARBUROS EN FECHA: 23-04-2018
BOLIVIA
NOTA: JHOSELIN GRETEL ARANCIBIA RIOS ES RESPONSABLE DE HACER LA RESPECTIVA NOTA DE ENTREGA CON NUMERO DE PLACA A LOS
SUPERVISORES CON SUS RESPECTIVAS FIRMAS
PERSONAL $316,09
TESTIMONIO DE PODER DEL REPRESENTANTE LEGAL $215,52
PUBLICACION DE LOS TESTIMONIOS EN EL PERIODICO $100,57
GASTOS NOTARIALES $100,57
BALANCE DE APERTURA Y TRAMITES DE INSCRIPCION $21,55
CONTADOR $41,16
ABOGADO $71,84
TARJETA EMPRESARIAL $63,22
NOTARIO $28,74
FUNDEMPRESA $65,37
NIT $30,17
LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO $143,68
TRAMITES DE INSCRIPCION A LA CAJA DE SALUD $344,83
TRAMITES INICIALES DEL MINISTERIO DE TRABAJO $130,31
TOTAL $1.673,63
Tabla Nº7: Gastos de organización
30
ITEM PRECIO USD
PERSONAL $1.359,20
GASTOS DE CAPACITACION AL PERSONAL $1.436,78
CAPACITACION DE MANEJO DEFENSIVO A LOS CHOFERES $323,28
GASTOS VARIOS $1.005,75
TOTAL $4.125,00
Tabla Nº8: Gastos de pre-operación
Se define como aquel capital en liquidez que se reserva para solucionar problemas
de funcionamiento normal de la empresa, financiando sus costos operacionales
entretanto la empresa no obtenga utilidades.
31
También comprende todos los inventarios de materiales en proceso y productos en
stock.
En este cálculo se consideran los costos en los que se incurre para dar inicio al
funcionamiento del proyecto.
Todos los montos calculados se realizan tomando en cuenta el tiempo de
funcionamiento del proyecto sin utilidad.
COSTO PARA UN
ITEM
MES DE
ENERGIA ELECTRICA $103,45
COSTO DE COMBUSTIBLE $17.544,48
CAJAS Y BANCOS $750,00
TOTAL $17.647,93
Tabla Nº 11: Capital de operación
TERRENOS $52.290,00
OBRAS CIVILES $43.251,30
MUEBLES Y ENSERES $8.524,00
OTROS EQUIPOS $3.720,46
VEHICULOS $626.000,00
IMPREVISTOS $36.689,29
INVERSION FIJA $770.475,05
GASTOS DE INVESTIGACION $5.000,00
GASTOS DE ORGANIZACION $1.673,63
GASTOS PRE-OPERATIVOS $4.125,00
INTERESES PRE-OPERATIVOS $15.650,00
IMPREVISTOS $1.322,43
INVERSION DIFERIDA $27.771,06
ENERGIA ELECTRICA $103,45
COSTO DE COMBUSTIBLE $17.544,48
CAJA Y BANCOS $750,00
IMPREVISTOS $919,90
CAPITAL DE TRABAJO $19.317,83
TOTAL $817.563,94
100,00%
32
4.6.5 PRESUPUESTOS DE INGRESOS Y COSTOS
La formulación del presupuesto de ingresos del proyecto, se realiza para el periodo
de análisis económico de la empresa, el mismo que resulta de la correspondencia
de multiplicar los valores del programa de producción física del proyecto, con sus
precios de venta del mercado, proyección que nos permite conocer por lo tanto,
las cantidades a producir como los ingresos probables por este concepto.
33
4.6.5.1 Resumen de ingresos proyectados
13.A : INGRESOS PROYECTADOS: SANTA CRUZ - YACUIBA
PRECIO POR NUMERO TOTAL
AÑOS m³ PRECIO USD
TRANSPORTE (Bs/m³) DE VIAJES INGRESOS ($us)
1 35 199,00 BOB $28,59 165 $165.118,53
2 35 199,50 BOB $28,66 165 $165.533,41
3 35 199,50 BOB $28,66 165 $165.533,41
4 35 199,50 BOB $28,66 165 $165.533,41
5 35 199,50 BOB $28,66 165 $165.533,41
6 35 200,00 BOB $28,74 166 $166.954,02
7 35 200,00 BOB $28,74 166 $166.954,02
8 35 200,00 BOB $28,74 166 $166.954,02
9 35 200,00 BOB $28,74 167 $167.959,77
10 35 200,00 BOB $28,74 167 $167.959,77
11 35 200,00 BOB $28,74 168 $168.965,52
12 35 200,00 BOB $28,74 169 $169.971,26
13 35 200,00 BOB $28,74 170 $170.977,01
14 35 200,00 BOB $28,74 171 $171.982,76
15 35 200,00 BOB $28,74 172 $172.988,51
34
13.B: INGRESOS PROYECTADOS: PUERTO QUIJARRO - SANTA CRUZ
PRECIO POR NUMERO TOTAL
AÑOS m³ PRECIO USD
TRANSPORTE (Bs/m³) DE VIAJES INGRESOS
1 35 250,00 BOB $35,92 368 $462.643,68
2 35 250,00 BOB $35,92 368 $462.643,68
3 35 250,00 BOB $35,92 368 $462.643,68
4 35 250,00 BOB $35,92 368 $462.643,68
5 35 250,00 BOB $35,92 368 $462.643,68
6 35 250,00 BOB $35,92 369 $463.900,86
7 35 250,00 BOB $35,92 369 $463.900,86
8 35 250,00 BOB $35,92 369 $463.900,86
9 35 250,00 BOB $35,92 370 $465.158,05
10 35 250,00 BOB $35,92 370 $465.158,05
11 35 250,00 BOB $35,92 371 $466.415,23
12 35 250,00 BOB $35,92 372 $467.672,41
13 35 250,50 BOB $35,99 373 $469.867,46
14 35 250,50 BOB $35,99 374 $471.127,16
15 35 250,50 BOB $35,99 375 $472.386,85
35
13.D: INGRESOS PROYECTADOS: YACUIBA - VILLAMONTES
PRECIO POR PRECIO POR NUMERO TOTAL
AÑOS m³
TRANSPORTE (Bs/m³) TRANSPORTE DE VIAJES INGRESOS
1 35 26,00 BOB $3,74 131 $17.127,87
2 35 26,00 BOB $3,74 131 $17.127,87
3 35 26,00 BOB $3,74 131 $17.127,87
4 35 26,00 BOB $3,74 131 $17.127,87
5 35 26,00 BOB $3,74 131 $17.127,87
6 35 26,00 BOB $3,74 132 $17.258,62
7 35 26,00 BOB $3,74 133 $17.389,37
8 35 26,00 BOB $3,74 134 $17.520,11
9 35 26,00 BOB $3,74 135 $17.650,86
10 35 26,00 BOB $3,74 136 $17.781,61
11 35 26,00 BOB $3,74 137 $17.912,36
12 35 26,00 BOB $3,74 138 $18.043,10
13 35 27,00 BOB $3,88 139 $18.872,84
14 35 27,00 BOB $3,88 140 $19.008,62
15 35 27,00 BOB $3,88 141 $19.144,40
36
13.F: INGRESOS PROYECTADOS: VILLAMONTES - CAMIRI
PRECIO POR PRECIO POR NUMERO TOTAL
AÑOS m³
TRANSPORTE (Bs/m³) TRANSPORTE DE VIAJES INGRESOS
1 35 56,00 BOB $8,05 131 $36.890,80
2 35 56,00 BOB $8,05 131 $36.890,80
3 35 56,00 BOB $8,05 131 $36.890,80
4 35 56,00 BOB $8,05 131 $36.890,80
5 35 56,00 BOB $8,05 131 $36.890,80
6 35 56,00 BOB $8,05 132 $37.172,41
7 35 56,00 BOB $8,05 133 $37.454,02
8 35 56,00 BOB $8,05 134 $37.735,63
9 35 56,00 BOB $8,05 135 $38.017,24
10 35 56,00 BOB $8,05 136 $38.298,85
11 35 56,00 BOB $8,05 137 $38.580,46
12 35 56,00 BOB $8,05 138 $38.862,07
13 35 56,50 BOB $8,12 139 $39.493,18
14 35 56,50 BOB $8,12 140 $39.777,30
15 35 56,50 BOB $8,12 141 $40.061,42
37
13.H: INGRESOS PROYECTADOS: PUERTO QUIJARRO - SAN JOSE DE CHIQUITOS
PRECIO POR PRECIO POR NUMERO TOTAL
AÑOS m³
TRANSPORTE (Bs/m³) TRANSPORTE DE VIAJES INGRESOS
1 35 144,00 BOB $20,69 55 $39.827,59
2 35 144,00 BOB $20,69 55 $39.827,59
3 35 144,00 BOB $20,69 55 $39.827,59
4 35 144,00 BOB $20,69 55 $39.827,59
5 35 144,00 BOB $20,69 55 $39.827,59
6 35 144,00 BOB $20,69 56 $40.551,72
7 35 144,00 BOB $20,69 57 $41.275,86
8 35 144,00 BOB $20,69 58 $42.000,00
9 35 144,00 BOB $20,69 59 $42.724,14
10 35 144,00 BOB $20,69 60 $43.448,28
11 35 144,00 BOB $20,69 61 $44.172,41
12 35 144,00 BOB $20,69 62 $44.896,55
13 35 144,50 BOB $20,76 63 $45.779,09
14 35 144,50 BOB $20,76 64 $46.505,75
15 35 144,50 BOB $20,76 65 $47.232,40
38
13.J: INGRESOS PROYECTADOS: SANTA CRUZ - COBIJA
PRECIO POR PRECIO POR NUMERO TOTAL
AÑOS m³
TRANSPORTE (Bs/m³) TRANSPORTE DE VIAJES INGRESOS
1 35 3.670,00 BOB $527,30 4 $73.821,84
2 35 3.670,00 BOB $527,30 4 $73.821,84
3 35 3.670,00 BOB $527,30 4 $73.821,84
4 35 3.670,00 BOB $527,30 4 $73.821,84
5 35 3.670,00 BOB $527,30 4 $73.821,84
6 35 3.670,00 BOB $527,30 5 $92.277,30
7 35 3.670,00 BOB $527,30 6 $110.732,76
8 35 3.670,00 BOB $527,30 7 $129.188,22
9 35 3.670,00 BOB $527,30 8 $147.643,68
10 35 3.670,00 BOB $527,30 9 $166.099,14
11 35 3.670,00 BOB $527,30 10 $184.554,60
12 35 3.670,00 BOB $527,30 11 $203.010,06
13 35 3.670,50 BOB $527,37 12 $221.495,69
14 35 3.670,50 BOB $527,37 13 $239.953,66
15 35 3.670,50 BOB $527,37 14 $258.411,64
39
13.L: INGRESOS PROYECTADOS: PUERTO QUIJARRO/ PUERTO SUAREZ - COBIJA
PRECIO POR PRECIO POR NUMERO TOTAL
AÑOS m³
TRANSPORTE (Bs/m³) TRANSPORTE DE VIAJES INGRESOS
1 35 3.600,00 BOB $517,24 5 $90.517,24
2 35 3.600,00 BOB $517,24 5 $90.517,24
3 35 3.600,00 BOB $517,24 5 $90.517,24
4 35 3.600,00 BOB $517,24 5 $90.517,24
5 35 3.600,00 BOB $517,24 5 $90.517,24
6 35 3.600,00 BOB $517,24 6 $108.620,69
7 35 3.600,00 BOB $517,24 6 $108.620,69
8 35 3.600,00 BOB $517,24 6 $108.620,69
9 35 3.600,00 BOB $517,24 7 $126.724,14
10 35 3.600,00 BOB $517,24 7 $126.724,14
11 35 3.600,00 BOB $517,24 7 $126.724,14
12 35 3.600,00 BOB $517,24 8 $144.827,59
13 35 3.662,50 BOB $526,22 8 $147.341,95
14 35 3.662,50 BOB $526,22 9 $165.759,70
15 35 3.662,50 BOB $526,22 9 $165.759,70
40
13.N: INGRESOS PROYECTADOS: GUAYARAMERIN - COBIJA
PRECIO POR PRECIO POR NUMERO TOTAL
AÑOS m³
TRANSPORTE (Bs/m³) TRANSPORTE DE VIAJES INGRESOS
1 35 1.652,00 BOB $237,36 7 $58.152,30
2 35 1.652,00 BOB $237,36 7 $58.152,30
3 35 1.652,00 BOB $237,36 7 $58.152,30
4 35 1.652,00 BOB $237,36 7 $58.152,30
5 35 1.652,00 BOB $237,36 7 $58.152,30
6 35 1.652,00 BOB $237,36 8 $66.459,77
7 35 1.652,00 BOB $237,36 9 $74.767,24
8 35 1.652,00 BOB $237,36 10 $83.074,71
9 35 1.652,00 BOB $237,36 11 $91.382,18
10 35 1.652,00 BOB $237,36 12 $99.689,66
11 35 1.652,00 BOB $237,36 13 $107.997,13
12 35 1.652,00 BOB $237,36 14 $116.304,60
13 35 1.652,50 BOB $237,43 15 $124.649,78
14 35 1.652,50 BOB $237,43 16 $132.959,77
15 35 1.652,50 BOB $237,43 17 $141.269,76
41
ITEM COSTO EN $US
42
SUELDO SUELDOS SUELDO POR COSTO
CARGOS
ITEM CANTIDAD ESTIMADO CON TRABAJADOR TOTAL
SOCIALES
($us/Mes) APORTE ($us/Mes) ($us/Año)
4.6.6.1.2 Seguros
El costo anual por este concepto se calculará aplicando una tasa de 5% anual a la
inversión fija. Se empleará una póliza para cubrir los posibles riesgos (robos, incendios y
otros) de los activos fijos
VALOR TASA DE
ITEM COSTO DE SEGURO
INVERSION INTERES (% )
OBRAS CIVILES $43.251,30 10% $4.325,13
CAMIONETAS $76.000,00 5% $3.800,00
TRACTOS $400.000,00 5% $20.000,00
CISTERNAS $150.000,00 5% $7.500,00
MUEBLES Y ENSERES $8.524,00 5% $426,20
OTROS EQUIPOS $3.720,46 5% $186,02
TOTAL $681.495,76 $36.237,35
Tabla Nº17:Seguros
4.6.6.1.3 Servicios
Es un conjunto de actividades que buscan satisfacer las necesidades de un cliente.
43
Dentro de este punto están considerados los gastos de servicios de comunicación,
consumo de agua, y material de limpiezas, los que se detalla y contempla en el
cuadro.
COSTO COSTO
ITEM
($us/Mes) ($us/Año)
SERVICIOS DE COMUNICACION $475,00 $5.700,00
WIFI $215,00 $2.580,00
COTAS $20,00 $240,00
CELULARES CORPORATIVOS $240,00 $2.880,00
SERVICIOS DE AGUA $25,00 $300,00
SAGUAPAC $25,00 $300,00
SERVICIO DE ELECTRICIDAD Y ENERGIA $79,00 $948,00
CRE $75,00 $900,00
GAS $4,00 $48,00
SERVICIOS DE LIMPIEZA $170,00 $2.040,00
GASTOS DE LIMPIEZA $170,00 $2.040,00
TOTAL $8.988,00
Tabla Nº 18: Servicios
VALOR DE
AMORTIZACION
ITEM INVERSION
ANUAL (20% )
DIFERIDA
GASTOS DE INVESTIGACION' $5.000,00 $1.000,00
GASTOS DE ORGANIZACION $1.673,63 $334,73
GASTOS PRE-OPERATIVOS $4.125,00 $825,00
INTERESES PRE-OPERATIVOS $15.650,00 $3.130,00
IMPREVISTOS $1.322,43 $264,49
TOTAL $5.554,21
Tabla Nº20: Amortización de la inversión diferida
45
También hay que tener en cuenta que muchos empresarios no consideran estos
costos como una inversión, sino como una carga que intentan evitar. Esta actitud
es errónea.
VALOR DE PORCENTAJE
ITEM COSTO TOTAL
INVERSION ($US) (%)
Los costos financieros significan los intereses que se pagan por concepto del
capital financiado, para el funcionamiento del proyecto, este financiamiento ha
sido realizado para cubrir la adquisición de maquinaria y equipo, cuyo monto
alcanza a 66.925,13 $us.
Los costes financieros, también conocidos como costes de oportunidad, son
aquellos que se ocasionan como consecuencia de decisiones de inversión o de
cualquier otra naturaleza, pero que se emplearán en el proceso productivo de la
empresa.
46
AMORTIZACION SALDO OBLIGACION
AÑO CAPITAL INICIAL INTERESES
DEL CAPITAL DEUDOR TOTAL
10,00%
0 $669.251,30
1 $602.326,17 $66.925,13 $66.925,13 $602.326,17 $133.850,26
2 $535.401,04 $60.232,62 $66.925,13 $535.401,04 $127.157,75
3 $468.475,91 $53.540,10 $66.925,13 $468.475,91 $120.465,23
4 $401.550,78 $46.847,59 $66.925,13 $401.550,78 $113.772,72
5 $334.625,65 $40.155,08 $66.925,13 $334.625,65 $107.080,21
6 $267.700,52 $33.462,57 $66.925,13 $267.700,52 $100.387,70
7 $200.775,39 $26.770,05 $66.925,13 $200.775,39 $93.695,18
8 $133.850,26 $20.077,54 $66.925,13 $133.850,26 $87.002,67
9 $66.925,13 $13.385,03 $66.925,13 $66.925,13 $80.310,16
10 $0,00 $6.692,51 $66.925,13 $0,00 $73.617,64
Tabla Nº22: Costo financiero
COSTO COSTO
DETALLE
MENSUAL ANUAL
MATERIAL DE ESCRITORIO $198,78 $2.385,34
47
ITEM CANTIDAD COSTO ANUAL TOTAL ($us)
48
COSTO POR
ITEM UNIDADES TOTAL $US
UNIDAD
CAMISA DE TRABAJO 27 $150,00 $581,90
PANTALON DE TRABAJO 18 $250,00 $646,55
POLERA 18 $120,00 $310,34
CAMISA DE EPP 15 $70,00 $150,86
PANTALOS DE EPP 15 $150,00 $323,28
BOTAS 5 $350,00 $251,44
CASCO 5 $60,00 $43,10
OREJERAS 5 $35,00 $25,14
GAFAS 5 $50,00 $35,92
OVEROL 4 $150,00 $86,21
TOTAL $2.454,74
Tabla Nº25: Ropa de trabajo
Los costos variables son los gastos que cambian en proporción a la actividad de
una empresa. El costo variable es la suma de los costos marginales en todas las
unidades producidas. Así, los costos fijos y los costos variables constituyen los dos
componentes del costo total.
Están definidos así, porque son los que varían en forma directa al cambio de las
cantidades de producción, ellos son: materia prima, mano de obra directa, energía
eléctrica, combustible, y desde luego los imprevistos. A continuación se presentan
para cada uno de ellos un cuadro de sus costos, los que están considerados en
función a la cantidad y capacidad de producción definida en el estudio.
ITEM AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10 AÑO 11 AÑO 12 AÑO 13 AÑO 14 AÑO 15
COMBUSTIBLE TOTAL $210.533,76 $210.533,76 $210.533,76 $210.533,76 $210.533,76 $214.903,88 $217.277,94 $219.652,01 $224.024,07 $226.398,63 $229.317,05 $233.691,06 $236.609,96 $240.954,30 $243.873,21
ENERGIA ELECTRICA $1.241,40 $1.243,88 $1.243,88 $1.246,37 $1.248,85 $1.251,33 $1.253,81 $1.253,81 $1.256,30 $1.258,78 $1.261,26 $1.263,75 $1.266,23 $1.268,71 $1.271,19
IMPREVISTOS $10.588,76 $10.588,88 $10.588,88 $10.589,01 $10.589,13 $10.807,76 $10.926,59 $11.045,29 $11.264,02 $11.382,87 $11.528,92 $11.747,74 $11.893,81 $12.111,15 $12.257,22
TOTAL $222.363,92 $222.366,52 $222.366,52 $222.369,13 $222.371,74 $226.962,97 $229.458,35 $231.951,11 $236.544,39 $239.040,28 $242.107,23 $246.702,54 $249.770,00 $254.334,17 $257.401,63
Tabla Nº27: Resumen de costo variables
49
CONSUMO DE ENERGIA CONSUMO DE ENERGIA
COSTO
AÑOS ELECTRICA MENSUAL ELECTRICA ANUAL TOTAL ($us)
($us/KWH)
($us/KWH) ($us/KWH)
1 500 6000 $0,21 $1.241,40
2 501 6012 $0,21 $1.243,88
3 501 6012 $0,21 $1.243,88
4 502 6024 $0,21 $1.246,37
5 503 6036 $0,21 $1.248,85
6 504 6048 $0,21 $1.251,33
7 505 6060 $0,21 $1.253,81
8 505 6060 $0,21 $1.253,81
9 506 6072 $0,21 $1.256,30
10 507 6084 $0,21 $1.258,78
11 508 6096 $0,21 $1.261,26
12 509 6108 $0,21 $1.263,75
13 510 6120 $0,21 $1.266,23
14 511 6132 $0,21 $1.268,71
15 512 6144 $0,21 $1.271,19
Tabla Nº26: Costo de energia electrica
50
4.6.6.2.2.1. Resumen de costo de combustible
28.1: SANTA CRUZ - YACUIBA
PRECIO
NUMERO DE PRECIO DIESEL
AÑOS DISTANCIA (Km) LITROS ANUAL COMBUSTIBLE
VIAJES ANUAL ($us/Litro)
ANUAL ($us)
1 165 547,2 82162,08 $0,53 $43.914,22
2 165 547,2 82162,08 $0,53 $43.914,22
3 165 547,2 82162,08 $0,53 $43.914,22
4 165 547,2 82162,08 $0,53 $43.914,22
5 165 547,2 82162,08 $0,53 $43.914,22
6 166 547,2 82660,03 $0,53 $44.180,36
7 166 547,2 82660,03 $0,53 $44.180,36
8 166 547,2 82660,03 $0,53 $44.180,36
9 167 547,2 83157,98 $0,53 $44.446,51
10 167 547,2 83157,98 $0,53 $44.446,51
11 168 547,2 83655,94 $0,53 $44.712,66
12 169 547,2 84153,89 $0,53 $44.978,80
13 170 547,2 84651,84 $0,53 $45.244,95
14 171 547,2 85149,79 $0,53 $45.511,10
15 172 547,2 85647,74 $0,53 $45.777,24
51
28.3: RIO GRANDE - SANTA CRUZ
PRECIO
NUMERO DE PRECIO DIESEL
AÑOS DISTANCIA (Km) LITROS ANUAL COMBUSTIBLE
VIAJES ANUAL ($us/Litro)
ANUAL ($us)
1 208 55 10410,40 $0,53 $5.564,18
2 208 55 10410,40 $0,53 $5.564,18
3 208 55 10410,40 $0,53 $5.564,18
4 208 55 10410,40 $0,53 $5.564,18
5 208 55 10410,40 $0,53 $5.564,18
6 209 55 10460,45 $0,53 $5.590,93
7 210 55 10510,50 $0,53 $5.617,68
8 211 55 10560,55 $0,53 $5.644,43
9 212 55 10610,60 $0,53 $5.671,18
10 213 55 10660,65 $0,53 $5.697,93
11 214 55 10710,70 $0,53 $5.724,68
12 215 55 10760,75 $0,53 $5.751,44
13 216 55 10810,80 $0,53 $5.778,19
14 217 55 10860,85 $0,53 $5.804,94
15 218 55 10910,90 $0,53 $5.831,69
52
28.5: YACUIBA - CAMIRI
PRECIO
NUMERO DE PRECIO DIESEL
AÑOS DISTANCIA (Km) LITROS ANUAL COMBUSTIBLE
VIAJES ANUAL ($us/Litro)
ANUAL ($us)
1 75 256,4 17499,30 $0,53 $9.353,07
2 75 256,4 17499,30 $0,53 $9.353,07
3 75 256,4 17499,30 $0,53 $9.353,07
4 75 256,4 17499,30 $0,53 $9.353,07
5 75 256,4 17499,30 $0,53 $9.353,07
6 76 256,4 17732,62 $0,53 $9.477,78
7 77 256,4 17965,95 $0,53 $9.602,49
8 78 256,4 18199,27 $0,53 $9.727,20
9 79 256,4 18432,60 $0,53 $9.851,90
10 80 256,4 18665,92 $0,53 $9.976,61
11 81 256,4 18899,24 $0,53 $10.101,32
12 82 256,4 19132,57 $0,53 $10.226,03
13 83 256,4 19365,89 $0,53 $10.350,74
14 84 256,4 19599,22 $0,53 $10.475,44
15 85 256,4 19832,54 $0,53 $10.600,15
53
28.7: SANTA CRUZ - VILLAMONTES
PRECIO
NUMERO DE PRECIO DIESEL
AÑOS DISTANCIA (Km) LITROS ANUAL COMBUSTIBLE
VIAJES ANUAL ($us/Litro)
ANUAL ($us)
1 55 452,7 22657,64 $0,53 $12.110,12
2 55 452,7 22657,64 $0,53 $12.110,12
3 55 452,7 22657,64 $0,53 $12.110,12
4 55 452,7 22657,64 $0,53 $12.110,12
5 55 452,7 22657,64 $0,53 $12.110,12
6 56 452,7 23069,59 $0,53 $12.330,30
7 57 452,7 23481,55 $0,53 $12.550,48
8 58 452,7 23893,51 $0,53 $12.770,67
9 59 452,7 24305,46 $0,53 $12.990,85
10 60 452,7 24717,42 $0,53 $13.211,03
11 61 452,7 25129,38 $0,53 $13.431,22
12 62 452,7 25541,33 $0,53 $13.651,40
13 63 452,7 25953,29 $0,53 $13.871,59
14 64 452,7 26365,25 $0,53 $14.091,77
15 65 452,7 26777,21 $0,53 $14.311,95
54
28.9: SANTA CRUZ - PUERTO
PRECIO
NUMERO DE PRECIO DIESEL
AÑOS DISTANCIA (Km) LITROS ANUAL COMBUSTIBLE
VIAJES ANUAL ($us/Litro)
ANUAL ($us)
1 4 277,3 1009,37 $0,53 $539,49
2 4 277,3 1009,37 $0,53 $539,49
3 4 277,3 1009,37 $0,53 $539,49
4 4 277,3 1009,37 $0,53 $539,49
5 4 277,3 1009,37 $0,53 $539,49
6 5 277,3 1261,72 $0,53 $674,36
7 6 277,3 1514,06 $0,53 $809,24
8 7 277,3 1766,40 $0,53 $944,11
9 8 277,3 2018,74 $0,53 $1.078,98
10 9 277,3 2271,09 $0,53 $1.213,86
11 10 277,3 2523,43 $0,53 $1.348,73
12 11 277,3 2775,77 $0,53 $1.483,60
13 12 277,3 3028,12 $0,53 $1.618,48
14 13 277,3 3280,46 $0,53 $1.753,35
15 14 277,3 3532,80 $0,53 $1.888,22
55
28. 11: SANTA CRUZ - GUAYARAMERIN
PRECIO
NUMERO DE PRECIO DIESEL
AÑOS DISTANCIA (Km) LITROS ANUAL COMBUSTIBLE
VIAJES ANUAL ($us/Litro)
ANUAL ($us)
1 5 1528,5 6954,68 $0,53 $3.717,15
2 5 1528,5 6954,68 $0,53 $3.717,15
3 5 1528,5 6954,68 $0,53 $3.717,15
4 5 1528,5 6954,68 $0,53 $3.717,15
5 5 1528,5 6954,68 $0,53 $3.717,15
6 6 1528,5 8345,61 $0,53 $4.460,58
7 6 1528,5 8345,61 $0,53 $4.460,58
8 6 1528,5 8345,61 $0,53 $4.460,58
9 7 1528,5 9736,55 $0,53 $5.204,02
10 7 1528,5 9736,55 $0,53 $5.204,02
11 7 1528,5 9736,55 $0,53 $5.204,02
12 8 1528,5 11127,48 $0,53 $5.947,45
13 8 1528,5 11127,48 $0,53 $5.947,45
14 9 1528,5 12518,42 $0,53 $6.690,88
15 9 1528,5 12518,42 $0,53 $6.690,88
56
28.13: PUERTO QUIJARRO/ PUERTO SUAREZ - GUAYARAMERIN
PRECIO
NUMERO DE PRECIO DIESEL
AÑOS DISTANCIA (Km) LITROS ANUAL COMBUSTIBLE
VIAJES ANUAL ($us/Litro)
ANUAL ($us)
1 8 1126 8197,28 $0,53 $4.381,30
2 8 1126 8197,28 $0,53 $4.381,30
3 8 1126 8197,28 $0,53 $4.381,30
4 8 1126 8197,28 $0,53 $4.381,30
5 8 1126 8197,28 $0,53 $4.381,30
6 9 1126 9221,94 $0,53 $4.928,97
7 10 1126 10246,60 $0,53 $5.476,63
8 11 1126 11271,26 $0,53 $6.024,29
9 12 1126 12295,92 $0,53 $6.571,96
10 13 1126 13320,58 $0,53 $7.119,62
11 14 1126 14345,24 $0,53 $7.667,28
12 15 1126 15369,90 $0,53 $8.214,95
13 16 1126 16394,56 $0,53 $8.762,61
14 17 1126 17419,22 $0,53 $9.310,27
15 18 1126 18443,88 $0,53 $9.857,94
57
4.7 PROYECCION DE LOS COSTOS
ITEM AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10 AÑO 11 AÑO 12 AÑO 13 AÑO 14 AÑO 15
MANO DE OBRA INDIRECTA $93.874,32 $93.874,32 $93.874,32 $93.874,32 $93.874,32 $93.874,32 $93.874,32 $93.874,32 $93.874,32 $93.874,32 $93.874,32 $93.874,32 $93.874,32 $93.874,32 $93.874,32
SEGUROS $36.237,35 $36.237,35 $36.237,35 $36.237,35 $36.237,35 $36.237,35 $36.237,35 $36.237,35 $36.237,35 $36.237,35 $36.237,35 $36.237,35 $36.237,35 $36.237,35 $36.237,35
SERVICIOS $8.988,00 $8.988,00 $8.988,00 $8.988,00 $8.988,00 $8.988,00 $8.988,00 $8.988,00 $8.988,00 $8.988,00 $8.988,00 $8.988,00 $8.988,00 $8.988,00 $8.988,00
DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS
$232.582,32 $232.582,32 $232.582,32 $232.582,32 $232.582,32 $232.582,32 $232.582,32 $232.582,32 $232.582,32 $232.582,32 $232.582,32 $232.582,32 $232.582,32 $232.582,32 $232.582,32
AMORTIZACION DE INVERSIONES$5.554,21
DIFERIDAS $5.554,21 $5.554,21 $5.554,21 $5.554,21 $5.554,21 $5.554,21 $5.554,21 $5.554,21 $5.554,21 $5.554,21 $5.554,21 $5.554,21 $5.554,21 $5.554,21
COSTO FINANCIERO $66.925,13 $60.232,62 $53.540,10 $46.847,59 $40.155,08 $33.462,57 $26.770,05 $20.077,54 $13.385,03 $6.692,51 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00
COSTO DE MANTENIMIENTO $83.651,05 $83.651,05 $83.651,05 $83.651,05 $83.651,05 $83.651,05 $83.651,05 $83.651,05 $83.651,05 $83.651,05 $83.651,05 $83.651,05 $83.651,05 $83.651,05 $83.651,05
COSTO DE MATERIAL ADMINISTRATIVO
$2.385,34 $2.385,34 $2.385,34 $2.385,34 $2.385,34 $2.385,34 $2.385,34 $2.385,34 $2.385,34 $2.385,34 $2.385,34 $2.385,34 $2.385,34 $2.385,34 $2.385,34
COSTO DE ROPA DE TRABAJO $2.454,74 $2.454,74 $2.454,74 $2.454,74 $2.454,74 $2.454,74 $2.454,74 $2.454,74 $2.454,74 $2.454,74 $2.454,74 $2.454,74 $2.454,74 $2.454,74 $2.454,74
IMPREVISTOS $26.632,62 $26.632,62 $26.632,62 $26.632,62 $26.632,62 $26.632,62 $26.632,62 $26.632,62 $26.632,62 $26.632,62 $26.632,62 $26.632,62 $26.632,62 $26.632,62 $26.632,62
COSTO FIJO $559.285,09 $552.592,58 $545.900,06 $539.207,55 $532.515,04 $525.822,53 $519.130,01 $512.437,50 $505.744,99 $499.052,47 $492.359,96 $492.359,96 $492.359,96 $492.359,96 $492.359,96
COMBUSTIBLES TOTALES $210.533,76 $210.533,76 $210.533,76 $210.533,76 $210.533,76 $214.903,88 $217.277,94 $219.652,01 $224.024,07 $226.398,63 $229.317,05 $233.691,06 $236.609,96 $240.954,30 $243.873,21
ENERGIA ELECTRICA $1.241,40 $1.243,88 $1.243,88 $1.246,37 $1.248,85 $1.251,33 $1.253,81 $1.253,81 $1.256,30 $1.258,78 $1.261,26 $1.263,75 $1.266,23 $1.268,71 $1.271,19
IMPREVISTOS $10.588,76 $10.588,88 $10.588,88 $10.589,01 $10.589,13 $10.807,76 $10.926,59 $11.045,29 $11.264,02 $11.382,87 $11.528,92 $11.747,74 $11.893,81 $12.111,15 $12.257,22
COSTOS VARIABLES $222.363,92 $222.366,52 $222.366,52 $222.369,13 $222.371,74 $226.962,97 $229.458,35 $231.951,11 $236.544,39 $239.040,28 $242.107,23 $246.702,54 $249.770,00 $254.334,17 $257.401,63
TOTAL $781.649,01 $774.959,10 $768.266,59 $761.576,68 $754.886,78 $752.785,49 $748.588,36 $744.388,61 $742.289,37 $738.092,75 $734.467,19 $739.062,50 $742.129,96 $746.694,13 $749.761,59
Tabla Nº 29: Proyección de los costos fijos
4.8 IMPUESTOS
Los impuestos son obligación que se deben cumplir, las normativas impositivas para el
sector industrial están establecidas para tributar al estado en función de las ventas que se
realizan, en este aspecto el impuesto al valor agregado está definido en un 13% del total
de los costos facturados en su momento.
Los impuestos son los tributos más importantes, a través de los cuales, se obtiene
la mayoría de los ingresos públicos. Con ellos, el Estado obtiene los recursos
suficientes para llevar a cabo sus actuaciones, como, por ejemplo, la
administración, infraestructuras o prestación de servicios.
ITEM AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10 AÑO 11 AÑO 12 AÑO 13 AÑO 14 AÑO 15
SEGUROS $36.237,35 $36.237,35 $36.237,35 $36.237,35 $36.237,35 $36.237,35 $36.237,35 $36.237,35 $36.237,35 $36.237,35 $36.237,35 $36.237,35 $36.237,35 $36.237,35 $36.237,35
SERVICIOS $8.988,00 $8.988,00 $8.988,00 $8.988,00 $8.988,00 $8.988,00 $8.988,00 $8.988,00 $8.988,00 $8.988,00 $8.988,00 $8.988,00 $8.988,00 $8.988,00 $8.988,00
COSTO DE MANTENIMIENTO $83.651,05 $83.651,05 $83.651,05 $83.651,05 $83.651,05 $83.651,05 $83.651,05 $83.651,05 $83.651,05 $83.651,05 $83.651,05 $83.651,05 $83.651,05 $83.651,05 $83.651,05
COSTO DE MATERIAL ADMINISTRATIVO $2.385,34 $2.385,34 $2.385,34 $2.385,34 $2.385,34 $2.385,34 $2.385,34 $2.385,34 $2.385,34 $2.385,34 $2.385,34 $2.385,34 $2.385,34 $2.385,34 $2.385,34
COSTO DE ROPA DE TRABAJO $2.454,74 $2.454,74 $2.454,74 $2.454,74 $2.454,74 $2.454,74 $2.454,74 $2.454,74 $2.454,74 $2.454,74 $2.454,74 $2.454,74 $2.454,74 $2.454,74 $2.454,74
ENERGIA ELECTRICA $1.241,40 $1.241,40 $1.241,40 $1.241,40 $1.241,40 $1.241,40 $1.241,40 $1.241,40 $1.241,40 $1.241,40 $1.241,40 $1.241,40 $1.241,40 $1.241,40 $1.241,40
COSTO DE COMBUSTIBLE $210.533,76 $210.533,76 $210.533,76 $210.533,76 $210.533,76 $214.903,88 $217.277,94 $219.652,01 $224.024,07 $226.398,63 $229.317,05 $233.691,06 $236.609,96 $240.954,30 $243.873,21
OBRAS CIVILES $43.251,30
MUEBLES Y ENSERES $8.524,00
OTROS EQUIPOS $3.720,46
CAMIONETAS $76.000,00
TRACTOS $400.000,00
CISTERNAS $150.000,00
GASTOS DE ORGANIZACION $1.673,63
TOTAL $683.169,39 $345.491,65 $345.491,65 $345.491,65 $345.491,65 $345.491,65 $349.861,77 $352.235,83 $354.609,90 $358.981,96 $361.356,51 $364.274,94 $368.648,94 $371.567,85 $375.912,19 $378.831,10
IVA (13%) $88.812,02 $44.913,91 $44.913,91 $44.913,91 $44.913,91 $44.913,91 $45.482,03 $45.790,66 $46.099,29 $46.667,65 $46.976,35 $47.355,74 $47.924,36 $48.303,82 $48.868,59 $49.248,04
Tabla Nº 30: Impuestos de los costos facturados
58
4.9 IMPUESTOS NETOS A PAGAR
INGRESOS IMPUESTOS
AÑOS IVA INGRESOS IVA EGRESOS
PROYECTADOS NETOS A PAGAR
1 $1.305.233,48 $169.680,35 $44.913,91 $124.766,44
2 $1.305.648,35 $169.734,29 $44.913,91 $124.820,37
3 $1.305.648,35 $169.734,29 $44.913,91 $124.820,37
4 $1.305.648,35 $169.734,29 $44.913,91 $124.820,37
5 $1.305.648,35 $169.734,29 $44.913,91 $124.820,37
6 $1.389.706,18 $180.661,80 $45.482,03 $135.179,77
7 $1.435.824,71 $186.657,21 $45.790,66 $140.866,55
8 $1.481.943,25 $192.652,62 $46.099,29 $146.553,34
9 $1.565.586,21 $203.526,21 $46.667,65 $156.858,55
10 $1.611.704,74 $209.521,62 $46.976,35 $162.545,27
11 $1.660.086,21 $215.811,21 $47.355,74 $168.455,47
12 $1.743.729,17 $226.684,79 $47.924,36 $178.760,43
13 $1.798.316,09 $233.781,09 $48.303,82 $185.477,27
14 $1.882.321,12 $244.701,75 $48.868,59 $195.833,16
15 $1.930.747,84 $250.997,22 $49.248,04 $201.749,18
Tabla Nº31: Impuestos netos a pagar
Pe%=(CF/(VT-CV))*100
59
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10 AÑO 11 AÑO 12 AÑO 13 AÑO 14 AÑO 15
INGRESOS $1.305.233,48 $1.305.648,35 $1.305.648,35 $1.305.648,35 $1.305.648,35 $1.389.706,18 $1.435.824,71 $1.481.943,25 $1.565.586,21 $1.611.704,74 $1.660.086,21 $1.743.729,17 $1.798.316,09 $1.882.321,12 $1.930.747,84
COSTOS VARIABLES $222.363,92 $222.366,52 $222.366,52 $222.369,13 $222.371,74 $226.962,97 $229.458,35 $231.951,11 $236.544,39 $239.040,28 $242.107,23 $246.702,54 $249.770,00 $254.334,17 $257.401,63
COSTO FIJO $559.285,09 $552.592,58 $545.900,06 $539.207,55 $532.515,04 $525.822,53 $519.130,01 $512.437,50 $505.744,99 $499.052,47 $492.359,96 $492.359,96 $492.359,96 $492.359,96 $492.359,96
PUNTO DE EQUILIBRIO $674.132,56 $666.023,90 $657.957,61 $649.892,88 $641.828,11 $628.461,04 $617.871,75 $607.526,46 $595.758,06 $585.959,10 $576.426,02 $573.498,43 $571.774,29 $569.279,47 $568.096,98
% PUNTO DE EQUILIBRIO 51,65% 51,01% 50,39% 49,78% 49,16% 45,22% 43,03% 41,00% 38,05% 36,36% 34,72% 32,89% 31,79% 30,24% 29,42%
Tabla Nº32: Punto de equilibrio
ITEM AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10 AÑO 11 AÑO 12 AÑO 13 AÑO 14 AÑO 15
INGRESOS $1.305.233,48 $1.305.648,35 $1.305.648,35 $1.305.648,35 $1.305.648,35 $1.389.706,18 $1.435.824,71 $1.481.943,25 $1.565.586,21 $1.611.704,74 $1.660.086,21 $1.743.729,17 $1.798.316,09 $1.882.321,12 $1.930.747,84
MANO DE OBRA INDIRECTA $93.874,32 $93.874,32 $93.874,32 $93.874,32 $93.874,32 $93.874,32 $93.874,32 $93.874,32 $93.874,32 $93.874,32 $93.874,32 $93.874,32 $93.874,32 $93.874,32 $93.874,32
SEGUROS $36.237,35 $36.237,35 $36.237,35 $36.237,35 $36.237,35 $36.237,35 $36.237,35 $36.237,35 $36.237,35 $36.237,35 $36.237,35 $36.237,35 $36.237,35 $36.237,35 $36.237,35
SERVICIOS $8.988,00 $8.988,00 $8.988,00 $8.988,00 $8.988,00 $8.988,00 $8.988,00 $8.988,00 $8.988,00 $8.988,00 $8.988,00 $8.988,00 $8.988,00 $8.988,00 $8.988,00
DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS $232.582,32 $232.582,32 $232.582,32 $232.582,32 $232.582,32 $232.582,32 $232.582,32 $232.582,32 $232.582,32 $232.582,32 $232.582,32 $232.582,32 $232.582,32 $232.582,32 $232.582,32
AMORTIZACION DE INVERSIONES DIFERIDAS $5.554,21 $5.554,21 $5.554,21 $5.554,21 $5.554,21 $5.554,21 $5.554,21 $5.554,21 $5.554,21 $5.554,21 $5.554,21 $5.554,21 $5.554,21 $5.554,21 $5.554,21
COSTO FINANCIERO $66.925,13 $60.232,62 $53.540,10 $46.847,59 $40.155,08 $33.462,57 $26.770,05 $20.077,54 $13.385,03 $6.692,51 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00
COSTO DE MANTENIMIENTO $83.651,05 $83.651,05 $83.651,05 $83.651,05 $83.651,05 $83.651,05 $83.651,05 $83.651,05 $83.651,05 $83.651,05 $83.651,05 $83.651,05 $83.651,05 $83.651,05 $83.651,05
COSTO DE MATERIAL ADMINISTRATIVO $2.385,34 $2.385,34 $2.385,34 $2.385,34 $2.385,34 $2.385,34 $2.385,34 $2.385,34 $2.385,34 $2.385,34 $2.385,34 $2.385,34 $2.385,34 $2.385,34 $2.385,34
COSTO DE ROPA DE TRABAJO $2.454,74 $2.454,74 $2.454,74 $2.454,74 $2.454,74 $2.454,74 $2.454,74 $2.454,74 $2.454,74 $2.454,74 $2.454,74 $2.454,74 $2.454,74 $2.454,74 $2.454,74
IMPREVISTOS $26.632,62 $26.632,62 $26.632,62 $26.632,62 $26.632,62 $26.632,62 $26.632,62 $26.632,62 $26.632,62 $26.632,62 $26.632,62 $26.632,62 $26.632,62 $26.632,62 $26.632,62
COSTO FIJO $560.526,49 $553.836,46 $547.143,95 $540.453,92 $533.763,89 $527.073,86 $520.383,83 $513.691,31 $507.001,28 $500.311,25 $493.621,22 $493.623,71 $493.626,19 $493.628,67 $493.631,15
COMBUSTIBLES TOTALES $210.533,76 $210.533,76 $210.533,76 $210.533,76 $210.533,76 $214.903,88 $217.277,94 $219.652,01 $224.024,07 $226.398,63 $229.317,05 $233.691,06 $236.609,96 $240.954,30 $243.873,21
ENERGIA ELECTRICA $1.241,40 $1.243,88 $1.243,88 $1.246,37 $1.248,85 $1.251,33 $1.253,81 $1.253,81 $1.256,30 $1.258,78 $1.261,26 $1.263,75 $1.266,23 $1.268,71 $1.271,19
IMPREVISTOS $10.588,76 $10.588,88 $10.588,88 $10.589,01 $10.807,76 $10.807,76 $10.926,59 $11.045,29 $11.264,02 $11.382,87 $11.528,92 $11.747,74 $11.893,81 $12.111,15 $12.257,22
COSTOS VARIABLES $222.363,92 $222.366,52 $222.366,52 $222.369,13 $222.590,37 $226.962,97 $229.458,35 $231.951,11 $236.544,39 $239.040,28 $242.107,23 $246.702,54 $249.770,00 $254.334,17 $257.401,63
TOTAL $782.890,41 $776.202,98 $769.510,47 $762.823,05 $756.354,25 $754.036,83 $749.842,17 $745.642,43 $743.545,67 $739.351,53 $735.728,45 $740.326,25 $743.396,19 $747.962,84 $751.032,78
UTILIDAD BRUTA $522.343,07 $529.445,36 $536.137,88 $542.825,30 $549.294,09 $635.669,35 $685.982,54 $736.300,82 $822.040,54 $872.353,21 $924.357,76 $1.003.402,92 $1.054.919,90 $1.134.358,28 $1.179.715,06
IVA (13%) $124.766,44 $124.820,37 $124.820,37 $124.820,37 $124.820,37 $135.179,77 $140.866,55 $146.553,34 $156.858,55 $162.545,27 $168.455,47 $178.760,43 $185.477,27 $195.833,16 $201.749,18
IMPUESTO A LA TRASNFERENCIA (3%) $15.670,29 $15.883,36 $16.084,14 $16.284,76 $16.478,82 $19.070,08 $20.579,48 $22.089,02 $24.661,22 $26.170,60 $27.730,73 $30.102,09 $31.647,60 $34.030,75 $35.391,45
UTILIDAD DISPONIBLE $381.906,34 $388.741,63 $395.233,37 $401.720,17 $407.994,90 $481.419,50 $524.536,51 $567.658,46 $640.520,77 $683.637,35 $728.171,56 $794.540,40 $837.795,03 $904.494,37 $942.574,44
IMPUESTO DE UTILIDADES (25%) $95.476,58 $97.185,41 $98.808,34 $100.430,04 $101.998,72 $120.354,87 $131.134,13 $141.914,61 $160.130,19 $170.909,34 $182.042,89 $198.635,10 $209.448,76 $226.123,59 $235.643,61
UTILIDAD NETA $286.429,75 $291.556,22 $296.425,03 $301.290,13 $305.996,17 $361.064,62 $393.402,38 $425.743,84 $480.390,58 $512.728,01 $546.128,67 $595.905,30 $628.346,27 $678.370,78 $706.930,83
60
4.12 EVALUACIÓN DEL PROYECTO
4.12.1 FLUJOS DE CAJA
DESCRIPCION AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10 AÑO 11 AÑO 12 AÑO 13 AÑO 14 AÑO 15
INGRESOS POR SERVICIOS $1.305.233,48 $1.305.648,35 $1.305.648,35 $1.305.648,35 $1.305.648,35 $1.389.706,18 $1.435.824,71 $1.481.943,25 $1.565.586,21 $1.611.704,74 $1.660.086,21 $1.743.729,17 $1.798.316,09 $1.882.321,12 $1.930.747,84
COSTOS DIRECTOS (Costo Variables)
$222.363,92 $222.366,52 $222.366,52 $222.369,13 $222.590,37 $226.962,97 $229.458,35 $231.951,11 $236.544,39 $239.040,28 $242.107,23 $246.702,54 $249.770,00 $254.334,17 $257.401,63
COSTOS INDIRECTOS (Costos Fijos)
$560.526,49 $553.836,46 $547.143,95 $540.453,92 $533.763,89 $527.073,86 $520.383,83 $513.691,31 $507.001,28 $500.311,25 $493.621,22 $493.623,71 $493.626,19 $493.628,67 $493.631,15
FLUJO OPERATIVO $522.343,07 $529.445,36 $536.137,88 $542.825,30 $549.294,09 $635.669,35 $685.982,54 $736.300,82 $822.040,54 $872.353,21 $924.357,76 $1.003.402,92 $1.054.919,90 $1.134.358,28 $1.179.715,06
INGRESOS NO OPERATIVOS $817.563,94 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00
CREDITO (Prestamos) $669.251,30 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00
APORTE PROPIO $148.312,64 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00
EGRESOS NO OPERATIVOS $980.039,76 $164.110,54 $165.733,47 $167.355,17 $168.923,85 $187.280,00 $198.059,26 $208.839,74 $227.055,32 $237.834,47 $182.042,89 $198.635,10 $209.448,76 $226.123,59 $235.643,61
INVERSIONES $798.320,22 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00
CAPITAL DE TRABAJO $19.317,83 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00
PAGO AMORTIZABLE $66.925,13 $66.925,13 $66.925,13 $66.925,13 $66.925,13 $66.925,13 $66.925,13 $66.925,13 $66.925,13 $66.925,13 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00
IMPUESTOS (Utilidades del 25%) $95.476,58 $97.185,41 $98.808,34 $100.430,04 $101.998,72 $120.354,87 $131.134,13 $141.914,61 $160.130,19 $170.909,34 $182.042,89 $198.635,10 $209.448,76 $226.123,59 $235.643,61
FLUJO NO OPERATIVO -$162.475,83 -$164.110,54 -$165.733,47 -$167.355,17 -$168.923,85 -$187.280,00 -$198.059,26 -$208.839,74 -$227.055,32 -$237.834,47 -$182.042,89 -$198.635,10 -$209.448,76 -$226.123,59 -$235.643,61
FLUJO NETO $359.867,24 $365.334,83 $370.404,40 $375.470,13 $380.370,24 $448.389,35 $487.923,28 $527.461,07 $594.985,21 $634.518,75 $742.314,87 $804.767,82 $845.471,14 $908.234,69 $944.071,46
Tabla Nº 34: Flujos de caja
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VALOR ACTUAL NETO
INDICE DE RENTABILIDAD
V.A.N. $1.400.003,10
INVERSION INICIAL $817.563,94
RENTABILIDAD 71,24%
TIR 35%
Tabla Nº 36: Tasa Interna de Retorno
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CAPITULO 5. CONCLUSIONES
A partir del trabajo en equipo, del análisis constante de la situación actual y del estudio
estratégico del entorno, identificamos las líneas de acción que nos han permitido definir
las actividades para la administración de los recursos generados en las actividades de
transporte de hidrocarburos.
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CAPITULO 6. BIBLIOGRAFÍA
https://combustiblesaragon.es
https://www.eldeber.com.bo/economia
https://www.eabolivia.com
www.paginasiete.bo/economia
www.anh.gob.bo
www.gastransboliviano.com.
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