PLAN FINANCIERO PROYECTO

Después de cumplir las diferentes fases del proyecto se estará estudiando y revisando viabilidad
financiera con el objetivo de conocer las necesidades de Inversión, operación y financiamiento
La Cia XYZ S.A.S, pertenence al sector de alimentos, el negocio incluye bebidas, alimentos orientales,
postres, harinas, zumos y con base en la experiencia de los directivos, opinión de analistas económicos,
financieros y tendencias del mercado y estudio de la competencia se han definido las bases para
las variables e indicadores más importantes en terminos económicos y financieros para la viabilidad
del proyecto y esperamos que el grupo consultor nos elaboren la proyección de los estados financieros
Estado de Resultados, Balance General, estado de flujo de fondos por efectivo, con sus respectivos
indicadores financieros (EBITDA, Margen EBITDA, Rentabilidad operacional, rentabilidad neta, KTNO, FM,
Rentabilidad del Patrimonio, Rentabilidad del activo, líquidez, Endeudamiento, Flujo de Caja Libre
Y los que estimen convenientes

INFORMACION PARA EL PLAN FINANCIERO

Año 2019 2020 2021 2022 2023
MERCADO Y PRONOSTICO DE VENTAS
Las ventas pronosticadas para la compañía son como siguen:
Ventas - Producto 1. 000 u 600 Incr. 2% Incr. 2% Incr. 2% Incr. 2%
Volumen - Producto 2. 000 u 800 Incr. 2% Incr. 2% Incr. 2% Incr. 2%
- Producto 3. 000 u 700 Incr. 2% Incr. 2% Incr. 2% Incr. 2%
- Producto 4. 000 u 580 Incr. 3% Incr. 3% Incr. 3% Incr. 3%
- Producto 5. 000 u 190 Incr. 3% Incr. 3% Incr. 3% Incr. 3%
- Producto 6. 000 u 120 Incr. 2% Incr. 2% Incr. 2% Incr. 2%
- Producto 7. 000 u 130 Incr. 3% Incr. 3% Incr. 3% Incr. 3%
Precios - Producto 1. /u 85.00 Incr. 2% Incr. 2% Incr. 2% Incr. 2%
- Producto 2. /u 80.00 Incr. 2% Incr. 2% Incr. 2% Incr. 2%
- Producto 3. /u 70.00 Incr. 2% Incr. 2% Incr. 2% Incr. 2%
- Producto 4. /u 120.00 Incr. 2% Incr. 2% Incr. 2% Incr. 2%
- Producto 5. /u 90.00 Incr. 2% Incr. 2% Incr. 2% Incr. 2%
- Producto 6. /u 90.00 Incr. 2% Incr. 2% Incr. 2% Incr. 2%
- Producto 7. /u 110.00 Incr. 2% Incr. 2% Incr. 2% Incr. 2%

COSTOS Y GASTOS
El Costo de producción y vent Fijos 20,000 Incr. 2% Incr. 2% Incr. 2% Incr. 2%
Variables prod. 1 /u 50.00 Incr. 4% Incr. 4% Incr. 4% Incr. 4%
Variables prod. 2 /u 45.00 Incr. 2% Incr. 2% Incr. 2% Incr. 2%
Variables prod. 3 /u 50.00 Incr. 3% Incr. 3% Incr. 3% Incr. 3%
Variables prod. 4 /u 75.00 Incr. 2% Incr. 2% Incr. 2% Incr. 2%
Variables prod. 5 /u 50.00 Incr. 2% Incr. 2% Incr. 2% Incr. 2%
Variables prod. 6 /u 55.00 Incr. 3% Incr. 3% Incr. 3% Incr. 3%
Variables prod. 7 /u 60.00 Incr. 3% Incr. 3% Incr. 3% Incr. 3%
Personal 5,000 Incr. 2% Incr. 2% Incr. 2% Incr. 2%
Gastos de ventas
Los Gastos de ventas Fijos 4,000 Incr. 3% Incr. 3% Incr. 3% Incr. 3%
Variables (como % de ventas) 3.0% 2.0% 2.0% 2.0% 2.0%
Los Gastos de Administración 7,000 Incr. 3% Incr. 3% Incr. 3% Incr. 3%

Los Intereses ganados en caja (SOBRE EXCEDENTES DE EFECTIVO) 5.0% 5.0% 5.0% 5.0% 5.0%

CAPITAL DE TRABAJO
Los saldos de cuenta de balance para cada año son los siguientes
Cuentas por cobrar (incluida l Días 40 40 40 40 40
Otras cuentas por cobrar (Como % de ventas) 2.0% 2.0% 2.0% 2.0% 2.0%
Inventarios Días 30 30 30 30 30
Gastos pagados por anticipad (Como % de ventas) 1.0% 0.8% 0.8% 0.8% 0.8%
Proveedores (Como % de ventas) 10.0% 10.0% 10.0% 10.0% 10.0%
Otros pasivos corrientes (Como % de ventas) 6.0% 6.0% 6.0% 6.0% 6.0%

INVERSIONES EN ACTIVO FIJO

Compra de Activo fijo (mantenimiento, reposición) Terrenos 5,700 6,300
Edificios 1,100 1,500 2,000 6,000 10,000
Maquinaria 8,000 12,000 20,000 19,000 15,000
Vehículos 1,000 2,000 3,000 3,000 5,000

Las compras de activos fijos se deprecian por la mitad de la tasa en el año que se compran
Las tasas de depreciación son las siguientes:
Edificaciones 5%
Maquinaria 10%
Muebles 10%
Vehículos 20%
Intangibles 20%
DIVIDENDOS PAGADOS 0 1,000 1,500 1,700 2,000

COSTO NETO DEL ACTIVO FIJO NETO 31-12-2018

Edificios 16,000
Maquinaria 300,000
Depreciación acumulada 0
Muebles 12,000
Depreciación acumulada 0
Vehículos 12,000
Depreciación acumulada 0

DEPRECIACION
Los activos fijos existentes al 31-12-2018 se deprecian así:
Depr. Maquinaria Valor inicial de depreciacion 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000
Depr. Muebles 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200
Depr. Vehículos 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400
Amort. Otros activos intangibles Valor inicial de amortización 400 400 400 400 400

ESTRUCTURA FINANCIERA
La operación de la compañía es financiada con recursos propios. Sin embargo, se han contratado
los siguientes créditos:

OBLIGACIONES FINANCIERAS
Pagos Prest. 1 5,000 5,000 5,000 5,000
Pagos Prest. 2 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000
Pagos Prest. 3 4,000 4,000 4,000 9,000 9,000
Pagos Prest. 4 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000

Tasa de interés Corto plazo financ 18.00% 18.00% 18.00% 18.00% 18.00%
Tasa de interés Prest. 1 15.00% 15.00% 15.00% 15.00% 15.00%
Tasa de interés Prest. 2 16.00% 16.00% 16.00% 16.00% 16.00%
Tasa de interés Prest. 3 13.00% 13.00% 13.00% 13.00% 13.00%
Tasa de interés Prest. 4 14.00% 14.00% 14.00% 14.00% 14.00%
Los intereses ganados corresponden al 5% del saldo en caja el año anterior
El saldo mínimo de caja requerido es de 1.800
Los gastos por intereses de los préstamos 1 a 4 se pagan por el saldo promedio del año anterior y el vigente.
Los gastos por intereses de los préstamos de corto plazo se pagan por el saldo del año anterior.
La financiación adicional que se requiera se toma como préstamos a corto plazo
La estimación para la provisión de impuesto de renta es 33%

A continuación encontrará el balance general a diciembre 31 del año 2018

COMPAÑÍA XYZ S.A

BALANCE GENERAL AÑ0 2018
ACTIVO
Caja y bancos 2,100
Cuentas por cobrar -
Otras cuentas por cobrar 5,900
Inventarios 17,000
Respuestos -
Gastos pagados por anticipado 2,000
Total del Activo Corrientes 27,000
Inversiones LP -
Propiedad, planta y equipo
Terrenos 4,000
Edificios 10,000
Maquinaria 120,000
Muebles 12,000
Vehículos 12,000
Total propiedad, planta y equipo 158,000
Otros activos intangibles 2,000
Total del Activo 187,000

Pasivos
Obligaciones financieras de corto plazo 2,000
Porción corriente de obligaciones fcieras LP 19,000
Proveedores 24,000
Otros pasivos corrientes 18,000
Total del pasivo Corriente 63,000
Obligaciones financieras Prest. 1 15,000
Prest. 2 12,000
Prest. 3 6,000
Prest. 4 28,000
Total obligaciones financieras LP 61,000

Total del Pasivo 124,000

Patrimonio
Capital pagado 63,000
Reservas y utilidades retenidas -
Total del Patrimonio 63,000
Total del Pasivo y Patrimonio 187,000