EMPRESA CIA ABC

BALANCE DE SITUACION
DEL 31 DE DICIEMBRE DEL 2007 Y 2008

SEGUNDO TERCERO
ACTIVOS CORRIENTES 2007 2008 VARIACION ENTRADAS -SALIDAS DE EFEC
Efectivo 1200 1800 600 AUMENTA (-)
Valores Negociables 2000 2500 500 AUMENTA (-)
Inventario 3600 3900 300 AUMENTA (-)
ACTIVOS FIJOS 17000 19400 2400 AUMENTA (-)
(-) Depreciación Acumulada 3000 4600 1600 AUMENTA (+)
TOTAL ACTIVO 20800 23000

PASIVOS
Obligaciones bancarias 2000 3000 1000 AUMENTA(+)
Cuentas por Pagar a proveedores 800 1200 400 AUMENTA(+)
Gastos acumulados por pagar 200 400 200 AUMENTA (+)
Pasivos a largo Plazo 5000 5000 0 NEUTRO
TOTAL PASIVO 8000 9600

PATRIMONIO
capital social pagado 10000 10000 0 NEUTRO
utilidades retenidas 2800 3400 600 AUMENTA(+)

TOTAL PATRIMONIO 12800 13400

TOTAL PASIVO +PATRIMONIO 20800 23000

1,- UNIFICACION DE CAJA BANCOS Y VALORES NEGOCIABLES

EFECTIVO Y EUQUIVALENTES DE EFECTIVO

caja y bancos 1,200.00 1,800.00
valores negociables 2,000.00 2,500.00
TOTALES 3,200.00 4,300.00 -1,100.00

PARTIDAS ENTRADAS(+) SALIDAS(-)

ACTIVOS DISMINUYE AUMENTA
PASIVOS PATRIMONIO AUMENTA DISMINUYE

EMPRESA CIA ABC

FLUJO DE EFECTIVO
A FLUJO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS Y PARTICIPACIONES
(+) depreciaciones y amortizaciones
(+) disminucion de cuentas por cobrar
(-) el aumento de las cuentas por cobrar
(+) la disminucion de otras cuentas por cobrar
(-) el aumento de las otras cuentas por cobrar
(+) la disminucion de inventarios
(-) el aumento de inventarios
(+) la disminucion de gastos pagados por acticipado
(-) el aumento de gastos anticipados
(+) el aumento de cuentas por pagar
(-) la disminucion de cuentas por pagar
(+) el aumento de otras cuentas por pagar
(-) disminucion de otras cuentas por pagar
(+) el aumento de los gastos acumulados por pagar
(-) la disminucion de los gastos acumulados por pagar
EFECTIVO GENERADO POR LAS ACTIVIDADES DE OPERACIONES

B FLUJO POR ACTIVIDADES DE INVERSION

(+) disminucion de activos fijos
(-) aumento de activos fijos
(+) disminucion de acciones de otras empresas
(-) aumento de acciones de otras empresas
(+) disminucion de certificados de inversion a largo plazo
(-) aumento de certificados de inversion a largo plazo
EFECTIVO GENERADO POR LAS ACTIVIDADES DE INVERSION

C FLUJO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

(+) aumento de capital social
(-)disminucion de capital social
(+) aumento de emision de obligaciones
(-) disminucion de emision de obligaciones
(+) aumento de prestamos a corto plazo
(-) dismininucion de prestamos a corto plazo
(+) aumento de prestamos a largo plazo
(-) disminucion de prestamos a largo plazo
(-) dividendos pagados
EFECTIVO GENERADO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

INCREMENTO NETO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO (A+B+C)

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL INICIO DEL AÑO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL FINAL DEL AÑO
ADAS -SALIDAS DE EFECTIVO
AUMENTA (-)
AUMENTA (-)
AUMENTA (-)
AUMENTA (-)
AUMENTA (+)

AUMENTA(+)
AUMENTA(+)
AUMENTA (+)
NEUTRO

NEUTRO
AUMENTA(+)
ONES 1400
1600
0
0
0
0
300
0
o 0

0
-400
0
0
r 0
agar 200
OPERACIONES 3100

-2400

o plazo
azo
NVERSION -2400

0
0
0
0
0
-1000
0

-800
NCIAMIENTO -1800

S DE EFECTIVO (A+B+C) -1100

O DEL AÑO 4300
DEL AÑO 3200 -1100