PR

Enero Febrero Marzo Abril

IVA débito $ 19,000,000 $ 20,900,000 $ 17,100,000 $ 15,580,000
IVA ventas y servicios $ 19,000,000 $ 20,900,000 $ 17,100,000 $ 15,580,000
IVA ventas activos fijos $ - $ - $ - $ -
IVA crédito $ 4,294,000 $ 4,721,500 $ 4,911,500 $ 5,842,500
IVA compra mercadería $ 2,850,000 $ 2,660,000 $ 3,420,000 $ 3,800,000
IVA insumos aseo y limpieza $ 304,000 $ 266,000 $ 323,000 $ 313,500
IVA gastos generales producción $ 760,000 $ 722,000 $ 836,000 $ 798,000
IVA contratistas $ - $ 760,000 $ - $ 570,000
IVA gastos generales admin. $ 380,000 $ 313,500 $ 332,500 $ 361,000
IVA comisión banco $ - $ - $ - $ -
IVA a pagar $ 14,706,000 $ 16,178,500 $ 12,188,500 $ 9,737,500
 PRESUPUESTO DE IVA

Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre

$ 16,150,000 $ 16,340,000 $ 17,100,000 $ 20,900,000 $ 22,800,000 $ 16,720,000
$ 15,010,000 $ 16,340,000 $ 17,100,000 $ 20,900,000 $ 22,800,000 $ 16,720,000
$ 1,140,000 $ - $ - $ - $ - $ -
$ 4,634,100 $ 5,903,300 $ 5,016,000 $ 4,997,000 $ 5,772,200 $ 4,693,000
$ 3,135,000 $ 3,230,000 $ 3,420,000 $ 3,230,000 $ 3,040,000 $ 2,850,000
$ 285,000 $ 294,500 $ 323,000 $ 285,000 $ 342,000 $ 266,000
$ 826,500 $ 1,102,000 $ 950,000 $ 1,140,000 $ 931,000 $ 912,000
$ - $ 950,000 $ - $ - $ 1,140,000 $ 380,000
$ 342,000 $ 326,800 $ 323,000 $ 342,000 $ 319,200 $ 285,000
$ 45,600 $ - $ - $ - $ - $ -
$ 11,515,900 $ 10,436,700 $ 12,084,000 $ 15,903,000 $ 17,027,800 $ 12,027,000
 Noviembre Diciembre 14
$ 19,950,000 $ 24,700,000 6
$ 19,950,000 $ 24,700,000 16
$ - $ - 18
$ 4,641,700 $ 5,601,200 19
$ 3,135,000 $ 3,800,000 20
$ 313,500 $ 361,000 21b
$ 874,000 $ 1,083,000 4
$ - $ -
$ 319,200 $ 357,200
$ - $ -
$ 15,308,300 $ 19,098,800
 TABLA AMORTIZACIÓN
CRÉDITO 1 ($50.000.000)

Cuota Mes Capital adeudado Intereses (1,2%) Capital amortizado Valor pagado Cuota
1 Jan-19 $ 50,000,000 $ 600,000 $ 2,500,000 $ 3,100,000 1
2 Feb-19 $ 47,500,000 $ 570,000 $ 2,500,000 $ 3,070,000 2
3 Mar-19 $ 45,000,000 $ 540,000 $ 2,500,000 $ 3,040,000 3
4 Apr-19 $ 42,500,000 $ 510,000 $ 2,500,000 $ 3,010,000 4
5 May-19 $ 40,000,000 $ 480,000 $ 2,500,000 $ 2,980,000 5
6 Jun-19 $ 37,500,000 $ 450,000 $ 2,500,000 $ 2,950,000 6
7 Jul-19 $ 35,000,000 $ 420,000 $ 2,500,000 $ 2,920,000 7
8 Aug-19 $ 32,500,000 $ 390,000 $ 2,500,000 $ 2,890,000 8
9 Sep-19 $ 30,000,000 $ 360,000 $ 2,500,000 $ 2,860,000 9
10 Oct-19 $ 27,500,000 $ 330,000 $ 2,500,000 $ 2,830,000 10
11 Nov-19 $ 25,000,000 $ 300,000 $ 2,500,000 $ 2,800,000 11
12 Dec-19 $ 22,500,000 $ 270,000 $ 2,500,000 $ 2,770,000 12
13 Jan-20 $ 20,000,000 $ 240,000 $ 2,500,000 $ 2,740,000 13
14 Feb-20 $ 17,500,000 $ 210,000 $ 2,500,000 $ 2,710,000 14
15 Mar-20 $ 15,000,000 $ 180,000 $ 2,500,000 $ 2,680,000 15
16 Apr-20 $ 12,500,000 $ 150,000 $ 2,500,000 $ 2,650,000 16
17 May-20 $ 10,000,000 $ 120,000 $ 2,500,000 $ 2,620,000 17
18 Jun-20 $ 7,500,000 $ 90,000 $ 2,500,000 $ 2,590,000 18
19 Jul-20 $ 5,000,000 $ 60,000 $ 2,500,000 $ 2,560,000 19
20 Aug-20 $ 2,500,000 $ 30,000 $ 2,500,000 $ 2,530,000 20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
 TABLA AMORTIZACIÓN
CRÉDITO 2 ($50.000.000)

Mes Capital adeudado Intereses (1,3%) Capital amortizado Valor pagado

Jun-19 $ 50,000,000 $ 650,000 $ 1,388,889 $ 2,038,889
Jul-19 $ 48,611,111 $ 631,944 $ 1,388,889 $ 2,020,833
Aug-19 $ 47,222,222 $ 613,889 $ 1,388,889 $ 2,002,778
Sep-19 $ 45,833,333 $ 595,833 $ 1,388,889 $ 1,984,722
Oct-19 $ 44,444,444 $ 577,778 $ 1,388,889 $ 1,966,667
Nov-19 $ 43,055,555 $ 559,722 $ 1,388,889 $ 1,948,611
Dec-19 $ 41,666,666 $ 541,667 $ 1,388,889 $ 1,930,556
Jan-20 $ 40,277,777 $ 523,611 $ 1,388,889 $ 1,912,500
Feb-20 $ 38,888,888 $ 505,556 $ 1,388,889 $ 1,894,445
Mar-20 $ 37,499,999 $ 487,500 $ 1,388,889 $ 1,876,389
Apr-20 $ 36,111,110 $ 469,444 $ 1,388,889 $ 1,858,333
May-20 $ 34,722,221 $ 451,389 $ 1,388,889 $ 1,840,278
Jun-20 $ 33,333,332 $ 433,333 $ 1,388,889 $ 1,822,222
Jul-20 $ 31,944,443 $ 415,278 $ 1,388,889 $ 1,804,167
Aug-20 $ 30,555,554 $ 397,222 $ 1,388,889 $ 1,786,111
Sep-20 $ 29,166,665 $ 379,167 $ 1,388,889 $ 1,768,056
Oct-20 $ 27,777,776 $ 361,111 $ 1,388,889 $ 1,750,000
Nov-20 $ 26,388,887 $ 343,056 $ 1,388,889 $ 1,731,945
Dec-20 $ 24,999,998 $ 325,000 $ 1,388,889 $ 1,713,889
Jan-21 $ 23,611,109 $ 306,944 $ 1,388,889 $ 1,695,833
Feb-21 $ 22,222,220 $ 288,889 $ 1,388,890 $ 1,677,779
Mar-21 $ 20,833,330 $ 270,833 $ 1,388,891 $ 1,659,724
Apr-21 $ 19,444,439 $ 252,778 $ 1,388,892 $ 1,641,670
May-21 $ 18,055,547 $ 234,722 $ 1,388,893 $ 1,623,615
Jun-21 $ 16,666,654 $ 216,667 $ 1,388,894 $ 1,605,561
Jul-21 $ 15,277,760 $ 198,611 $ 1,388,895 $ 1,587,506
Aug-21 $ 13,888,865 $ 180,555 $ 1,388,896 $ 1,569,451
Sep-21 $ 12,499,969 $ 162,500 $ 1,388,897 $ 1,551,397
Oct-21 $ 11,111,072 $ 144,444 $ 1,388,898 $ 1,533,342
Nov-21 $ 9,722,174 $ 126,388 $ 1,388,899 $ 1,515,287
Dec-21 $ 8,333,275 $ 108,333 $ 1,388,900 $ 1,497,233
Jan-22 $ 6,944,375 $ 90,277 $ 1,388,901 $ 1,479,178
Feb-22 $ 5,555,474 $ 72,221 $ 1,388,902 $ 1,461,123
Mar-22 $ 4,166,572 $ 54,165 $ 1,388,903 $ 1,443,068
Apr-22 $ 2,777,669 $ 36,110 $ 1,388,904 $ 1,425,014
May-22 $ 1,388,765 $ 18,054 $ 1,388,905 $ 1,406,959
 Enero Febrero Marzo Abril
Saldo inicial $15,000,000 $10,000,000 $10,000,000 $0
Presupuesto operacional $7,900,000 $13,312,000 -$5,795,940 -$4,483,629
Ingresos $100,000,000 $121,052,000 $133,806,060 $108,740,371
Pago de clientes $90,000,000 $121,000,000 $133,700,000 $108,700,000
Recuperación depósito a plazo $10,000,000 - - -
Intereses fondos mutuos - $52,000 $106,060 $40,371
Gastos y costos -$92,100,000 -$107,740,000 -$139,602,000 -$113,224,000
Compra mercadería $20,000,000 $17,850,000 $16,660,000 $21,420,000
Compra insumos aseo $3,000,000 $1,904,000 $1,666,000 $2,023,000
Gastos generales producción $4,500,000 $4,760,000 $4,522,000 $5,236,000
Gastos generales administración $2,500,000 $2,380,000 $1,963,500 $2,082,500
Costos mano de obra producción $28,800,000 $27,360,000 $30,240,000 $28,080,000
Leyes sociales producción $6,000,000 $11,200,000 $10,640,000 $11,760,000
Costos mano de obra administración $14,400,000 $12,960,000 $13,680,000 $12,960,000
Leyes sociales administración $4,000,000 $5,600,000 $5,040,000 $5,320,000
Gastos mantención - - $4,760,000 -
Honorarios administración $2,700,000 $2,520,000 $26,100,000 $2,790,000
Retención 10% $600,000 $300,000 $280,000 $2,900,000
Pagos provisionales mensuales (PPM) $5,000,000 $6,630,000 $7,332,000 $5,954,000
Intereses crédito 1 $600,000 $570,000 $540,000 $510,000
Intereses crédito 2 - - - -
Intereses línea sobre giro
Impuestos por recuperar - - - -
Pago de IVA - $13,706,000 $16,178,500 $12,188,500
Pago de comisión bancaria - - - -
Pago de gastos notariales - - - -
Presupuesto de inversión $0 $0 $0 $0
Compra de terrenos
Venta de vehículos
Presupuesto de financiamiento -$2,500,000 -$2,500,000 -$7,500,000 -$2,500,000
Crédito bancario
Pago de crédito 1 (amortización) -$2,500,000 -$2,500,000 -$2,500,000 -$2,500,000
Pago de crédito 2 (amortización)
Aumento de capital
Dividendos pagados -$5,000,000
Saldo de caja $20,400,000 $20,812,000 -$13,295,940 -$6,983,629
Fondos mutuos -$10,400,000 -$10,812,000
Recuperación fondos mutuos $13,295,940 $6,983,629
Utilización línea sobre giros
Pago línea sobre giros
Saldo de caja final $10,000,000 $10,000,000 $0 $0
Fondos mutuos (total) $10,400,000 $21,264,000 $8,074,120 $1,130,861
Línea sobre giros (total)
 FLUJO DE CAJA
Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre
$0 $0 $0 $0 $0 $0 $32,492,393
-$13,776,446 -$17,290,984 -$13,007,726 -$5,586,120 $9,383,311 $16,381,282 -$9,451,276
$99,285,654 $95,510,000 $103,540,000 $108,500,000 $132,400,000 $144,180,000 $105,940,000
$99,280,000 $95,510,000 $103,540,000 $108,500,000 $132,400,000 $144,180,000 $105,940,000
- - - - - - -
$5,654
-$113,062,100 -$112,800,984 -$116,547,726 -$114,086,120 -$123,016,689 -$127,798,718 -$115,391,276
$23,800,000 $19,635,000 $20,230,000 $21,420,000 $20,230,000 $19,040,000 $17,850,000
$1,963,500 $1,785,000 $1,844,500 $2,023,000 $1,785,000 $2,142,000 $1,666,000
$4,998,000 $5,176,500 $6,902,000 $5,950,000 $7,140,000 $5,831,000 $5,712,000
$2,261,000 $2,142,000 $2,046,800 $2,023,000 $2,142,000 $1,999,200 $1,785,000
$28,800,000 $29,520,000 $31,680,000 $30,240,000 $33,120,000 $30,960,000 $32,400,000
$10,920,000 $11,200,000 $11,480,000 $12,320,000 $11,760,000 $12,880,000 $12,040,000
$12,816,000 $11,880,000 $10,800,000 $12,240,000 $12,960,000 $12,600,000 $12,168,000
$5,040,000 $4,984,000 $4,620,000 $4,200,000 $4,760,000 $5,040,000 $4,900,000
$3,570,000 - $5,950,000 - - $7,140,000 $2,380,000
$2,340,000 $2,250,000 $3,150,000 $3,600,000 $3,780,000 $3,330,000 $3,240,000
$310,000 $260,000 $250,000 $350,000 $400,000 $420,000 $370,000
$5,440,500 $5,232,500 $5,668,000 $5,941,000 $7,247,500 $7,280,000 $7,280,000
$480,000 $450,000 $420,000 $390,000 $360,000 $330,000 $300,000
- $650,000 $631,944 $613,889 $595,833 $577,778 $559,722
$120,084 $437,782 $691,231 $833,356 $1,200,940 $713,554
- $6,000,000 - - - - -
$9,737,500 $11,515,900 $10,436,700 $12,084,000 $15,903,000 $17,027,800 $12,027,000
$285,600 - - - - - -
$300,000 - - - - - -
$7,140,000 $0 $0 $0 -$20,000,000 $0 $0
-$20,000,000
$7,140,000
-$2,500,000 -$3,888,889 -$3,888,889 -$3,888,889 -$13,888,889 $16,111,111 $6,111,111

-$2,500,000 -$2,500,000 -$2,500,000 -$2,500,000 -$2,500,000 -$2,500,000 -$2,500,000

-$1,388,889 -$1,388,889 -$1,388,889 -$1,388,889 -$1,388,889 -$1,388,889
$20,000,000 $10,000,000
-$10,000,000
-$9,136,446 -$21,179,873 -$16,896,615 -$9,475,009 -$24,505,578 $32,492,393 -$3,340,165

$1,130,861
$8,005,584 $21,179,873 $16,896,615 $9,475,009 $24,505,578 $3,340,165
-$32,492,393
$0 $0 $0 $0 $0 $32,492,393 $0

$8,005,584 $29,185,457 $46,082,072 $55,557,081 $80,062,659 $47,570,266 $50,910,431

 Diciembre
$0 El saldo inicial está en el balance
$3,872,677 Ingresos netos por alojamientos (+IVA) más ingresos exentos de alojamientos a turistas
$126,100,000 14*1,19+15
$126,100,000 Se ponen el mes siguiente
-

-$122,227,323
$19,635,000 Nota 4 balance
$1,963,500 Punto 16 + IVA
$5,474,000
$1,999,200
$34,560,000
$12,600,000 Supondremos que la mano de obra se lleva un 60% y admin. el 40%
$13,680,000
$4,732,000
-
$3,060,000
$360,000
$7,280,000
$270,000
$541,667
$763,656
- Punto 12
$15,308,300 Hay remanente del año pasado, por eso en enero no se paga y luego se resta de febrero
-
-
-$13,333,333
-$13,333,333

$11,111,111

-$2,500,000
-$1,388,889
$20,000,000 Punto 10
-$5,000,000 Punto 7
$1,650,454
No hay fondos mutuos restantes del año pasado, estaría al lado del depósito a plazo

Punto 8
-$1,650,454
$1,650,454

$49,259,977
 ESTADO DE RESUL
Enero Febrero Marzo Abril Mayo
Ingresos de explotación
Ventas netas
Ventas exentas
Costos de explotación
Compra mercadería
Compra insumos aseo
Gastos generales producción
Mano de obra producción
Gastos mantención
Margen de explotación

Gastos de administración y ventas

Gastos generales administración
Costo de mano de obra
Honorarios administración
Resultado de explotación

Ingresos financieros
Intereses depósitos a plazo
Intereses fondos mutuos
Gastos financieros
Intereses crédito 1
Intereses crédito 2
Intereses línea sobre giro
Comisión bancaria
Gastos notariales
Otros ingresos
Venta activos
Otros egresos
Costo venta activos
Resultado fuera de explotación

Resultado antes de impuestos

Impuesto 27%
Utilidad (pérdida) del ejercicio
ESTADO DE RESULTADOS
Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Total acumulado
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