2019

UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO

FACULTAD DE CIENCIAS
AGROPECUARIAS
ESCUELA DE INGENIERÍA AGRÍCOLA

PLANEAMIENTO
RURAL BÁSICO
Las Finanzas y el Planeamiento Financiero. Crisis
Financiera USA 2009, Origen e Implicancias en el Mundo.

GRUPO:
7
DOCENTE:
Ing. Arteaga Caro Pavel Ovidio
INTEGRANTES:
- Alfaro de la Cruz Morelia
- Cango Miranda Anthony
- Chávez Zavala Ítalo
- Mondragón Pérez Jhenny
I. FINANZAS

ORIGEN

El origen de las finanzas puede encontrarse alrededor del siglo XV, con el surgimiento
del capitalismo. Es en esta época cuando comienzan a desarrollarse los bancos
comerciales que ofrecen servicios de intermediación, préstamo y ahorro.
En la Revolución Industrial (siglos XVIII y XIX), se establecen los sistemas bancarios
y monetarios y se organizan las compañías comerciales a gran escala y surgen las
primeras fábricas. Se presentan las primeras fusiones de empresas y surge la necesidad
de disponer de herramientas financieras para medirle desempeño financiero, por lo cual
se fundan las primeras Universidades que estudian los negocios.
Con el paso del tiempo, las instituciones financieras y sus productos se han ido
evolucionando y modernizando. Han aparecido nuevos intermediarios distintos a los
bancos tradicionales (como por ejemplo sociedad gestoras de carteras, instituciones de
inversión colectiva, etc.) y también nuevos productos financieros que ofrecen multitud
de opciones a los clientes.

DEFINICION DE FINANZAS

Se entiende por Finanzas el conjunto de actividades y decisiones administrativas que

conducen a una empresa a la adquisición y financiamiento de sus activos fijos (terreno,
edificio, mobiliario ,etc.) y circulantes (efectivo, cuentas y efectos por cobrar, etc.).
El análisis de éstas decisiones se basa en los flujos de sus ingresos y gastos y en sus
efectos sobre los objetivos administrativos que la empresa se proponga alcanzar."
Las finanzas corresponden a un área de la economía que estudia la obtención y
administración del dinero y el capital, es decir, los recursos financieros. Estudia tanto la
obtención de esos recursos (financiación), como la inversión y el ahorro de los mismos.
Las finanzas estudian cómo los agentes económicos (empresas, familias o Estado) deben
tomar decisiones de inversión, ahorro y gasto en condiciones de incertidumbre. Al
momento de tomar estas decisiones los agentes pueden optar por diversos tipos de
recursos financieros tales como: dinero, bonos, acciones o derivados, incluyendo la
compra de bienes de capital como maquinarias, edificios y otras infraestructuras. Ver
diferencia entre ahorro e inversión.
ÁREAS DE ESTUDIO DE LAS FINANZAS

Las finanzas estudian una amplia gama de transacciones relacionadas con la

administración óptima de los recursos financieros. Entre sus áreas de estudio destacan:
 El estudio de la rentabilidad de las inversiones: cuándo es conveniente o no
invertir en un proyecto o cómo elegir entre varios proyectos.
 Cómo manejar adecuadamente el endeudamiento: mantener el endeudamiento
bajo control y aprovechar sus beneficios para crecer en el futuro.
 Mantener bajo control las variaciones del valor del dinero en el tiempo:
controlar la pérdida de valor del dinero en escenarios con inflación.
 La determinación de los precios de los activos tangibles e intangibles: de
acuerdo a su riesgo y tasa esperada de retorno (ver por ejemplo TIR).

TIPOS DE FINANZAS

Las finanzas pueden dividirse en cuatro grandes grupos:

 Finanzas corporativas: se enfoca al estudio de la obtención y administración de los
recursos de las empresas. Entre sus áreas de estudio se encuentran:

 En qué proyectos productivos se debe invertir

 Cuando repartir dividendos
 Cuáles son las opciones de financiación óptimas

 Finanzas personales: se refiere al estudio de la obtención y administración de los

recursos de las familias o individuos. Entre sus áreas de estudio se encuentran:

 Cómo elegir una carrera o profesión rentable

 El manejo óptimo del ingreso laboral y el endeudamiento
 La toma de decisiones de inversión y ahorro (como por ejemplo cuando
comprar una casa o dónde poner nuestros ahorros)

 Finanzas públicas: trata del estudio de la obtención y gestión de los recursos

financieros de las instituciones del Estado. Entre sus áreas de estudio se encuentran:

 La obtención de recursos a través de impuestos

 La inversión en proyectos públicos rentables
 La elección de los mecanismos de redistribución de los recursos
  El manejo apropiado del déficit y superávit gubernamental

 Finanzas internacionales: se refiere al estudio de las transacciones financieras a nivel

internacional. Entre sus áreas de estudio se encuentran:

 El endeudamiento en el extranjero
 Los efectos de la fluctuación del tipo de cambio en la rentabilidad
 Los movimientos de capital extranjero
 El riesgo inherente a invertir en un determinado país
IMPORTANCIA DE LAS FINANZAS EN LA ECONOMIA NACIONAL

Las finanzas cumplen un papel fundamental en el éxito y en la supervivencia del Estado y de

la empresa privada, pues se considera como un instrumento de planificación, ejecución y
control que repercute decididamente en la economía empresarial y pública, extendiendo sus
efectos a todas las esferas de la producción y consumos.
La economía nacional es movida por la actividad financiera por cuanto esta última da lugar
al proceso que acelera el incremento de las inversiones privadas como consecuencia el
aumento de la demanda global, imputable exclusivamente a la actividad financiera. La
actividad financiera influye sobre el costo de producción de las empresas modificando
la eficiencia marginal del capital; elemento determinante del volumen de inversiones
privadas, así como también compromete la capacidad productiva; o lo que es lo mismo, sitúa
a los individuos y a las empresas en la imposibilidad de producción, o liberarlos, por el
contrario de unas incapacidad preexistente. Igualmente la actividad financiera influye sobre
el incentivo para invertir o para producir.

RELACION FINANZAS ADMINISTRACION

La relación finanzas administración es infinita, partiendo del dinero y hasta qué punto
sabemos utilizarlo. Es evidente que el objetivo de una empresa, negocio o individuo, es
conseguir retener dinero, sino utilizarlo en el intento de alcanzar las metas fijadas por
la gerencia, accionistas o cualquier individuo, bien sea en la administración pública,
comercial o individual. Esta relación consiste en administrar los bienes, ingresos y gastos con
sentido común. En cuanto al Estado se refiere, éste debe regirse por los principios de la
administración, a fin de determinar la obtención de los ingresos requeridos para la
elaboración y asignación de las diversas partidas presupuestarias, mediante la planificación
de recaudación de ingresos, coordinación de la distribución de los
ingresos, control y supervisión de la ejecución de los planes establecidos.
Por otra parte, el Estado debe estar atento ante los fenómenos económicos, tales
como precios, producción, consumo, sueldos, ahorros, etc., los cuales constituyen elementos
causales de las medidas que el Estado adopta en el campo financiero, a fin de orientar
su política según sucedan las variables.
Además, el Estado posee bienes, tales como: minas, tierras,
inmuebles, Industrias, empresas públicas, bancos, etc., para los cuales debe desarrollar
actividades de carácter empresarial, rigiéndose por criterios similares a los que aplica la
actividad privada. Esta definición se aplica viendo al Estado como una gran empresa.
CAMPOS DE ESTUDIO DE LAS FINANZAS

El campo de estudio de la ciencia de las Finanzas es la actividad financiera y el fenómeno

financiero. Es ésta la gestión que realiza el estado y los demás entes públicos secundarios,
para proveerse de los medios económicos suficientes para cubrir los gastos de los servicios
públicos, así como la ejecución de esos mismos gastos.
La actividad financiera comienza desde el momento en que el Estado logra ingresos públicos
provenientes de la renta de la tierra, de la industria petrolera o minera, de la renta de las
industrias o empresas públicas así como de los entes privados (impuestos,
tasas, créditos públicos), con los cuales no sólo va a satisfacer necesidades colectivas a través
de los servicios públicos, sino que trata de lograr recursos económicos, a través de
la inversión de estos ingresos para convertirlos en servicios públicos que satisfagan
necesidades primarias de orden público interno y de paz exterior.
Lo anteriormente expuesto no tendría fundamento alguno si no se relaciona la actividad
económica, por cuanto al estudiar, tanto la actividad económica como la financiera se observa
que se relacionan en su base dos ciencias y dos actividades; la ciencia económica y la ciencia
financiera. La primera estudia el sector privado de la economía y la segunda el sector público
de la economía, que comprende la economía del Estado y de los entes políticos secundarios.

PLANEAMIENTO FINANCIERO Y CONTROL FINANCIERO

PLAN FINANCIERO
Un plan financiero es el documento que recoge toda la información económica de tu plan de
negocio para estudiar su viabilidad a corto, mediano y largo plazo.

PLAN FINACIERO DE UNA EMPRESA

Es el documento que recoge la planificación de la actividad económica y financiera de tu
empresa, la cual es muy necesario en todas sus etapas:

 Creación: para su puesta en marcha.

 Crecimiento: para aportar recursos.
 Madurez: para consolidar el crecimiento.
 Declive: para su recuperación.
 Creacion

Declive Crecimiento

Madurez

PLAN FINANCIERO PARA EMPRENDEDORES

El plan financiero es el documento que resultara de gran ayuda a todos los emprendedores,
para evitar el fracaso empresarial de sus proyectos, evitando la perdida de dinero y tiempo
en el proceso de inicio.
Un emprendedor tiene más problemas para obtener financiación, por ellos es tan importante
tener una buena planificación financiera, para saber cuánto dinero va a necesitar en los
próximos meses, haciendo seguimiento de su presupuesto de ventas y de su presupuesto de
tesorería.

PARA QUE SIRVE UN PLAN FINANCIERO

El plan financiero organiza el día a día de tu empresa, al recoger:

 Los objetivos que hayas definido para tu empresa.

 Las estrategias que has trazado para alcanzar los objetivos.
 Los recursos necesarios para desarrollar tus estrategias.
 Cuáles serán sus fuentes de financiación que utilizas para conseguir los recursos
financieros.
 Objetivos

Fuentes de
Estrategias
financiaciòn

Rescursos

CARACTERÍSTICAS DE UN PLAN FINANCIERO

Las características de un plan financiero son las siguientes:

 Imagen fiel de la empresa, para esto la contabilidad de tu empresa ha de ser real y

estra actualizada, si no es asi, no te será útil.
 Realista y alcanzable con un orden lógico para su puesta en marcha.
 Sencillo y fácil de seguir y utilizar.

Imagen fiel Realista sencillo

FASES DE UN PLAN FINANCIERO
Las fases para hacer un plan financiero son los pasos que debes dar para su elaboración.

1. ANALISIS ECONOMICO FINACIERO.

En primer lugar, debes analizar tu contabilidad, analizando que se correcta y fiel a la situación de
tu empresa, de estar actualizada.

2. ELABORACION DE PRESU´PUESTOS.

En segundo lugar, tienes que elaborar los presupuestos de venta, tesorería e inversión.
Aunque te parezca complicado no lo es, tan solo tienes que hacer unahoja de Excel recogiendo
los objetivos que te hayas fijado para este año y sucesivos.

3. BUSQUEDA Y GESTION DE FINANCIACION

En último lugar, necesitas buscar financiación para soportar tu plan de negocio y gestionar de
forma eficiente los recursos financieros que disponga tu empresa.

¿COMO HACER UN PLAN FINANCIERO?

El primer paso que debes hacer para elaborar el plan financiero de tu empresa es conocer
cuáles son tus costos.
Tienes que conocer muy bien cuáles son tus costos fijos y cuáles son tus costos variables:

 Costos fijos: son como aquellos costos que haces frente ventas o no ventas, son
independientes de las unidades de tu producto o servicio.
Por ejemplo, el alquiler de una oficina o nave industrial.

 Costos variables: son aquellos costos que haces frente al vender tu producto o
servicio. Tienen relación directa con el número de unidades vendidas.
Por ejemplo, la materia prima que utilizas para su fabricación.

Una vez tengas claro cuáles son tus costos, es fundamental que calcules el punto de
equilibrio o punto muerto.

Punto de equilibrio o punto muerto:

Es el nivel de ventas que aporta a tu empresa un beneficio cero, es decir, tus ingresos
totales son iguales a tus costos totales.
https://anatrenza.com/plan-financiero/

https://economipedia.com/definiciones/finanzas.html

https://www.monografias.com/trabajos66/finanzas-venezuela/finanzas-venezuela2.shtml

https://anatrenza.com/plan-financiero/

http://www.eumed.net/ce/2010a/hbc.htm

https://repositorio.comillas.edu/rest/bitstreams/6829/retrieve

http://www.proglocode.unam.mx/system/files/Estados%20Unidos,%20la%20actual%20crisis%20fi
nanciera%20_version%20final%E2%80%A6.pdf

http://www.cei.gob.ar/userfiles/13%20La%20crisis%20financiera%20origen%20y%20perspectivas
%20.pdf