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Ao de la Inversion para el Desarrollo Rural y la Seguridad Alimentaria

Presentacin de los Participantes


PROYECTO DE INVERCION:
Fabricacin y comercializacin de galletas a base de Maca

APELLIDOS Y NOMBRES: Gmez Arroyo Ricardo Andre Rojas Chumbe Gisela Vela Lara Flor ESPECIALIDAD: SEMESTRE: ASESOR DE PROYECTO:
Administracin Industrial VI Ciclo E Jorge Luis Rosales Huerta

2013

Fabricacin y Comercializacin de Galletas Administradores Industriales

PROYECTO DE INVERSION

NDICE TEMAS INTRODUCCIN CAPTULO I: GENERALIDADES Y OBJETIVOS DEL PROYECTO 1.1Antecedentes 1.2 Resumen ejecutivo 1.3 Nombre del proyecto 1.4 Denominacin del proyecto 1.5 Clasificacin del proyecto 1.6 Importancia y justificacin 1.7 Objetivos 1.8 Entorno macroeconmico actual CAPTULO II: ESTUDIO DE MERCADO 2.1 Aspectos generales 2.2 Anlisis de la demanda 2.3 Anlisis de proveedores 2.4 Proyeccin de la demanda 2.5 Proyeccin de la oferta 2.6 Estudio de comercializacin CAPTULO III: ESTUDIO DE LOCALIZACION DEL PROYECTO 3.1 Determinacin de posibles ubicaciones 3.2 Anlisis de los factores de localizacin 3.3 Seleccin de la localizacin optima CAPTULO IV: ESTUDIO DE INGENIERIA DEL PROYECTO 4.1 Definicin del producto 4.2 Proceso de produccin 4.3 Instalaciones y equipo 4.4 Capacidad instalada 4.5 Calidad total 58 59 62 63 65 67 51 52 52 56 14 15 15 33 38 41 44 5 6 9 10 10 10 10 11 12 PGINA 3

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4.6 Estudio de Impacto ambiental CAPTULO V: ORGANIZACIN DE LA EMPRESA 5.1 Organizacin y administracin 5.2 Marco legal CAPTULO VI: INVERSIONES 6.1 Cuadro de inversiones CAPTULO VII: ESTUDIO DE FINANCIAMIENTO 7.1Alternativas de financiamiento 7.2 Estructura de financiamiento 7.3 Plan de pagos CAPTULO VIII: PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS 8.1 Ingresos y Egresos 8.2 Cuadro de depreciacin 8.3 Punto de equilibrio CAPTULO IX: EVALUACIN ECONMICA FINANCIERA 9.1 Flujo de caja financiero 9.2 Flujo de caja econmico CAPTULO X: EVALUACION DE PROYECTO 10.1 Estado de ganancias y prdidas. 10.2 Evaluacion Financiera CAPTULO XI RECOMENDACIONES Y BIBLIOGRAFIA Recomendaciones Bibliografa

67 68 69 77 78 79 80 81 81 81 82 83 84 84

87 88 89 90 93 96 97 98

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El presente trabajo queremos dedicar primeramente a Dios, segundo a nuestros familiares que nos ayudaron en todo este tramo de nuestras vidas y tambin a nuestro asesor Jorge Luis Rosales Huerta, que con sus consejos y observaciones se pudo concluir este proyecto.

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CAPITULO I
GENERALIDADES Y OBJETIVO DEL PROYECTO

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1.1 ANTECEDENTES1 El primer alimento que recibi el nombre de galleta fue una especie de pan de forma plana y de larga conservacin, distribuido entre tripulaciones de buques y grupos de soldados. La evolucin de la galleta se inicia hace diez mil aos atrs. Su antecedente data de la prehistoria cuando se descubrieron que los cereales (tipo sopa) al contacto con el calor se endurecan. Se ha encontrado galletas en Suiza de hace 6 mil aos envueltas cuidadosamente, por eso, se considera uno de los primeros alimentos cocinados. En la actualidad encontramos una gama de variedades, sabores para cada gusto, de acuerdo a su actividad, edad, alimentacin y para consumirla en cualquier momento del da.

Durante los s. XVI y XVII, "la galleta" ocup un lugar preferente en las bodegas de los barcos, y navos de vela. El uso de la galleta como sustituto del pan se generaliza en expediciones, travesas largas y en tiempos de guerra, por su fcil conservacin. En el siglo XIII, la galleta recibe su nombre original de un personaje apellidado Galette. En el XIX, la galleta se consolid cumpliendo una importante funcin social, presente en la dieta de los mineros de Gales. Segn el Instituto de la Galleta (IDG) hoy el pblico busca un alimento que sea rpido de consumir, ayude a prevenir enfermedades, que contenga nutrientes de beneficio para el organismo. Puesto que, en la actualidad, existe una preocupacin por el peso y la dieta sana. Una investigacin realizada por ASPEC (Asociacin Peruana de Consumidores y Usuarios) en junio de 2010, determin que de 70 empaques de galletas el 60%
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Informacin extrada del Instituto de la Galleta y de El Comercio. Vase bibliografa.

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contiene alto nivel de azcar, un 89% de grasas, un 78% con alto nivel de grasas saturadas y un 44% de sal. Actualmente, con este trmino nos referimos a una amplia serie de productos alimenticios de variadas formas y sabores, producidos en casas, panaderas e industrias. El siguiente diagrama mostrar la evolucin desde la prehistoria hasta nuestros das.

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EVOLUCIN DEL ORIGEN DE EVOLUCIN DEL ORIGEN DE LAS GALLETAS LAS GALLETAS

Fuente: Elaboracin propia basado en datos del Instituto de la galleta Pgina 8

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1.2 RESUMEN EJECUTIVO

Somos Industrias Andinas S.A.C., una empresa constituida por tres accionistas. La empresa se encuentra dedicada a la fabricacin y la comercializacin de galletas hechas a base de Maca, cuyo mercado meta ser el Cercado de Lima, pblico que demanda sustituir las comidas chatarras. Nuestra empresa ingresara al mercado limeo con un producto novedoso y nutritivo producto. Produciremos galletas de consumo en general, con el nombre comercial KAWSAY, Aprovechando las oportunidades que se presentan de acuerdo estudio de las tendencias de las personas en la zona. Ser financiada por el Banco de Crdito del Per (BCP) con una tasa de inters de 33% anual, a cuotas fijas en un periodo de tres aos, y el aporte de dos accionistas de forma equitativa S./ 15,000.00 nuevos soles. Cada uno. De acuerdo a la evaluacin de los cuadros financieros podemos concluir que el proyecto tiene la solvencia econmica para cancelar su financiamiento en el plazo establecido de tres aos.

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1.3. NOMBRE DEL PROYECTO Llevaremos el nombre de INDUSTRIAS ANDINAS S.A.C. empresa nica productora en su tipo que se dedicar a la produccin y comercializacin de galletas de Maca. Su denominacin ser KAWSAY. 1.4. DENOMINACIN DEL PROYECTO Tras haber logrado un estudio de mercado satisfactorio hemos visto la viabilidad de fabricacin de galleta y la aceptacin de la propuesta al pblico de Cercado de Lima. Segn el estudio presentado por el Comit de Fabricantes de Galleta (2001-2012), en los ltimos doce aos se observa una mayor demanda en el consumo de galletas respecto a los aos anteriores. El nombre de nuestra marca de la galleta ser KAWSAY, que significa VIDA en quechua, por ser de alto valor nutritivo la maca en este producto. 1.5. CLASIFICACIN DEL PROYECTO2 Dentro de las partidas de Clasificacin Industrial Internacional Uniforme (CIIU). INDUSTRIAS ANDINAS S.A.C. se encuentra en la Clase: 1071 [Elaboracin de productos de aperitivo dulces o salados (galletas, pretzels, etctera)].

1.6 IMPORTANCIA Y JUSTIFICACIN a) Ser una alternativa competente de productos conocidos como golosinas con alto contenido de energa, vitamina y carbohidratos. Adems que puedan ser
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Segn informacin del INEI y Clasificacin Industrial Internacional Uniforme


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consumidas por toda la poblacin y que contribuya a una nutricin adecuada. b) Se busca contribuir al crecimiento de nuestra economa para superar el 6.92% del ao 2012. c) La demanda del mercado se traduce en la constante bsqueda de productos ms agradables y nutritivos, es el eje que hemos considerado para desarrollar este proyecto. Adems, es factible la instalacin de una planta de galleta. d) Disminuir la discriminacin hacia los productos nacionales incentivando el consumo de productos alimenticios, resaltar la variedad de tubrculos peruanos y que no son reconocidos,

1.7 OBJETIVO DEL PROYECTO 1.7.1 OBJETIVO GENERAL Sustentar la viabilidad econmica y financiera para constituir una empresa de fabricacin y comercializacin de galletas de Maca (industria de la galletera) transmitiendo sus poderes nutricionales por medio de su accesibilidad a travs de sus bajos precios acorde al bolsillo de los consumidores, con el fin de persuadir a inversionistas a financiar nuestra propuesta. 1.7.2 OBJETIVO ECONMICO Aumentar nuestra participacin en el mercado meta (Cercado de Lima) del 1% anualmente. Recuperar mes. 1.7.3 OBEJTIVO ESPECFICO Estar plenamente nuestra inversin inicial en el plazo de 4 aos 1

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comprometidos con cada fase de la preparacin de nuestro producto y entrega. De forma que exceda las expectativas de nuestros clientes.

Desarrollar el producto al 95% de forma artesanal. Destacar como un equipo con valores personales y empresariales.

1.7.4 OBJETIVO SOCIAL

Brindar un empleo digno a las personas de la localidad de Cercado de Lima Desarrollarnos paralelamente con los colaboradores de nuestra empresa, hacindolos mejores personas.

1.7.5 OBJETIVO MEDIOAMBIENTAL

Perseguir una idea de responsabilidad medioambiental, a travs de valores laborales. Minimizar los ndices de la contaminacin, mediante capacitaciones y evaluaciones peridicas del proceso de trabajo.

1.8.

ENTORNO MACROECONMICO ACTUAL

Las perspectivas de la economa han mejorado; aunque an persiste una elevada incertidumbre del entorno internacional en los prximos aos. El Per crecer alrededor de 5,5% en el perodo 2010-2013. En este escenario, el dficit fiscal ir reducindose gradualmente desde 1,9% del PBI en el 2009, a 1,6% en el 2010, 1% en el 2011, hasta alcanzar un ligero supervit en el 2013. Esta disminucin del dficit fiscal se sustentar en dos factores. Por un lado, los mayores precios de los metales de exportacin, respecto a los niveles observados en el 2009 y la fuerte recuperacin de la actividad econmica, en especial de la inversin privada, impulsarn los ingresos fiscales. De otro lado, el gasto pblico crecer a un ritmo menor dado que dichos

incrementos fueron temporales para mitigar la crisis internacional. As, un menor


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ritmo de crecimiento del gasto pblico contribuir a evitar presiones inflacionarias y una mayor apreciacin de la moneda local, as como a reconstituir el espacio de respuesta fiscal ante una eventual recada de la economa mundial.

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CAPITULO II
ESTUDIO DEL MERCADO

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2.1 ASPECTOS GENERALES DEFINICIN DEL PRODUCTO A FABRICAR Y COMERCIALIZAR Galletas nativas elaboradas a base de Maca y harina de trigo se desarrollan en un proceso higinico semi artesanal. Este consiste en introducir la Maca soleada en ollas y hervirlas hasta ablandarlas luego licuadas y llevarlas al mezclado de una masa preparada de harina de trigo y huevo. Finalmente es amasada, cortada en moldes y llevadas al horno por 15 minutos a temperatura no mayor de 180 C. Las galletas de KAWSAY sern fcilmente digeribles por su contenido amigable al cuerpo humano, ricas en fsforo, carbohidratos, vitaminas y energa. Sus presentaciones mostrarn diseos atractivos en paquetes de seis unidades. 2.2 ANALISIS DE LA DEMANDA ESTUDIO DE LA DEMANDA CON INFORMACIN PRIMARIA

2.2.1 Objetivos de la recopilacin de informacin primaria de acuerdo a las necesidades del proyecto. El inicio del proyecto engloba el distrito de Cercado de Lima. Luego, de acuerdo al crecimiento y el del producto se reconocimiento

abarcarn ms distritos.

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Lima,3 conocida tambin como el Centro de Lima, cuenta con 21,98 km2 de superficie. Tiene una poblacin aproximada de 299 493 habitantes.

REA GEOGRFICA DEL MERCADO

FUENTE: INEI

Segn instituto Nacional de Estadstica e informtica INEI.


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POBLACIN ESTIMADA POR GRUPOS DE EDAD, SEGN PROVINCIA Y DISTRITO. CERCADO DE LIMA 2012

DISTRITO DE LIMA 2012

NUMERO DE HABITANTES

CERCADO DE LIMA
FUENTE: INSTITUTO NACIONAL DE ESTADSTICA E INFORMTICA (INEI)

299493

2.2.4 PRECISIN DEL PERFIL DEL CONSUMIDOR Segmentacin geogrfica Es la subdivisin de mercados con base en su ubicacin, el distrito al cual vamos dirigidos es el Cercado de Lima ya que cuenta con una mayor cantidad de estudiantes y zonas comerciales. Segmentacin demogrfica Hoy en da un estudio de mercado se centra ms en los consumidores basado en la edad, el gnero, la clase social, el ingreso (bajos, medios, altos), etc. ya que nos permite calcular ms fcil y de forma certera la demanda. Asimismo, saber la factibilidad del producto que se lanzar al mercado. EDAD Nuestro proyecto est dirigido a las personas a partir de los 15 hasta los 49 aos de edad. Este rango de edades es muy importante debido a que este grupo de personas se encuentra ejerciendo algn esfuerzo intelectual. Precisamente las galletas de Maca son ricos en nutrientes que servirn para dar energas y nutrientes a los estudiantes en edad superior. GENERO En el caso de las galletas de Maca est dirigido para todos los gneros.

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CLASE SOCIAL: Destinamos produccin principalmente al sector B, C. Que cuentan con ingresos suficientes para adquirir el bien ellos tienes ingresos Medios-Bajos. SEGMENTACIN PSICOGRFICA ESTILO DE VIDA Nos enfocamos en consumidores que requieren vitaminas, energas y protenas; los cuales demandan sus actividades diarias.

2.2.5 ESTIMACIN DEL ERROR ESTADISTICO COMETIDO Tamao de muestra para poblacin infinita se utiliza la siguiente frmula FRMULA A APLICAR:

FRMULA PARA DETERMINAR NUMERO DE ENCUESTADOS


UNIVERSO MAYOR A 100 000 Z^2pq E2
Dnde:

CONCEPTOS

n= Z= p= q= N= E=

Nmero de encuestas Nivel confiabilidad Probabilidad favorable Probabilidad desfavorable Universo Error permisible (5%)

X 1.96 73% 27% 164913 5%

Fuente: INEI

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APLICACIN UNIVERSO MAYOR A 100 000 PERSONAS CERCADO DE LIMA POBLACIN (15 A 49 AOS) 164913 MUESTRA

196

2.2.6 TAMAO DE MUESTRA A NIVEL DE FACTIBILIDAD A la poblacin que estamos dirigidos equivale a un total de 164913 habitantes del rango de edades entre (15 a 49 aos) que viven en el distrito de Cercado de Lima.

DEPARTAMENTO, PROVINCIA, DISTRITO Y EDADES SIMPLES LIMA / CERCADO DE LIMA De 15 a 19 aos De 20 a 24 aos De 25 a 29 aos De 30 a 34 aos De 35 a 39 aos De 40 a 44 aos De 45 a 49 aos TOTAL DE POBLACION SEGMENTADA

TOTAL 299493 25949 27383 26227 24522 22032 20579 18221

POBLACIN HOMBRES 145721 12781 13425 12703 12055 10613 9888 8711 164913 MUJERES

INEI 2012

153772 SEGMENTACION 13168 13958 13524 12467 11419 10691 9510 164913

Fuente: INEI 2009 Poblacin total, por rea urbana y rural, y sexo, segn departamento, provincia, distrito y edades simples

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2.2.7 ENCUESTA A LOS USUARIOS ENCUESTA REALIZADA A 196 PERSONAS SOBRE LA COMPRA DE GALLETAS 1. Compra usted galletas? a. Si b. No 2. Le agradara probar galletas de MACA? a. Si b. No 3. Cuntas galletas consume usted a la semana? a. De 01a 03 veces b. De 04 a 06 veces c. De 07 a 09 veces 4. Qu tipo de galletas le agrada? a. Dulces b. Saladas c. Integrales d. Otros 5. indique que marca de galleta consume usted?
a. Avena Quaker b. Toscana c. Morochas d. Integrales e. Otros

6. En qu establecimiento compra usted? a. Supermercados b. Tiendas tradicionales c. Kioscos 7. Cunto paga Ud. por una galleta que le alimente?
a. b. c. S/ 2.00 S/ 1.50 S/ 1.00

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2.2.8 ANLISIS ESTADSTICO DE LAS ENCUESTAS


1. Compra usted galletas?

Compra Usted galletas?


FRECUENCIA RESPUESTA PERSONAS PORCENTAJE % SI NO TOTAL 167 29 196 85 15 100
Fuente: Propio 85% 15% SI NO

Observamos grficamente que las personas de Cercado de Lima demandan un consumo de galleta en su totalidad del 85% mientras que solo el 15% no.

2. Cuntas galletas consume usted a la semana?

FRECUENCIA RESPUESTA PERSONAS 1 3gllt. 4 6gllt. 7-9 gllt. TOTAL 102 59 35 196 PORCENTAJE % 52% 30% 18% 100%

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Consumo por semana


1 3gllt. 4 6gllt. 7-9 gllt.

18% 52% 30%

Fuente: Propia
Los resultados demuestran que un 52%, de personas consumen en su mayora entre 1 y 3 paquetes de galletas a la semana. Este resultado es considerable a comparacin del consumo de 4 a 6 y 7 a 9 paquetes semanales con 30 y 18% respectivamente.

3.- Qu tipo de galletas le agrada?

RESPUESTA

FRECUENCIA PERSONAS PORCENTAJE % 26% 18% 46% 10% 100%

DULCES SALADAS INTEGRALES OTROS TOTAL

50 36 90 20 196

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Tipo de galleta
DULCES SALADAS 10% 26% 46% 18% INTEGRALES OTROS

Fuente: Propia De acuerdo al resultado, se ha demostrado la tendencia de las personas de Cercado de Lima a consumir galletas dulces con 44% en comparacin al 33% de consumo de galletas saladas. Este resultado representa un punto ms a favor a nuestro proyecto.

4Le agradara probar galletas de MACA?

RESPUESTA

FRECUENCIA PERSONAS PORCENTAJE % 83% 17% 100%

SI NO TOTAL

75 15 90

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Le gustara probar galletas de maca?


17%

SI NO 83%

Fuente: Propia Las personas de Cercado de Lima demuestran inters por probar galletas de MACA. Por ello, en la encuesta, se observa un 83% de aprobacin frente un 17% que se niega a comerlas. Cabe indicar que quienes han respondido afirmativamente que s probaran las galletas de Maca son adolescentes y joven.

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5.- Indique que marca de galleta consume usted?

RESPUESTA

FRECUENCIA PERSONAS PORCENTAJE % 18% 27% 30% 19% 6% 100%

CASINO OREO MOROCHAS CHIPS AHOY OTROS TOTAL

35 52 59 38 12 196

Preferencia de marca
CASINO OREO MOROCHAS CHIPS AHOY OTROS

6% 19%

18%

27% 30%

Fuente: Propia
Morochas sigue siendo una de las marcas ms comerciales por su calidad y sabor. Ello lo podemos comprobar con el resultado de la encuesta indicando una preferencia del 30 % del mercado; seguido de las oreos 27% , las chips ahoy con el 19% no muy apartadas con 18% y otras marcas con un 6%.

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6. En qu establecimiento compra usted?

FRECUENCIA RESPUESTA PERSONAS SUPERMERCADO BODEGAS KIOSCOS TOTAL 92 61 43 196 PORCENTAJE % 47% 31% 22% 100%

Lugar de compra
SUPERMERCADO BODEGAS KIOSCOS

22% 47% 31%

Fuente: Propia Los supermercados tienen el primer en lugar de preferencia de adquisicin con el 47%, resultado motivado por las promociones 3 x 2 (segn manifiestos de encuestados) que contribuyen a su economa. En segundo lugar las bodegas con 31% no muy distante y los kioscos con el 22%.

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7Cunto paga usted por un paquete de galleta que lo nutre?

RESPUESTA

FRECUENCIA PERSONAS PORCENTAJE % 24% 30% 35% 11% 100%

S/. S/. S/.

2.00 1.50 1.00 OTROS TOTAL

47 58 69 22 196

Pago por galleta


S/. 2.00 S/. 1.50 S/. 1.00 OTROS

11% 35%

24%

30%

Fuente: Propia El Cercado de Lima demanda galletas con un precio de S. / 1.00 de acuerdo a las necesidades alimenticias con un acogimiento del 35% del mercado, seguido de un precio ms razonable de s/ 1.50 con el 30%.

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2.2.9 ENCUESTA AL CLIENTE Para la encuesta al cliente se utiliz una relacin por todos los establecimientos del Cercado de Lima, que vemos en ellos a clientes potenciales, para distribuir nuestras galletas de maca. A continuacin mostramos la relacin de locales en la siguiente tabla.

Centro Comerciales-Galeras El Urbano Gelera "Delicias" Centro Comercial Alices Comercial "San Martn" Centro Comercial "Tacna" Galera La Cuatro 80 Centro Comercial Centro Cvico Galera Natural vida" totales

N de Stands (clientes) 8 5 4 5 3 6 2 7 40

Nde compradores (usuarios-diario) 30 36 55 20 25 35 12 62 275

Para ello tomamos una muestra de 40 tiendas en todo el Cercado de Lima con clientes potenciales a distribuir y comercializar las galletas de Maca.

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1. Qu tipo de galleta tiene mayor demanda? a) Dulces b) Saladas c) Integrales d) Otros 2. De los tipos de galletas integrales cules son las ms demandadas? a) Maca b) Kiwicha c) Trigo d) Avena 3. Cul es su mayor proveedor de galletas? a) Fabricantes b) Comerciantes c) Mayoristas

ANALISIS ESTADISTICO 1. Qu tipo de galleta tiene mayor demanda? FRECUENCIA PERSONAS 5 11 19 5 40 PORCENTAJE % 13% 28% 48% 13% 100%

RESPUESTA DULCES SALADAS INTEGRALES OTROS TOTAL

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Demanda de galletas
DULCES SALADAS INTEGRALES OTROS

13%

12% 28%

47%

Como podemos observar el resultado nos muestra que los clientes tienen una mayor demanda de galletas integrales con un 47%, lo que nos alienta a seguir con nuestro proyecto. 2. De los tipos de galletas integrales cules son las ms demandadas? FRECUENCIA PERSONAS 14 5 15 6 40 PORCENTAJE % 35% 13% 38% 15% 100%

RESPUESTA Maca Kiwicha Trigo Avena Total

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Preferencia de galletas integrales


Maca Kiwicha Trigo Avena

15%

35%

38%

12%

La mayor preferencia de galletas integrales lo tiene el trigo con un 38% de aceptacin, luego sigue nuestro producto que es la maca con un 35% y no muy relegado las galletas de avena con un 15%.
3. Cul es su mayor proveedor de galletas?

RESPUESTA Fabricantes Comerciantes Mayoristas Total

FRECUENCIA PERSONAS 25 7 8 40 PORCENTAJE % 63% 18% 20% 100%

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Tipo de Proveedor
Fabricantes Comerciantes Mayoristas

20%

18% 62%

Los mayores Proveedores de las bodegas son los comerciantes con un 62% de aceptacin del mercado, lo que nos impulsa a seguir trabajando ya que en nuestro caso a la vez de comercializar el producto lo vamos a distribuir en las diferentes bodegas y tiendas del Cercado de Lima.

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2.3 ANLISIS DE LOS PROVEEDORES Los proveedores sern nacionales. Nuestra empresa se diferencia por cuidar los ingredientes e insumos con se elaboran las galletas. Por ello, se seleccionan a los proveedores de acuerdo a su calidad y garanta, manteniendo de esta forma la lealtad a nuestros futuros clientes. Con esta poltica, estaremos garantizando que el producto que consuman los clientes, cumplan con las especificaciones y las expectativas de calidad e higiene que demandan. Proveedores:

PROVEEDOR MACA CHISPAS DE CHOCOLATE

INDEPENDIENTES
MACA CON UN PROMEDIO DE 15 DAS EXPUESTAS AL SOL CHISPAS DE CHOCOLATE EN FORMA DE LGRIMAS, CON DELICADO SABOR

GLORIA S.A

MATERIAS

RUC: 20100190797 Razn Social: GLORIA S A Direccin Legal: Av. Repblica de Panam Nro. 2461 / La Victoria Tipo Empresa: Sociedad Annima Condicin: Activo Fecha Inicio Actividades:04 / Mayo / 1942 Actividad Comercial: Elab. de Productos Lcteos. CIIU: 15202 Es el azcar obtenido del jugo de caa, mediante mtodo de sulfatacin, aprobado para uso alimenticio por las autoridades nacionales de salud. MANTEQUILLA GLORIA Elaborada con 100% de crema de leche

AZUCAR BLANCA CARTAVIO

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ALICORP S.A.A.
RUC: 20100055237 Razn Social: ALICORP SAA Direccin Legal: Av. Argentina Nro. 4793 Z.i. Zona Industrial / CALLAO Nombre Comercial: ALICORP Tipo Empresa: Sociedad Annima Abierta Condicin: Activo Fecha Inicio Actividades: 16 1956 Actividad Comercial: Elab. de aceite y grasas. CIIU: 15142 de julio

HARINA DE TRIGO - NICOLINI


HARINA DE TRIGO NICOLINI Para trabajo a mquina y pulso. Es ideal para la produccin de panes y galletas embolsadas, especial y similar.

VAINILLA LA NEGRITA Esencia de vainilla Negrita es la favorita debido a la intensidad de su sabor y aroma. Con apenas unas gotas de esencia los postres, galletas son ms deliciosos.

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SAN FERNANDO

HUEVOS

RUC: 20100154308 Razn Social: SAN FERNANDO S.A. Direccin Legal: Av. Republica de Panam Nro. 4295 / SURQUILLO Nombre Comercial: SAN FERNANDO Tipo Empresa: Sociedad Annima Condicin: Activo Fecha Inicio Actividades: 01 / Agosto / 1977 Actividad Comercial: Cra de Animales Domsticos. CIIU: 01224

Sabroso

nutritivo,

el

huevo

San

Fernando es un producto fresco que cuenta con un eficiente proceso de produccin y distribucin.

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AZCAR RUBIA ANDAHUASI S.A.

RUC: 20118792174 Razn Social: EMPRESA AGRARIA AZUCARERA ANDAHUASI SAA. Nombre Comercial: ANDAHUASI Tipo Empresa: Sociedad Annima Abierta Condicin: Activo Fecha Inicio Actividades: 13 / Junio / 1970 Actividad Comercial: Elab. de Azcar. CIIU: 15420 Direccin Legal: Cal. la Unin Nro. 122/HUACHO Azcar andina rubia provenientes de

excelente, clima, tierras frtiles regadas con agua de rio Huaura (Sayn - 192 km al norte del departamento de Lima)

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QUIMPAC S.A.C.

SAL YODADA EMSAL

RUC: 20330791501 Razn Social: QUIMPAC S.A. Direccin Legal: Av. Nstor Gambetta Nro. 8583 Nombre Comercial: QUIMPAC / CALLAO Actividad Comercial: Fab. de Sustancias Qumicas Bsicas. CIIU: 24116 Para cocina es ideal para la preparacin de tus comidas porque es natural, de calidad y pureza garantizada.

PEU S.A.C

POLVO DE HORNEAR

RUC: 20100170842 Razn Social: Productos Extragel y Universal S.A.C. Direccin Legal: Jr. Ro Tumbes Nro. 215 / San Luis Nombre Comercial: PEUSAC Actividad Comercial: Elab de Otros Prod. Alimenticios. CIIU: 15499 Perfecto para las galletas, aporta a su textura, proporcin de 5 a 10 gr por cada taza de harina 250 g.

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2.4 PROYECCION DE LA DEMANDA PRODUCCION Y VENTA EN LOS LTIMOS AOS

DATA HISTORICA DE VENTAS DE GALLETAS (2006-2012)


MES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TM 2006 4478 5015 5963 6125 6780 6603 6427 7164 6960 6569 6201 5212 73497 2007 4433 5344 6695 6433 7085 7144 6542 7804 7093 7118 6832 6081 78604 2008 5707 5648 7035 7002 7712 7399 8191 8625 8714 7861 7842 6695 88431 2009 7302 6757 7905 8647 9280 8784 9398 9320 9496 9498 8048 6904 101339 2010 6926 6854 8529 8423 8531 9108 8597 9656 8882 8624 7998 7139 99267 2011 6723 7306 9713 8955 9448 9820 9113 10433 10293 9001 8899 7793 107497 2012 7558 8359 9741 8895 9656 9650 9250 10523 10396 10963 9873 8543 113407

Fuente: Comit de fabricantes de galletas de la (SNI) se presenta las ventas del 2006 al 2012

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Observamos un panorama prspero para el mercado de la galletera peruana. Existe un claro crecimiento del 2006 (73497 Tm) al 2012 (113404 Tm). Sumado a un clima de xito econmico segn proyecciones de MEF para el 2012 2015, concluimos la factibilidad de producir y distribuir galletas de MACA, ya que representa una buena oportunidad para el desarrollo de una empresa. 2.4.1 PROYECCION DE LA DEMANDA AOS 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 PERIODO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 DEMANDA 73497 73497 88431 101339 101339 107497 113407 122,806 129,972 137,138 144,303 151,469 159,484

DEMANDA REAL

PRONOSTICOS

Para proyectar la demanda se us el mtodo de regresin lineal para lo cual hemos usado la data histrica de ventas de los aos 2006 al 2012 del cuadro visto arriba.

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2.4.2 DEMANDA POTENCIAL

DEMANDA POTENCIAL
Aos 2014 2015 2016 2017 2018 Demanda potencial 19,722 21,375 22,753 23,841 25,475 Unidad TONELADAS TONELADAS TONELADAS TONELADAS TONELADAS

Para calcular nuestra demanda potencial usamos el pronstico de la oferta de la demanda menos el pronstico de la oferta de las galletas.

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2.5 ANLISIS DE LA OFERTA 2.5.1 PRONSTICO DE LA OFERTA

AOS
2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

PRODUCCION DE GALLETAS
100000 105000 110250 115763 121551 127628 134010

UNIDAD
TONELADAS TONELADAS TONELADAS TONELADAS TONELADAS TONELADAS TONELADAS

*Se toma un crecimiento pronosticado del 5% anual en esta industria segn la SIN Fuente: Revista Enero Don Bodega 2013 2.5.2 IDENTIFICACIN DE LAS EMPRESAS COMPETIDORAS: TOSCANA TRADING S.A.C Se dedica a la produccin de productos de panadera, est ubicada en Jr. Soldado Cabada Nro. 231 y comercializa sus productos en supermercados tales como Tootus, plaza vea, metro y Wong. Ofrecen galletas de avena con pasas, galletas de naranja, galletas integrales, galletas de gramola. Se encuentran envueltas en empaques de papel diseados en forma de bolsas.

PEPSICO ALIMENTOS PERU S.R.L

Empresa que se dedica a la venta mayorista de alimentos, entre ellos es Productora de galletas elaboradas a base de avena Quaker granola, pasas y manzana con canela. Estas son muy consideradas por los beneficios que ofrecen sus bienes para la salud.

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ALICORP S.A.A. Ventas de galletas en 2008 -2012, segn ALICORP S.A.A. Durante el 2012 las ventas de galletas ascendieron a 103,600 TM, mostrando una cada de 1% respecto al 2008, segn estimados de Alicorp. ALICORP 2009 - Lanzamientos Alicorp lanz a nivel nacional en abril la nueva soda Victoria, en empaques de 21 unidades, denominada Soda V 21. En mayo relanz la soda y vainilla Da a nivel nacional adems de introducir al mercado una nueva variedad de Casino con doble sabor: fresa y vainilla. Finalmente, en agosto, relanz la marca Divas y lanz una promocin con stickers de los personajes de Looney Tunes en sus principales marcas. KRAFT PERU Participacin de mercado Empresa con mayor participacin de mercado durante el 2012 fue Kraft Foods Per (36%) KRAFT 2009 Lanzamientos Entre sus lanzamientos del 2012 destacaron una nueva variedad de su galleta de soda: Soda Field Agua (de bajas caloras), y en galletas dulces Choko Vainilla y la variedad de coco de la marca Coronita. QU TIPOS DE GALLETAS SON LAS PREFERIDAS POR LOS CONSUMIDORES LIMEOS? Revista Don Bodega 1ro de Junio 2012) De acuerdo a informacin proporcionada por CCR para una edicin anterior de Don Bodega: Las galletas saladas 65%. Las crackers (27%) y Las integrales (8%); Las galletas dulces, las que tienen mayor aceptacin son las sndwich (27%),

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Las saborizadas (26%) Las baadas (20%).


4

Fuente : plan de mercados- galletas ,vase bibliografa

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2.6

ESTUDIO DE COMERCIALIZACIN

2.6.1 POLTICA DE VENTAS DEL PROYECTO DECISIONES COMERCIALES Precios y descuentos: Actualizaremos los precios en la pgina web con el objetivo de mantener a los clientes e interesados informados El precio del producto puede ser obtenidos cotizando en el local o en el portal web. Una cotizacin emitida tendr una validez de 7 das.

Garantas: 1. Requisitos para recibir un producto en garanta. La boleta o factura canceladas Presentar los productos en los empaques originales Deben tener el sello respectivo de entrega.

2. Para hacer uso de la garanta Se realizara en nuestro local Av. Tacna Cercado de Lima El producto tiene una garanta legal de 10 das.

DEVOLUCIONES Se aceptan devoluciones hasta diez das de la compra del producto. Se puede cambiar por otros productos usando como crdito cien por ciento del valor de la compra. Requisitos: Se deben presentar los empaques en buenas condiciones Boleta o factura con sellos respectivos

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La solicitud de devolucin tiene que ser respaldada con serios motivos. No habr cambios y devoluciones sin un buen sustento o por gusto.

DESPACHO/ENTREGA o Si la empresa asume el rol de despachador se responsabilizar por prdidas reponiendo los productos. o Cuando empresa de transporte apoderada por el cliente lleva el producto, la empresa no se responsabiliza por prdidas una vez que el producto sale del local. o El cliente deber revisar el buen estado, orden y totalidad de los productos en el momento de su respectiva recepcin.

Formas de Pago: Efectivo Tarjetas de Crdito/Debito Los pagos en las oficinas se podrn realizar en un horario de 8 am a 4 pm.

La empresa se encarga de cobrar los pagos de los clientes por medio de cobradores, o tambin si el cliente desea realizar un pago antes de su vencimiento lo podr hacer en las oficinas de la empresa en los horarios establecidos.

ESTRATEGIAS:
Liderazgo de costo: Brindar a los futuros clientes precios bajos en relacin a los dems productores de galletas dulces. El precio ser definido a travs del costo de fabricacin y el precio que el pblico est dispuesto a pagar. Establecer mdulos de degustacin gratuita para acercar el producto ms al consumidor.

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o o

Servicio de post venta Difusin de nuestros productos va web a travs de foros, blog, redes sociales. ofrecer sus productos a un precio ms barato, pero de mejor calidad Participar en eventos que tengan relacin a nuestro rubro. Colocarnos en un mercado comercial de galletas (tiendas tradicionales)

o o o

VENTA PERSONAL: Aplicar la empata: El vendedor crear empata hacia los futuros clientes para atender mejor la situacin y ofrecerle de manera eficiente informacin que decidir su adquisicin. Ser una caracterstica para aumentar las posibilidades de venta. Establecer relaciones slidas: Motivar la comunicacin para consolidar las relaciones interpersonales para evitar dar la impresin de una empresa con colaboradores descontentos y un ambiente disfuncional. 2.6.2 ANLISIS DE LOS CANALES DE DISTRIBUCIN A travs de la revista Don Bodega (edicin 19 1ro junio 2012) expuso que IPSOS APOYO por medio de estudios determin que Lima consume el 50% del total de la oferta nacional de galletas y que el canal preferido son las bodegas y los supermercados. Porcentaje de preferencia segn canal de distribucin 2009 (Estudios Econmicos 30 de Julio 2012) Alrededor del 85% de las ventas de galletas se da a travs del canal tradicional (bodegas y mercados) y que solo el 15% se realiza a travs de los supermercados5.
5

FUENTE : IPSOS APOYO Don Bodega Edicin 19 1ro Junio 2012

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PREFERENCIA DE CONSUMIDORES SEGN EL TIPO DE GALLETA (Revista Don bodega 1ro de junio de 2012) Galletas dulces: En el caso de las galletas dulces: El 83% de los consumidores limeos va a las bodegas para adquirir solo galletas dulces. El 12% lo compra en supermercados El 5% lo compra en ambulantes, mercados y tiendas mayoristas.

Galletas saladas: En el caso de las galletas saladas: El 50% de los consumidores de Lima son los supermercados. El 33% acude a las bodegas El 15% prefiere los mercados.

Galletas Light e Integrales: En el caso de las galletas light e integrales, El 74% de los limeos prefiere ir a las bodegas por su producto preferido. El 23% de los limeos prefiere los supermercados El 3% panaderas y mercados.

2.6.3 CANALES DE DISTRIBUCIN DEL PRODUCTO

Canal directo

FABRICANTES

CONSUMIDORES

Es el canal ms breve y simple para distribuir el producto.

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PRODUCTORES

MINORISTAS

CONSUMIDORES

Este canal es muy comn. Se basa entrar en contacto con minoristas que exhibir y venden los productos.

GALLETAS DE MACA
FUNCIONES Galletas de Maca ricas en vitaminas, hierro y carbohidratos poseen cualidades nutritivas para el desarrollo del ser humano. SABOR La galleta de Maca toma un sabor dulce debido a la sacarina y al solearlo por das. Asimismo, segn el resultado de nuestra encuesta6, el Cercado de Lima prefiere consumir galletas dulces. FORMA El pblico prefiere las galletas redondas. Esto se ha observado en las encuestas realizadas al pblico de Cercado de Lima. 7 PRESENTACIN Luego de la investigacin del mercado realizada y de acuerdo a la economa y al gusto de las personas, el producto se presenta en un empaque personal de 6 unidades. Debido a que el 72.73% de los encuestados adquiere galletas. Ello quiere decir que las galletas de Maca tendrn una acogida buena o favorable en el mercado.
6 7

Vase la encuesta en el captulo 2, pregunta 7. Pg. 23 Vase la encuesta en el captulo 2, pregunta 7. Pg. 23

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MARCA Hemos diseado la marca a partir de la procedencia por la materia prima que utilizaremos, es decir, la Maca cultivada en los Andes peruanos. Ello sumado a la forma de escribir y a la abreviada manera de pronunciarla. Consideran los siguientes aspectos: El producto est dirigido a nios y jvenes de 15 a 30 aos Diferenciacin de la marca con las existentes. La marca es clara, fcil de memorizar y acorde al producto. Por lo tanto la marca que se propone para las galletas se muestra

Nuestra misin en este aspecto es favorecer y realzar la publicidad para llegar con un mensaje. COMPONENTES DE LA MARCA KAWSAY este nombre porque as se conoce en quechua. Hemos diseado un slogan para la marca de las galletas, Sabor andino en tu paladar

EMPAQUES Las galletas sern empaquetadas en bolsas de tipo ziploc para una vista presentable y proteccin del producto. La informacin incluida en las cajas ser el nombre de la empresa, logotipo, marca del producto, contenido nutricional, fecha de emisin y vencimiento. PRECIOS Hemos calculado un precio de venta s/ 1.55 por paquete de galleta de 6 unidades

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2.6.4 MEDIOS PUBLICITARIOS A SER UTILIZADOS Los medios de comunicacin que utilizaremos son las siguientes: PUBLICIDAD Buscaremos dar a conocer la marca, empresa e imagen por medio de anuncios en gigantografias, afiches, volantes, pagina web, redes sociales y mdulos. Estos darn mayor informacin destacando las cualidades y diferencias del producto.

PUBLICIDAD

CARACTERSTICAS banner de 90 x

EMPRESA

Gigantografa

145 cm en alta calidad full color y 90 x 450

CREATIVA MIRAFLORES

10x16 cm papel Volantes couch 115 gr

INFOSERVICIOS CERCADO DE LIMA

diseo web empresarial, Pagina web hosting, correo corporativo, asesora en lnea RED SOCIAL Facebook

PERUVIAN MARKETING CERCADO DE LIMA

FACEBOOK

RED SOCIAL

twitter

TWITTER

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CAPITULO III
ESTUDIO DE LOCALIZACION DEL PROYECTO

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3.1 DETERMINACIN DE POSIBLES UBICACIONES

El producto tiene razn en la produccin y comercializacin de Galletas de Maca. En este captulo identificaremos una ubicacin ideal para que los beneficios generados del proyecto disminuyan los costos totales (materia prima, mercado, mano de obra, etc.). MACRO LOCALIZACIN Para la localizacin del proyecto se compar los distritos de Comas, Cercado de Lima y Villa El Salvador. ALTERNATIVAS DE LOCALIZACIN A. Cercado de Lima B. Comas C. Villa el Salvador 3.2 FACTORES DE LOCALIZACIN 1. Nivel Socio - Econmica 2. Seguridad ciudadana 3. Proximidad hacia nuestra materia prima. 4. Cercana al mercado consumidor Por consiguiente analizamos las alternativas mostradas: CERCADO DE LIMA A1: NIVEL SOCIOECONOMICO Como podemos observar en el cuadro inferior el distrito de Cercado de Lima tiene alto porcentaje en el nivel socioeconmico (C bajo superior, D bajo inferior y B medio).

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HOGARES ZONAS
miles %sobre Lima A:

ESTRUCTURA SOCIOECONOMICA (% HORIZONTAL B: Medio C:Bajo superior D:Bajo inferior E: Marginal

Alto

Puente Piedra, Comas, Carabayllo Cercado de Lima, Rmac, Brea, La Victoria Villa El Salvador, Villa Mara del Triunfo, Lurn, Pachacamac
8Elaboracin:

251.5

10.6

0.9

8.0

34.5

40.1

16.4

198.8

8.5

2.4

15.4

47.8

26.9

7.6

224.5

10.4

28.4

46..1

20.5

Propia

VILLA EL SALVADOR B2 .NIVEL SOCIOECONMICO En este distrito el nivel socioeconmico es el D: Bajo inferior con un (46.1%), C: Bajo superior con (28.4%). No existe el nivel A: alto.

COMAS C3. NIVEL SOCIOECONMICO En este distrito podemos observar que el nivel socioeconmico es D: Bajo inferior con (40.1%) y C: Bajo superior (34.5%).

Fuente: CPI 2011(Compaa Peruana de Estudios de Mercados y opinin Pblica S.A.C

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CERCADO DE LIMA A2. SEGURIDAD CIUDADANA En la primera encuesta realizada en Lima metropolitana de VICTIMIZACIN 2012 el distrito de Cercado presenta un porcentaje de 45.80%. COMAS B2. SEGURIDAD CIUDADANA Este distrito presenta el ms alto porcentaje de victimizacin de 52%.

NDICE DE SEGURIDAD CIUDADANA

VILLA EL SALVADOR C2. SEGURIDAD CIUDADANA Este distrito presenta el mismo porcentaje de seguridad que Comas. Segn la encuesta. Villa El Salvador no cuentan con servicio de serenazgo.

SEGURIDAD CIUDADANA 2012


VILLA EL SALVADOR COMAS CERCADO DE LIMA 51.6% 51.6% 45.8%

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CERCADO DE LIMA A3 PROXIMIDAD HACIA NUESTRA MATERIA PRIMA Nuestra materia prima principal es la Maca. Esta se comprar en el mercado mayorista La Parada que est ubicada a 30 minutos de nuestro local. PONDERACIN DE CADA FACTOR

FACTOR 1 2 3 4

PONDERACIN 0.32 0.30 0.11 0.27

ESCALA DE CALIFICACIN La escala de calificacin ser la siguiente:

ESCALA DE CALIFICACION Excelente Muy Buena Muy Buena Abundante Buena Buena Cantidad Regular Regular Mala Escasa Elaboracin propia 910 7-8 5-6 3-4 1-2

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3.3 SELECCIN DE LA LOCALIZACIN PTIMA Cuadro general de ponderacin simple

Cercado de Lima

Comas

Villa el Salvador

Factor

Peso

Calificacin

Puntaje

Calificacin

Puntaje

Calificacin

Puntaje

Nivel Socio Econmica Seguridad ciudadana Disponibilidad transporte


Aspectos legales Total

0.32

2.56

1.28

0.96

0.3

1.80

0.90

0.9

0.11

0.99

0.66

0.55

0.27

1.62 6.97

2.16 5.00

1.89 4.30

Fuente: Propia

Determinacin de la posible localizacin en funcin al puntaje Como podemos observar en el cuadro anterior, Cercado de Lima es el que obtuvo un mayor puntaje sobre Comas y Villa el Salvador. Por lo tanto sugiere el anlisis macro localizacin que el proyecto se desarrolle en dicho distrito.

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Micro Localizacin Ponderado Simple

FACTORES
Cercana a la materia prima Transporte Costo de alquiler de local cercana a los clientes Potenciales clima TOTAL

PESO
0.2% 0.1% 0.3% 0.3% 0.1% 1.0%

Av. Colmena 750


7 7 8 7 7 1.4 0.7 2.4 2.1 0.7 7.3

Av. Tacna 350


7 6 4 6 7 1.4 0.6 1.2 1.8 0.7 5.7

Calificacin Ponderacin Calificacin Ponderacin

El terreno seleccionado en la av. Colmena 750 cerca a la Plaza San Martn Cercado de Lima. El rea total del terreno consta de 40.00 mts, el precio de alquiler es S/ 970.00.

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CAPITULO IV
ESTUDIO DE INGENIERIA DEL PROYECTO

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4.1 DEFINICIN DEL PRODUCTO


El producto a fabricar son Galletas de Maca. Su calidad depende mucho de la materia prima, insumos y materiales auxiliares requeridos en el proceso de elaboracin. Es importante la seleccin adecuada de las mismas.
Beneficios de la maca

Entre los beneficios nutricionales que destaca la maca y la hacen funcionar como alimento nutracutico estn: Son energzante para la debilidad mental. Regulador de alteraciones a causa de la menstruacin y menopausia. Alivia el insomnio. Alivia la disminucin de la audicin y visin. Sugerida para recomponer el equilibrio mental y fsico. Ayuda a reducir la tensin (el estrs). Estabiliza y controla la presin alta. Reduce el cansancio. Da energa y claridad mental. Dar vitalidad y mejorar la resistencia en los atletas. Aumenta la inmunidad propia del cuerpo. Alivia los dolores premenstruales y regula el ciclo de la menstruacin. Refuerza el sistema inmunolgico. Apoya el proceso de desarrollo de los adolescentes. Estimula la produccin de mejorar los glbulos rojos. Mejora la funcin tiroidea. Reduce el colesterol. Reviene la osteoporosis. Aumenta la libido. Es un producto afrodisiaco. Combate la impotencia masculina.

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Combate la infertilidad en los hombres y las mujeres. Fortalece el sistema hormonal del organismo para promover y mantener su ptima salud. Trabaja a travs del hipotlamo y de la glndula pituitaria para ayudar a balancear las glndulas del sistema endocrino. Es un aditivo alimenticio para lograr mejorar la capacidad deportiva y est siendo utilizada por los levantadores de pesa y fsico culturistas como substituto natural a los esteroides anablicos, debido al nmero de los glucsidos esteroidales presentes en la raz, restituyendo el cuerpo y rejuvenecindolo.

Recomendada para aumentar la vitalidad en los ancianos. Mejorar la condicin de la osteoporosis. Los efectos beneficiosos divulgados de la maca para la funcin sexual podran ser debidos a su alta concentracin de protenas y de nutrientes vitales.

Este y otros beneficios fueron comprobados cientficamente con maca gelatinizada.

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4.2 PROCESO PRODUCTIVO Harina

Mantequilla

Huevo

MACA 1 Seleccin de Maca

4 Pesado y inspeccin

Pesado y inspeccin

Pesado y inspeccin

1 2 3

Pesado y inspeccin Lavado


Sancochado Enfriado Impurezas Licuado

4 5

Mezclar en seco Amasad o

6 7

Azcar rubia y blanca Vainilla, sal y choco chip

Batido

5 9 1 1 1 1 1 2 caja 1 3
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Batido final Formado de galletas Inspeccin Limpieza de bandejas Polvo Colocar galletas en bandejas Horneado 190c Enfriado Inspeccin Empaquetado

GALLETAS DE MACA

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4.3 INSTALACINES Y EQUIPOS Las maquinarias que utilizaremos para el proceso de fabricacin de galletas de Maca son las siguientes:

MAQUINARIAS Y EQUIPO

CARACTERSTICAS

CANTIDAD CAPACIDAD

Horno

Realizar el proceso de coccin de cada una de las galletas

6 bandejas

Cocina semi Industrial 3 hornillas.

Para el hervido de la materia prima

3 hornillas

Licuadora de 1.5 Litros(Philips)

Licuar la materia prima principal (Maca), despus del sancochado. Transportar cada uno de los ingredientes al rea de produccin. Mezclar los ingredientes seco y hmedo para la formacin de la pasta galletera

1.5 litros

Cargador manual

Amasadora
Fuente: Propia

2kg

Como podemos observar cada maquinaria se detalla con las caractersticas y la capacidad para el proceso de fabricacin de las galletas de Maca.

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INSTALACIN

AREA DE SECADO

PRODUCTO TERMINADO

ADMINISTRACIN

PRODUCCIN

ALMACEN DE MATERIA PRIMA

COMEDOR SSHH SSHH

VESTIDORES

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4.4 CAPACIDAD INSTALADA Nuestra capacidad instalada est dada de acuerdo a la capacidad del horno

CAPACIDAD DEL HORNO Capacidad del Horno 3 niveles 6 bandejas 2 bandejas en cada nivel

Cual debe ser la capacidad de cada bandeja? 6 bandejas 16 Galletas en cada bandeja Total de galletas 96 en 20 min

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4.4.1 PRODUCCIN ANUAL DE ACUERDO CON LA CAPACIDAD INSTALADA

AOS 2014 2015 2016 2017 2018

PAQUETES 101,760 102,778 103,805 104,843 105,892

UNIDAD 610,560 616,666 622,832 629,061 635,351

Pronosticamos un crecimiento anual del 1% para cada ao


Fuente: Propia

CUADRO RESUMEN DE ACTIVIDADES DE PRODUCCIN DE GALLETAS

JORNADA DE TRABAJO DIAS DE LA SEMANA SEMANAS ANUAL

8 Horas 5 das 4 semanas 12 meses

424 paquetes 2120 paquetes 8480 paquetes 101760 paquetes

La produccin de galletas de Maca muestra un crecimiento anual de 1% en el primer ao respecto al siguiente ao.

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4.5 CALIDAD TOTAL


Capacitar al personal para que sea agente de mejora continua. Satisfacer las necesidades de los clientes a travs de productos dotados calidad. Promover una cultura de calidad, reconociendo la importancia de cada fase de la realizacin de las GALLETAS DE MACA a cada compaero. Innovar la eficiencia del sistema productivo, a travs de un uso efectivo de nuestros recursos. Hacer que cada trabajador conozca cada parte del proceso productivo. Fomentar la participacin a travs de programas de crculos de calidad. Cumplir cada norma y procedimientos establecidos.

4.6 IMPACTO MEDIO AMBIENTAL INDUSTRIAS ANDINAS SAC comprometido con el bienestar del medio ambiente para la minimizacin de los niveles contaminantes en Cercado de Lima laborar esencialmente con GAS LICUADO DEL PETROLEO (GLP) combustible de bajo precio, y limpio, preservando as una actitud responsable hacia nuestro entorno. ASPECTOS AMBIENTALES SIGNIFICATIVOS PARA INDUSTRIAS ANDINAS SAC: RESIDUOS SLIDOS: Papel, cartn, plsticos, etc. EFLUENTES: Agua residuales de los SS.HH, proceso productivo y cocina. EMISIONES GASEOSAS: Generados por vehculos, hornos, y cisterna de GLP. RIESGO DE INCENDIO En el proceso productivo, descarga de combustible RIESGO DE EXPLOSION Por tener como fuente de energa el GLP

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CAPITULO V
ORGANIZACIN DE LA EMPRESA

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5.1 ESTUDIO DE LA ORGANIZACIN Y DE LA ADMINISTRACIN JUSTIFICACIN DE LA CONFORMACIN JURDICA DEL TIPO DE EMPRESA

SOCIEDAD ANNIMA CERRADA LEY GENERAL DE SOCIEDADES REGULA LA FORMACIN Y/O MODIFICACIN DE UNA EMPRESA DETERMINACIN: Sociedad Annima es una forma societaria que est contenida dentro de este cuerpo Jurdico. Se le reconoce como una asociacin voluntaria de personas. Acuerdan aportar bienes con la finalidad de realizar una actividad econmica. Responsabilidad limitada de los socios por los aportes que cada uno haya efectuado. La existencia de las acciones como ttulos valores que representan alcuotas del capital social.

Requisitos

Bsqueda mercantil Reserva de denominacin social Bsqueda del nombre de INDECOPI Registro de nombre o marca en INDECOPI Aviso en el peruano Constitucin de la empresa: Minuta de constitucin de la empresa o sociedad
Escritura pblica ante notario, pago de arancel de ingreso a registro pblico y otros

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Libro de contabilidad Ingreso y gastos (50- 1000 folios) Registro de ventas (50- 100) Caja Planilla de pago de remuneraciones Legalizacin de libro de contabilidad en Notaria Legalizacin de libro de planilla ministerio de trabajo Legalizacin municipal RAZN SOCIAL

INDUSTRIAS ANDINAS S.A.C.

Denominacin La denominacin debe incluir la indicacin "Sociedad Annima Cerrada", o las siglas SAC.

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ORGANIGRAMA FUNCIONAL DE FORMA HORIZONTAL

CONTROL (Operario 1) DEPARTAMENTO DE PRODUCCIN (Flor Vela) COMPRA Y VENTA (Operario 2)

ALMACEN (Operario 3)

GERENTE GENERAL (Ricardo Gmez)

DEPARTAMENTO DE ADMINISTRACIN (Gissela Rojas)

FUNCIONALES: Se reflejan las funciones o contenidos que tienen asignados las distintas unidades orgnicas. HORIZONTAL: Trata de no tener muchos grados jerrquicos ya que permite a las personas que toman decisiones poder tener mejor coordinacin, las funciones se estandarizan, los gastos administrativos y de recursos se minimiza.

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MINUTA DE CONSTITUCIN DE LA EMPRESA


SEOR NOTARIO: SIRVASE EXTENDER EN SU REGISTRO DE ESCRITURAS PBLICAS, UNA CONSTITUCIN DE SOCIEDAD ANOMINA CERRADA, QUE OTORGAN: EL SEOR RICARDO ANDRE GMEZ ARROYO: quien declara ser peruano de estado civil soltero, empresaria identificada con DNI: 46499612 ; y que se proceda por su propio derecho LA SEORA FLOR VELA LARA: quien declara ser peruana de estado civil Casada, empresaria identificado con DNI: 43521323, y que proceda por ser su propio derecho LA SEORA GISELLA ROJAS CHUMBE : quien declara ser peruana de estado civil soltera, empresaria identificado con DNI: 43574065 y que proceda por ser su propio derecho EN LOS TRMINOS SIGUIENTES: PRIMERO: POR EL PRESENTE PACTO SOCIAL, LOS OTORGANTES MANIFIESTAN SU LIBRE VOLUNTAD DE CONSTITUIR UNA SOCIEDAD ANNIMA CERRADA, BAJO LA DENOMINACIN DE EMPRESA INDUSTRIAL INDUSTRIAS ANDINAS SOCIEDAD ANNIMA CERRADA SE OBLIGAN EFECTUAR LOS APORTES PARA LA FORMACIN DEL CAPITAL SOCIAL Y FORMULAR EL CORRESPONDIENTE ESTATUTO. SEGUNDO: Los fundadores, manifiestan su voluntad de constituir como en efecto lo hacen una Sociedad Annima Cerrada bajo la denominacin de EMPRESA INDUSTRIAS ANDINAS S.A.C. y se regir por la Ley, con un capital social de 36, 262,89 (Treinta y seis mil doscientos sesenta y 89/100 nuevos soles) representado y dividido 36, 262,89 (Treinta y seis mil doscientos sesenta acciones normativas de 1 y 89/100 nuevos sol) cada una, integrante suscritas y totalmente pagadas por los socios.

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TERCERO: El capital social queda ntegramente suscrito y pagado de la siguiente forma: Seor Ricardo Gmez Arroyo, SUSCRIBE SIETE MIL QUINIENTOS (7,500.00) acciones de un valor nominal de UN y 00/100 Nuevo Sol. Seora Flor Vela Lara, SUSCRIBE SIETE MIL QUINIENTOS (7,500.00) acciones de un valor nominal de UN y 00/100 Nuevo Sol. Seora Gisela Rojas Chumbe, SUSCRIBE SIETE MIL QUINIENTOS (7,500.00) acciones de un valor nominal de UN y 00/100 Nuevo Sol.

CUARTO: LA SOCIEDAD SE REGIR POR ESTATUTO SIGUIENTE Y EN TODO LO NO PREVISTO POR SIETE, SE ESTAR A LOS DISPUESTO POR LA LEY GENERAL DE SOCIEDADES- LEY 26887-QUE EN ADELANTE SE LE DENOMINA LA LEY ESTATUTO ARTICULO 1. DENOMINACIN- DURACIN- DOMICILIO: LA SOCIEDAD SE DENOMINA: EMPRESA INDUSTRIAL MISKSOCIEDAD ANNIMA CERRADA, TIENE UNA DURACIN INDETERMINADA, INICIA SUS OPERACIONES EN LA FECHA DE ESTE PACTO SOCIAL Y ADQUIERE PERSONALIDAD JURDICA DESDE SU INSCRIPCIN EN EL REGISTRO DE PERSONAS JURDICAS DE LIMA SU DOMICILIO ES LA PROVINCIA DE LIMA DEPARTAMENTO DE LIMA, PUDIENDO ESTABLECER SUCURSALES U OFICINAS EN CUALQUIER LUGAR DEL PAS O EN EL EXTRANJERO. ARTICULO 2 OBJETO SOCIAL: LA SOCIEDAD TIENE POR OBJETO DEDICARSE A: LA PRODUCCIN Y COMERCIALIZACIN DE GALLETAS DE MACA Y AFINES. SE ENTIENDE INCLUIDOS EN EL OBJETO SOCIAL LOS ACTOS RELACIONADOS CON EL MISMO, QUE COADYUVEN A LA REALIZACIN DE SUS FINES, PARA CUMPLIR DICHO

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OBJETO PODR REALIZAR TODOS AQUELLOS ACTOS Y CONTRATOS QUE SEAN LCITOS SIN RESTRICCIN ALGUNA

ARTICULO 3 CAPITAL SOCIAL: EL MONTO DEL CAPITAL SOCIAL ES DE 36, 262,89 (Treinta y seis mil doscientos sesenta y 89/100 nuevos soles) REPRESENTADO POR 36, 262,00 ACCIONES NOMINATIVAS DE UN VALOR NOMINAL DE S/. 1 (UN Y 89/100 NUEVO SOL) CADA UNA. EL CAPITAL SOCIAL SE ENCUENTRA TOTALMENTE SUSCRITO Y PAGADO ARTICULO 4 TRANSFERENCIA Y ADQUISICIN DE ACCIONES: LOS OTORGANTES ACUERDAN SUPRIMIR EL DERECHO DE PREFERENCIA PARA LA ADQUISICIN DE ACCIONES, CONFORME A LO PREVISTO EN EL LTIMO PRRAFO DEL ARTCULO 237 DE LEY

ARTICULO 5 RGANOS DE LA SOCIEDAD LA SOCIEDAD QUE SE CONSTITUYE TIENE LOS SIGUIENTES RGANOS LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS LA GERENCIA LA SOCIEDAD TENDR DIRECTORIO

ARTCULO 6. JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS: LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS ES EL RGANO SUPREMO DE SOCIEDAD, LOS ACCIONISTAS CONSTITUIDOS EN JUNTA GENERAL DEBIDAMENTE CONVOCADA, Y CON EL QURUM CORRESPONDIENTE, DECIDEN POR LA MAYORA QUE ESTABLECER LA LEY LOS ASUNTOS PROPIOS DE SU COMPETENCIA. TODOS LOS ACCIONISTAS

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INCLUSO LOS DISIDENTES Y LOS QUE NO HUBIERAN PARTICIPADO EN LA REUNIN, ESTN SOMETIDOS EN LOS ACUERDOS ADOPTADOS POR LA JUNTA GENERAL LA CONVOCATORIA A JUNTA DE ACCIONISTAS SE SUJETA A LO DISPUESTO EN EL ART. 245 DE LA LEY

EL ACCIONISTA PODR HACERSE REPRESENTAR EN LAS REUNIONES DE JUNTA GENERAL POR MEDIO DE OTRO ACCIONISTA, SU CNYUGE, O ASCENDIENTE O DESCENDIENTE EN PRIMER GRADO PIDIENDO EXTENDERSE LA REPRESENTACIN OTRAS PERSONAS. ARTICULO 7 JUNTAS NO PRESENCIALES LA CELEBRACIN DE JUNTAS NO PRESENCIALES SE SUJETA A LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 246 DE LA LEY ARTICULO 8 LA GERENCIA: NO HABIENDO DIRECTORIO, TODAS LAS FUNCIONES ESTABLECIDAS EN LA LEY PARA ESTE RGANO SOCIETARIO SERN EJERCIDAS POR EL GERENTE GENERAL.

LA JUNTA GENERAL DE SOCIOS PUEDE DESIGNAR UNO O MS GERENTES, SUS FACULTADES, REMOCIN Y RESPONSABILIDADES SE SUJETA A LOS DISPUESTOS POR LOS ARTCULOS 287 AL 289 DE LA LEY EL GERENTE GENERAL EST FACULTADO PARA LA EJECUCIN DE TODO ACTIVO Y/O CONTRATO CORRESPONDIENTE AL OBJETO DE LA SOCIEDAD PUDIENDO ASIMISMO REALIZAR LOS SIGUIENTES ACTOS: DIRIGIR LAS OPERACIONES COMERCIALES ADMINISTRATIVAS. REPRESENTAR LA SOCIEDAD ANTE TODA CLASE DE AUTORIDADES EN LO JUDICIAL GOZARA DE LAS FACULTADES SEALADAS EN LOS ARTCULOS 74,75,77

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Y 436 DEL CDIGO PROCESA CIVIL, AS COMO LA FACULTAD DE REPRESENTACIN PREVISTA EN EL ARTICULO 10 DE LA LEY N 26636 Y DEMS NORMAS CONEXAS Y COMPLEMENTARIAS, TENIENDO EN TODOS LOS CASOS FACULTAD DE DELEGACIN O SUSTITUCIN ABRIR, TRANSFERIR, CERRAR, Y ENCARGARSE DEL MOVIMIENTO DE TODO TIPO DE CUENTA BANCARIO, COBRAR, GIRAR, RENOVAR, ENDOSAR

ARTICULO 9 LA GERENCIA DE LA SOCIEDAD QUEDA INTEGRADA POR RICARDO ANDRE GMEZ ARROYO CUYAS GENERALES DE LEY SE HA INDICADO EN LA CLAUSULA PRIMERA DEL PACTO SOCIAL, QUIEN ACTUARA A SOLA FIRMA CON TODAS LAS FACULTADES Y ATRIBUCIONES SEALADAS ARTICULO 10 QUEDA NOMBRADO GERENTE ADMINISTRATIVO, LA SEORITA GISELLA ROJAS CHUMBE, QUIEN EJERCER DICHO CARGO CON TODAS LAS ATRIBUCIONES SEALADAS. ADEMS ACTUAR A SOLA FIRMA Y/O EN FORMA MANCOMUNADA CON EL GERENTE GENERAL Y/O GERENTE FINANCIERO. ARTICULO 11 PARA TODO LO NO PREVISTO ESTE CONTRATO REGIRN LAS DISPOSICIONES DE LA LEY GENERAL DE SOCIEDADES N 26887

_____________________________ Gmez Arroyo Ricardo Andre ______________________ Rojas Chumbe Gisella ____________________ Vela Lara Flor

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5.2 MARCO LEGAL

Ley que modifica la Ley N 28015, Ley de Promocin y Formalizacin de la micro y Pequea Empresa. Ley de Fomento al Empleo D.L. N 728 y sus modificatorias. Ley del Impuesto a la Renta D.L. N 774 y sus modificatorias. Mediante las verificaciones realizadas, no se encontr INDUSTRIAS ANDINAS S.A.C, registrado ante los Registros Pblicos de Lima.

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CAPITULO VI
INVERSIONES

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6.1 CUADRO DE INVERSIONES

CUADRO DE INVERSION

S/70,840.39

INVERSION FIJA TANGIBLE


Equipo Maquinaria Equipos de computo Muebles Instalacin Imprevistos(10% inversin tangible)

S/. 13,213.60 S/. 1,757.00 S/. 3,780.00 S/. 2,620.00 S/. 2,989.00 S/. 800.00 S/. 1,267.60 S/. 4,950.00 S/. 600.00 S/. 900.00 S/. 850.00 S/. 1,500.00 S/. 1,100.00 S/. 52,676.79

INVERSION FIJA INTANGIBLE


Estudio del proyecto Gastos de constitucin patentes y licencias acondicionamiento de local pruebas y puestas en marcha

TOTAL CAPITAL DE TRABAJO


materia prima auxiliar Materia Prima salario mano de obra directa/indirecta Alquiler Imprevistos Gastos de Admi y Ventas S/. 5,030.36

S/. 6,778.57 S/. 3,600.00 S/. 950.00


S/. 1,000.00 S/. 200.00

Nuestra inversin total es de s/70,840.39 las cuales incluyen inversin fija tangible s/13,213.60, inversin fija intangible con s/4,950.00 y con un capital de trabajo de tres meses que asciende a s/ 52,676.79.

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CAPITULO VII
ESTUDIO DE FINANCIAMIENTO

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7.1 ALTERNATIVAS DE FINANCIAMIENTO La entidad que nos financiar ser el Banco de Crdito por su prestigio y su garanta, ya que ofrece prstamos con diferentes tasas, plazo o periodo de pago. 7.2 ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO

INVERSION
FINAN.ACCIONISTAS FINAN. BANCARIO

S/. 70,840 S/. 30,000 S/. 40,840

100% 42% 58%

PLAZO
TASA ANUAL TASA MENSUAL

36 33% 2.40%

Meses 360 30

El capital a financiarse es de S/.70,840.00 nuevos soles a una tasa anual de 15% y a un plazo de 3 aos. 7.3 PLAN DE PAGOS CUADRO DE SERVICIO DE LA DEUDA 1AO
INTERS AMORTIZACIN PAGO Fuente: Propia S/. S/. 11,989 S/. 9,532 21,521.04

2AO
S/. 8,366 S/. 13,155 S/. 21,521.04 S/.

3AO
S/. 3,368 S/. 18,153 21,521.04

Podemos observar que anualmente realizaremos un pago de s/.21,521.04 incluyndose el inters y la amortizacin de la deuda.

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CAPITULO VIII
PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS

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8.1 INGRESOS Y EGRESOS


Precio de venta s/1.55
AOS PRODUCCION Precio de Venta Ventas TOTAL INGRESOS EGRESOS Costos de Produccin Materia prima Directa Materia prima Indirecta Mano de obra directa Mano de obra indirecta Gastos Generales de Fabricacin Energa elctrica materiales de limpieza Servicio de Agua GASTOS ADMINISTRATIVOS Y VENTAS telfono/internet publicidad tiles de oficina TOTAL EGRESOS INGRESOS - EGRESOS

2014 101,760
S/. 1.55 S/. 157,728.00 S/. 157,728.00

2015
102778 S/. 1.55 S/. 159,305.90 S/. 159,305.90

2016
103805 S/. 1.55 S/. 160,897.75 S/. 160,897.75

2017
104843 S/. 1.55 S/. 162,506.65 S/. 162,506.65

2018
105892 S/. 1.55 S/. 164,132.60 S/. 164,132.60

S/. 114,183.93
S/. S/. S/. S/. 65,953.57 5,030.36 19,200.00 24,000.00 1,440.00 360.00 600.00

S/. 114,667.96
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. 66,613.11 4,854.85 19,200.00 24,000.00 1,440.00 360.00 600.00

S/. 115,610.71
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. 67,279.24 5,131.47 19,200.00 24,000.00 1,440.00 360.00 600.00

S/. 116,334.81
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. 67,952.03 5,182.78 19,200.00 24,000.00 1,440.00 360.00 600.00

S/. 117,066.16
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. 68,631.55 5,234.61 19,200.00 24,000.00

S/.
S/. S/. S/.

2,400.00 S/.

2,400.00 S/.

2,400.00 S/.

2,400.00 S/.

2,400.00
1,440.00 360.00 600.00

S/.

3,120.00 S/.

3,120.00 S/.

3,120.00 S/.

3,120.00 S/.

3,120.00

S/. 1,440.00 S/. 1,200.00 S/. 480.00 S/. 119,703.93 S/. 38,024.07

S/. 1,440.00 S/. 1,200.00 S/. 480.00 S/. 120,187.96 S/. 39,117.94

S/. 1,440.00 S/. 1,200.00 S/. 480.00 S/. 121,130.71 S/. 39,767.04

S/. 1,440.00 S/. 1,200.00 S/. 480.00 S/. 121,854.81 S/. 40,651.84

S/. 1,440.00 S/. 1,200.00 S/. 480.00 S/. 122,586.16 S/. 41,546.44

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8.2 CUADRO DE DEPRECIACIN

VALOR
S/. S/. S/. 3,780.00 2,620.00 2,989.00

TIEMPO 10 4 5

VALOR RESIDUAL 1 1 1

DEPREC. ANUAL SLN S/. 377.90 S/. 654.75 S/. 597.60

MENSUAL 12 S/. 31.49 S/. 54.56 S/. 49.80 S/. 135.85

Maquinas Equipos de computo Muebles TOTAL TANGIBLE

S/.

9,389.00

El mtodo de depreciacin que hemos aplicado es de lnea recta, como podemos ver en la parte superior tendremos en las maquinarias una recuperacin de 377.90 anual en el tiempo de 10 aos, los equipos de cmputo con una recuperacin de s/ 554.75 anuales en 4 aos y los muebles tendr una recuperacin de s/ 597.50 anuales en 5
aos.

8.3 PUNTO DE EQUILIBRIO El anlisis del punto de equilibrio facilita a los administradores evaluar la conveniencia y el resultado de los nuevos proyectos e inversiones. Adems, aporta informacin relativa al mnimo de ventas requerido para conservar la rentabilidad actual de la empresa. Del mismo modo, se emplea tambin en el anlisis de la fabricacin o compra, el uso de las instalaciones de plantas, de costos diferenciales de una o ms alternativas, estudio de eliminacin de una divisin o rama donde los costos eliminables sean probablemente variables, etc.

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Punto de Equilibrio

Costo Fijo Total Precio de Venta - Costo Variable


32150.36 1.55 0.84

Costo fijo total Precio de venta Costo variable unitario

Punto de Equilibrio Margen de contribucin

45229.42 32149.82

Paquetes Soles

Esto quiere decir que si fabricamos y vendemos ms de 45229.42 paquetes para poder cubrir nuestros costos y gastos operativos, as el producto generara utilidades, si fabricamos y vendemos menos de 45229.42 paquetes producir prdidas. El nivel de ventas para cubrir nuestros costos debe ser s/ 32149.82

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CAPITULO IX
ESTADOS FINANCIEROS

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9.1 FLUJO DE CAJA FINANCIERO

FLUJO DE CAJA FINANCIERO


0 FLUJO DE CAJA ECONOMICO PRESTAMO CUOTA O.T. PAGO AHORRO DEL IMP RENTA(30%) FLUJO DE CAJA FINANCIERO S/. -30,000.39 S/. S/. -70,840.39 40840 S/. 21,521.04 S/. 3,596.70 1,268.35 S/. S/. 21,521.04 S/. 2,509.80 3,718.10 S/. S/. 21,521.04 S/. 1,010.40 5,865.50 S/. 29,055.22 S/. 29,714.72 2014 2015 2016 2017 2018

S/. 26,386.09

S/. 27,748.94

S/. 28,396.94

S/.

29,055.22

S/.

29,714.72

Elaboracin propia

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9.2 FLUJO DE CAJA ECONMICO

FLUJO DE CAJA ECONOMICO


0 VENTAS COSTOS FIJOS (-) COSTOS VARIABLES (-) Gastos de Adm - Vtas. IMPUESTO A LA RENTA (30%) INVERSION FLUJO DE CAJA ECONOMICO S/. 70,840.39 S/. -70,840.39 S/. 26,386.09 S/. 27,748.94 S/. 28,396.94 S/. 29,052.22 S/. 29,714.72 2014 2015 2016 2017 2018

S/. 157,728.00
S/. 32,150.36 S/. 85,153.57

S/. 159,305.90
S/. 32,150.36 S/. 85,813.11

S/. 160,897.75
S/. 32,150.36 S/. 86,479.24

S/. 162,506.65
S/. 32,150.36 S/. 87,152.03

S/. 164,132.60
S/. 32,150.36 S/. 87,831.55

S/. 3,120.00
S/. 10,917.98

S/. 3,120.00
S/. 10,473.49

S/. 3,120.00
S/. 10,751.21

S/. 3,120.00
S/. 11,032.04

S/. 3,120.00
S/. 11,315.97

Fuente: Elaboracin propia

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CAPITULO X
EVALUACION DEL PROYECTO

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EVALUACIN ECONMICA 10.1 ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS


2014 INGRESOS Ingresos por ventas producto EGRESOS COSTOS FIJOS Materia prima indirecta Mano de Obra Indirecta Gastos Adm - Ventas COSTO VARIABLE Mano de Obra Directa Materia Prima Directa GASTOS DE FABRICACION DEPRECIACION TOTAL EGRESOS UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO Impuesto renta (30%) UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTO S/. 32,150.36 S/. 5,030.36 S/. 24,000.00 S/. 3,120.00 S/. 85,153.57 S/. 19,200.00 S/. 65,953.57 S/. 2,400.00 S/. 1,630.80 S/. 121,334.73 S/. 36,393.27 S/. 10,917.98 S/. 25,475.29 S/. 32,150.36 S/. 5,030.36 S/. 24,000.00 S/. 3,120.00 S/. 88,213.11 S/. 19,200.00 S/. 66,613.11 S/. 2,400.00 S/. 1,630.80 S/. 124,394.27 S/. 34,911.63 S/. 10,473.49 S/. 24,438.14 S/. 32,150.36 S/. 5,030.36 S/. 24,000.00 S/. 3,120.00 S/. 88,879.24 S/. 19,200.00 S/. 67,279.24 S/. 2,400.00 S/. 1,630.80 S/. 125,060.40 S/. 35,837.35 S/. 10,751.21 S/. 25,086.15 S/. 32,150.36 S/. 5,030.36 S/. 24,000.00 S/. 3,120.00 S/. 89,552.03 S/. 19,200.00 S/. 67,952.03 S/. 2,400.00 S/. 1,630.80 S/. 125,733.19 S/. 36,773.46 S/. 11,032.04 S/. 25,741.42 S/. 32,150.36 S/. 5,030.36 S/. 24,000.00 S/. 3,120.00 S/. 90,231.55 S/. 19,200.00 S/. 68,631.55 S/. 2,400.00 S/. 1,630.80 S/. 126,412.71 S/. 37,719.89 S/. 11,315.97 S/. 26,403.92 S/. 157,728.00 S/. 159,305.90 S/. 160,897.75 S/. 162,506.65 S/. 164,132.60 2015 2016 2017 2018

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FLUJO DE CAJA FINACIERO

FLUJO DE CAJA FINANCIERO


0 FLUJO DE CAJA ECONOMICO PRESTAMO CUOTA O.T. PAGO AHORRO DEL IMP RENTA(30%) FLUJO DE CAJA FINANCIERO S/. -30,000.39 S/. S/. -70,840.39 40840 S/. 21,521.04 S/. 3,596.70 1,268.35 S/. S/. 21,521.04 S/. 2,509.80 3,718.10 S/. S/. 21,521.04 S/. 1,010.40 5,865.50 S/. 29,055.22 S/. 29,714.72 2014 2015 2016 2017 2018

S/. 26,386.09

S/. 27,748.94

S/. 28,396.94

S/.

29,055.22

S/.

29,714.72

Fuente Elaboracin propia

Muestra la liquidez de las actividades de una empresa en un tiempo determinado, est conformado por el prstamo, amortizaciones e intereses.

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FLUJO DE CAJA ECONOMICO

FLUJO DE CAJA ECONOMICO


0 VENTAS COSTOS FIJOS (-) COSTOS VARIABLES (-) Gastos de Adm - Vtas. IMPUESTO A LA RENTA (30%) INVERSION FLUJO DE CAJA ECONOMICO S/. 70,840.39 S/. -70,840.39 S/. 26,386.09 S/. 27,748.94 S/. 28,396.94 S/. 29,052.22 S/. 29,714.72 2014 2015 2016 2017 2018

S/. 157,728.00
S/. 32,150.36 S/. 85,153.57

S/. 159,305.90
S/. 32,150.36 S/. 85,813.11

S/. 160,897.75
S/. 32,150.36 S/. 86,479.24

S/. 162,506.65
S/. 32,150.36 S/. 87,152.03

S/. 164,132.60
S/. 32,150.36 S/. 87,831.55

S/. 3,120.00
S/. 10,917.98

S/. 3,120.00
S/. 10,473.49

S/. 3,120.00
S/. 10,751.21

S/. 3,120.00
S/. 11,032.04

S/. 3,120.00
S/. 11,315.97

Fuente Elaboracin propia

El flujo de caja econmico est conformado por los beneficios y los costos, sin considerar la financiacin.

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9.2 EVALUACIN FINACIERA EVALUACIN DEL PROYECTO VAN

El Valor actual neto tambin conocido valor actualizado neto (en ingls Net present value), cuyo acrnimo es VAN (en ingls NPV). Es un procedimiento que permite calcular el valor presente de un determinado nmero de flujos de caja futuros, originados por una inversin. La metodologa consiste en descontar al momento actual (es decir, actualizar mediante una tasa) todos los flujos de caja futuros del proyecto. A este valor se le resta la inversin inicial, de tal modo que el valor obtenido es el valor actual neto del proyecto. VAN ECONOMICO VAN S/4203.75

La interpretacin del VAN: Si el VAN mayor a 0, el proyecto rinde la tasa mnima deseada, adems de ello obtiene una ganancia adicional en trminos econmicos, por lo tanto es recomendable realizar la inversin, en nuestro caso el VAN es de S/.4203.75 VAN FINANCIERO VAN La interpretacin del VAN: Si van es mayor a 0, el proyecto rinde la tasa mnima deseada, adems de ello obtiene una ganancia adicional en trminos econmicos, por lo tanto es recomendable realizar la inversin. En nuestro caso el VAN es de S/.9156.49 S/. 13597.11

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TIR

El TIR (Tasa interna de retorno); expresa la mxima rentabilidad del proyecto dada que se representa aquello, pero no expresa la rentabilidad en relacin a la rentabilidad exigida por los accionistas o al costo de oportunidad. Este mtodo se usa para evaluar las propuestas de inversin mediante la aplicacin de la tasa de rendimiento sobre un activo. TIR ECONOMICO

TIR

28%

TIR FINANCIERO TIR 23%

La interpretacin de TIR Para decir que la TIR es aceptable, se tiene que comparar con la actualizacin de los flujos de ingresos y egresos que es el nivel mnimo de referencia para realizar la inversin. Si la TIR es mayor al mnimo rendimiento requerido, entonces es recomendable realizar la inversin. En nuestro caso es mayor y la inversin inicial se recupera en un tiempo menor a un ao.

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BENEFICIO COSTO

Esto quiere decir que por cada sol invertido ganamos 0.06 centimos. TIEMPO DE RECUPERACION

Esto quiero decir que en 11 meses recuperamos el capital invertido.


1. El producto que se ofrece, es decir, las galletas de Maca, presenta un alto contenido nutricional 2. Con las investigaciones realizadas, se determina que las galletas elaboradas a base de Maca son aceptadas por nios, jvenes y adultos. 3. En relacin al estudio tcnico, se determin que Cercado de Lima cuenta con los requisitos y las condiciones para la instalacin de la empresa. Adems las materias primas ubican cerca. 4. Con el estudio econmico financiero realizado se determin una inversin inicial requerida de s/. 70,840.39. 5. En la evaluacin financiera se observa que el proyecto es rentable, ya que los flujos econmicos as lo demuestran. 6. El producto es una alternativa para disminuir los ndices de desnutricin.
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se adquieren fcilmente, ya que los proveedores se

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CAPITULO XI

RECOMENDACIONES Y BIBLIOGRAFIA

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RECOMENDACIONES
1. El proyecto se basa en la fabricacin y comercializacin de galletas de Maca. 2. El proyecto considera una vida til de 10 aos 3. Este proyecto se propone utilizar los siguientes canales de distribucin: Fabricante Minorista Fabricante Consumidor

4. El control de calidad debe realizarse a largo de todo el proceso productivo desde terminado. 5. La rentabilidad financiera del proyecto para los inversionistas muestra indicadores favorables, por lo tanto el proyecto es viable. 6. Se recomienda contraer contrato establecido por lo menos de 5 aos con los propietarios del local para mantener los presupuestos y flujos de caja obtenidos en el presente Plan de Negocios. la recepcin de la materia prima hasta su almacenamiento, distribucin y comercializacin del producto

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BIBLIOGRAFA

EL COMERCIO.COM. Datos. www.elcomercioperu.com.pe

consulta: 15 de marzo de 2012.

INEI. pdf

Clasificacin

Industrial

Internacional

Uniforme.

http://www.inei.gob.pe/BiblioINEIPub/BancoPub/Est/Lib0883/Libro.

INSTITUTO DE LA GALLETA (IDG) Espaa Consulta: 15 de marzo de 2012. http://www.institutodelagalleta.com/dosieres/Dosier.pdf.

INSTITUTO

NACIONAL

AUTNOMO

DE

INVESTIGACIN

AGROPECUARIA (INIAP 1995 -1998), Quito-Ecuador. SUNAT. Datos de las empresas. Consulta 12 de abril de 2012.

http://www.sunat.gob.pe/cl-ti-itmrconsruc/jcrS00Alias ANDIA, Walter (2003). Proyectos de Inversin. Gua para su Formulacin y Evaluacin Estratgica. Lima: CICE. SAPAG CHAIN, Nassir (2006). Proyectos de inversin: formulacin y evaluacin. Mxico: Pearson Educacin.

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