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Caso Integral Eecc
Caso Integral Eecc
A
Los Perseverantes S.A. Cierra sus estados contables el 31/12/03 y nos presenta la siguiente información
$ 260,789.43
# Concepto Debe Haber
1 Moneda Extranjera $3,200.00
1 Caja Moneda Nacional $3,200.00
1 Desvalorizacion Moneda Extranjera $300.00
1 Previsión para desvalorizacion moneda extranjera $300.00
1 Valores a depositar $2,000.00
1 Caja Moneda Nacional $2,000.00
1 Valores a depositar a largo plazo $1,800.00
1 Caja Moneda Nacional $1,800.00
2 Banco Itau cta cte $30,600.00
2 Banco cta cte $30,600.00
2 Banco cta cte $8,000.00
2 Deuda Bancaria Banco Rio $8,000.00
3 Acciones $600.00
3 Resultado por tenencia $600.00
4 Plazo fijo $3,150.00
4 Intereses (+) a devengar $3,150.00
4 Intereses (+) a devengar $1,500.00
4 Intereses activos $1,500.00
5 Ventas $6,900.00
5 Intereses (+) a devengar $6,900.00
5 Intereses (+) a devengar $6,900.00
5 Intereses activos $6,900.00
5 Ventas $12,150.00
5 Intereses (+) a devengar $12,150.00
5 Intereses (+) a devengar $7,879.00
5 Intereses activos $7,879.00
5 Deudores Incobrables $6,400.00
5 Deudores por ventas $6,400.00
5 Deudores en concurso $33,280.00
5 Deudores por ventas $25,600.00
5 Intereses (+) a devengar $7,680.00
5 Deudores Incobrables $4,000.00
5 Deudores Morosos $8,000.00
5 Deudores por ventas $8,000.00
5 Previsión para deudores incobrables $4,000.00
5 Deudores por ventas $15,000.00
5 Anticipo de cliente $15,000.00
5 Resultado por tenencia $13,500.00
5 Anticipo de cliente $13,500.00
6 Intereses activos $278.80
6 Intereses (+) a devengar $278.80
7 Anticipo a proveedor $2,400.00
7 Resultado por tenencia $2,400.00
8 Seguros pagados $1,000.00
8 Seguros pagados por adelantado $1,000.00
8 Seguros pagados $1,000.00
8 Seguros pagados por adelantado $1,000.00
8 Seguros pagados $1,000.00
8 Seguros pagados por adelantado $1,000.00
8 Seguros pagados $1,000.00
8 Seguros pagados por adelantado $1,000.00
8 Seguros pagados $1,000.00
8 Seguros pagados por adelantado $1,000.00
8 Seguros pagados $1,000.00
8 Seguros pagados por adelantado $1,000.00
9 IVA Debito Fiscal $25,000.00
9 IVA Crédito Fiscal $4,000.00
9 IVA a pagar $21,000.00
12 Sueldos a pagar $2,000.00
12 Anticipo de sueldos $2,000.00
13 Deudores incobrables $8,000.00
13 Previsión para deudores incobrables $8,000.00
13 A.R.E.A $10,000.00
13 Deudores en gestion judicial $10,000.00
14 Previsión para deudores incobrables $3,000.00
14 A.R.E.A $3,000.00
15 Materia prima $27,000.00
15 Resultado por tenencia $27,000.00
16 Intereses negativos a devengar $9,000.00
16 compras $9,000.00
16 Intereses pasivos $3,000.00
16 intereses negativos a devengar $3,000.00
17 Productos terminados $100,500.00
17 Resultado por tenencia $100,500.00
18 A.R.E.A $500.00
18 Depreciación acumulada (maquinaria b) $500.00
18 Depreciación Maquinaria $22,500.00
18 Depreciación acumulada (maquinaria a) $7,500.00
18 Depreciación acumulada (maquinaria b) $6,000.00
18 Depreciación acumulada (maquinaria c) $9,000.00
19 Depreciación Equipos de computación $7,000.00
19 Depreciación acumulada (Equipo de computación) $7,000.00
20 Depreciación Muebles y útiles $3,400.00
20 Depreciación acumulada muebles y útiles $3,400.00
21 Depreciación acumulada rodado (2) $2,000.00
21 A.R.E.A $2,000.00
21 Gastos reparación rodado (1) $1,500.00
21 Rodados (1) $1,500.00
21 Depreciación rodados (1 y 3) $4,850.00
21 Depreciación acumulada rodado (1) $1,500.00
21 Depreciación acumulada rodado (3) $3,350.00
21 Venta de rodados $18,000.00
21 Depreciación acumulada rodado (2) $2,000.00
21 Rodados (2) $20,000.00
23 Depreciación Inmueble $1,600.00
23 Depreciación acumulada inmueble $1,600.00
24 Intereses negativos a devengar $625.85
24 Intereses pasivos $625.85
25 Diferencia de cambio de pasivos $15,000.00
25 proveedor del exterior $15,000.00
28 Impuesto a ls Ganancias $118,886.62
28 impuesto diferido $19,600.00
28 Provisión para impuesto a las Ganancias $131,486.62
28 Anticipo Impuesto a las Ganancias $7,000.00
33 Aportes irrevocables $15,000.00
33 Acciones a emitir $15,000.00
33 Resultados no asignados $55,000.00
33 Acciones a emitir $50,000.00
33 Reserva legal $5,000.00
33 Honorarios a directores $26,000.00
33 Anticipo honorarios a directores $26,000.00
34 Costo de Mercaderia vendida $332,400.00
34 compras $330,000.00
34 Resultado por tenencia $2,400.00
34 Costo de Mercaderia vendida $116,390.00
34 Resultado por tenencia $116,390.00
51 Impuesto a los IIBB $1,200.00
51 Impuesto a los IIBB a pagar $1,200.00
$1,124,790.27 $1,124,790.27
MODELOS SUGERIDO DE ESTADOS CONTABLES PARA ENTES con fines de lucro RT9
Domicilio
Legal: Av. Bartolomé Mitre 1891, B1744OHC Gran Buenos Aires, Buenos Aires
147,700.00
-
59,000.00
142,000.00
-
-
-
348,700.00
-
348,700.00
-
-
-
-
348,700.00
422,050.00
770,750.00
Denominación de la entidad: LOS PERSEVERANTES S.A.
ESTADO DE RESULTADOS
Por el ejercicio anual finalizado el 31/12/2003 - Comparativo con el ejercicio anterior
Actual Anterior
$ $
Ventas netas de bienes (o servicios) 1,003,290.00 1,140,840.00
Costo de bienes vendidos (o servicios prestados) (Anexo I) (448,790.00) -461,300.00
Ganancia (Pérdida) bruta 554,500.00 679,540.00
Resultado valuación de bienes de cambio a VNR (Nota ...)
Gastos de comercialización (Anexo III) (126,440.00) -177,438.00
Gastos de administración (Anexo III) (65,200.00) -69,850.00
Gastos de Producción (Anexo III) (178,760.00) -205,440.00
Otros gastos (Anexo III) (53,700.00) -38,938.00
Resultados de inversiones en entes relacionados (Nota ...)
Resultados de otras inversiones (Nota ...)
Resultados financieros y por tenencia:
> Generados por activos (Anexo III) y (Nota 14) 235,490.00
> Generados por pasivos (Anexo III) y (Nota 15) (29,374.15) -27,024.00
Otros ingresos y egresos (Anexo III) y (Nota 16) 43,160.20 33,860.00
Ganancia (Pérdida) antes del impuesto a las ganancias
Impuesto a las ganancias (Anexo III) (118,886.62) -136,000.00
Ganancia (Pérdida) de las operaciones ordinarias
Resultados de operaciones extraordinarias (Nota ...)
GANANCIA (PERDIDA) DEL EJERCICIO 260,789.43 58,710.00
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los estados contables.
Firmado a los efectos de su identificación con mi informe de fecha 31/12/2003
Denominación de la entidad: LOS PERSEVERANTES S.A.
ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO
Por el ejercicio anual finalizado el 31/12/2003 -
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los estados contables.
$ 452,050.00
-$ 5,500.00
-$ 15,000.00
-$ 55,000.00
$ 5,000.00
$ 65,000.00
$ 260,789.43
707,339.43
Denominación de la entidad:
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO (Método directo)
Por el ejercicio anual finalizado el ... / ... / ... - Comparativo con el ejercicio anterior
Actual Anter.
VARIACION NETA DEL EFECTIVO
Efectivo al inicio del ejercicio
Modificación de ejercicios anteriores (Nota ..)
Efectivo modificado al inicio del ejercicio (Nota ..)
Efectivo al cierre del ejercicio (Nota ..)
Aumento (disminución) neto(a) del efectivo
CAUSAS DE LAS VARIACIONES DEL EFECTIVO
ACTIVIDADES OPERATIVAS
Cobros por ventas de bienes y servicios (Nota ..)
Pagos por bienes y servicios operativos (Nota ..)
Pagos al personal y cargas sociales (Nota ..)
Pagos de honorarios a directores y síndico (Nota ..)
Pagos de intereses (Nota ..)
Pagos del impuesto a las ganancias (Nota ..)
Cobros de intereses (Nota ..)
FNE generado por (aplicado en) las operaciones ordinarias
Cobro de indemnizaciones de siniestro (a)
FNE generado por (aplicado en) las operaciones extraordinarias (a)
BIENES DE USO
Por el ejercicio anual finalizado el 31/12/2003- Comparativo con el ejercicio anterior
NOTA: El mismo formato corresponde para el Anexo de "Inversiones en bienes de similar naturaleza a bienes de uso"
II
NETO AL
CIERRE DE
EJERCICIO
$ 181,500.00
$ 14,000.00
$ 9,200.00
$ 42,150.00
$ 98,000.00
$ 70,400.00
$ 20,000.00
$ 435,250
Denominación de la Entidad: ANEXO
ACTIVOS INTANGIBLES
Por el ejercicio anual finalizado el .. / .. / .. - Comparativo con el ejercicio anterior
TOTALES
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los estados contables.
PREVISIONES
Por el ejercicio anual finalizado el .. / .. / …. - Comparativo con el ejercicio anterior
TOTALES TOTALES
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los estados contables.
Existencia inicial de BC
Compras de BC
Resultado por tenencia BC
Existencia final de BC
Costo de ventas:
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los estados contables.
DE VENTAS
al finalizado el 31/12/2003
Total
Ejercicio actual
$ 195,000.00
$ 330,000.00
$ 118,790.00
$ -195,000.00
$ 448,790.00
Denominación de la Entidad: LOS PERSEVERANTES S.A.
EJERCICIO ACTUAL
DETALLE TOTAL Gastos Gastos
Financier Admin.
Jornales de fábrica $ 79,000.00
Cargas sociales de fabrica $ 26,100.00
Sueldos de fábrica $ 12,000.00
Cargas sociales sueldos fábrica $ 3,600.00
Honorarios fábrica $ 9,000.00
Mantenimiento de fábrica $ 3,000.00
Servicios de fábrica $ 4,060.00
Fletes de compras $ 18,000.00
Varios de fábrica $ 24,000.00
Sueldos de Administración $ 12,000.00 $ 12,000.00
Cargas sociales Administración $ 4,200.00 $ 4,200.00
Honorarios Administración $ 10,000.00 $ 10,000.00
Varios de Administracion $ 5,000.00 $ 5,000.00
Comisiones por ventas $ 28,000.00
Cargas sociales vendedores $ 7,000.00
Sueldos comerciales $ 18,000.00
Cargas sociales comerciales $ 4,440.00
Impuesto a los ingresos Brutos $ 8,350.00
Impuesto a las Ganancias $ 118,886.62
Fletes de ventas $ 18,800.00
Honorarios de directores $ 26,000.00 $ 26,000.00
Incobrables $ 18,400.00
Depreciaciones $ 39,350.00 $ 400.00
Publicidad $ 20,300.00
Varios de comercialización $ 10,000.00
Varios de directorio $ 8,000.00 $ 8,000.00
Intereses pasivos $ 10,374.15 $ 10,374.15
Diferencias de cambio de pasivos $ 19,000.00 $ 19,000.00
Diferencia de existencia inicial y final B. de C $ -
Desvalorizacion de la moneda extranjera $ 300.00 $ 300.00
Gasto reparacion de rodado $ 1,500.00
Seguros pagados $ 6,000.00
TOTALES $ 572,660.77 $ 29,674.15 $ 65,600.00
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los estados contables.
EJERCICIO
Gastos Gastos de Otros ANTERIOR
Comerc. Producción Gastos TOTAL
$ 79,000.00 $ 84,800.00
$ 26,100.00 $ 31,320.00
$ 12,000.00 $ 14,400.00
$ 3,600.00 $ 4,320.00
$ 9,000.00 $ 10,800.00
$ 3,000.00 $ 9,600.00
$ 4,060.00 $ 4,800.00
$ 18,000.00 $ 21,600.00
$ 24,000.00 $ 23,800.00
$ 21,000.00
$ 5,250.00
$ 18,500.00
$ 6,250.00
$ 28,000.00 $ 35,000.00
$ 7,000.00 $ 8,750.00
$ 18,000.00 $ 22,500.00
$ 4,440.00 $ 5,625.00
$ 8,350.00 $ 10,438.00
$ 118,886.62 $ 136,000.00
$ 18,800.00 $ 23,813.00
$ -
$ 18,400.00 $ 3,000.00
$ 1,200.00 $ 37,750.00 $ 28,500.00
$ 20,300.00 $ 25,375.00
$ 10,000.00 $ 14,375.00
$ 18,850.00
$ 14,125.00
$ 12,899.00
$ 39,000.00
$ -
$ 1,500.00 $ -
$ 6,000.00 $ -
$ 126,440.00 $ 179,960.00 $ 170,986.62 $ 654,690.00