1 ENTRADAS SALIDAS

COMPRA GC - GC CANT VR UNI VR TOTAL CANT VR UNI

COMPRA 25,000,000 4,750,000 1000 25,000 25,000,000
TRANSP 2,000,000 - 500 25,000
299 25,000
IVA - 15% 800 22,000 17,600,000
ICA - 1% 500 22,602
RENTA 625,000 2.50%
TRANSPO GC - RC
IVA - 15% 1299 72602.4
ICA 20,000 1%
RENTA 20,000 1.00%
DECARGUE GC - RC

4
COMPRA GC - RC
COMPRA 17,600,000 3,344,000
TRANSP 216,000 -
DESCAR 160,000 -

IVA 501,600 15%

ICA 176,000 1%
RENTA 440,000 2.50%
TRANSPO GC - RC
IVA - 15%
ICA 2,160 1%
RENTA 12,960 6.00%
DECARGUE GC - RC
IVA - 15%
ICA 1,600 1%
RENTA 1,600 1.00%
1,135,920
20,184,080
SALIDAS SALDO
VR TOTAL CANT VR UNI VR TOTAL
1000 25,000 25,000,000
12,500,000 500 25,000 12,500,000
7,475,000 201 25,000 5,025,000
1001 22,602 22,625,000
11,301,199 501 22,602 11,323,801
501

31,276,199
 CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO 13 ANTICIPO RENTA
1 14 INVENTARIO 27,000,000 284,050
24 IVA DESCONTABLE 4,750,000
23 RETE FTE RTA TRANSP 20,000
23 RETE FTE RTA COMPRA 625,000
23 RETE ICA 10X1000 20,000
11 EYEE 31,085,000
2 11 EYEE 26,700,030
24 IVA GENERADO 4,263,030
41 INGRESOS VENTA 22,437,000
3 11 EYEE 13,236,730
13 ANTICI DE RTA 284,050
24 IVA GENERADO 2,158,780 51 HONORARIOS
41 INGRESOS VENTA 11,362,000 756,303
4 14 INVENTARIO 17,976,000
24 IVA DESCONTABLE 3,344,000
23 RTE FUENTE RENTA 454,560
23 RTE IVA 503,760
23 RTE ICA 10X1000 179,760
11 EYEE 20,181,920
6 51 GASTOS HONORARIOS 756,303
24 IVA DTABLE GTO 143,697
23 RTE FTE HONORARIOS 83,193
2335 HONORARIOS 816,807
7 11 EYEE 22,015,000 41 INGRESO VENTAS
24 IVA GENERADO 3,515,000
41 INGRESOS VENTA 18,500,000
8 51 GTO ELEMTOS DE ASEO 378,151
24 IVA DTABLE GTO 71,849 -
11 EYEE 450,000
9 51 PAPELERIA 920,000
24 IVA DTABLE GTO 174,800
23 RTE FTE COMPRA 23,000
11 EYEE 1,071,800
10 61 COSTO DE VENTA 31,276,199
14 INVENTARIO 31,276,199
2408 IVA GASTO
143,697
71,849
149,026,809 149,026,809 174,800
390,346

CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

11 EYEE 39,163,040
13 ANTICI DE RTA 284,050
14 INVENTARIO 13,699,801
23 RETE ICA 10X1000 199,760
 23 RTE FTE RENTA 1,205,753 RETE FUENTE RENTA
23 RTE IVA 503,760
2335 HONORARIOS 816,807
24 IVA DESCONTABLE 8,094,000
24 IVA DTABLE GTO 390,346
24 IVA GENERADO 9,936,810
3 PATRIMONIO 30,000,000
41 INGRESOS VENTA 52,299,000
51 GASTOS HONORARIOS 756,303
51 GTO ELEMTOS DE ASEO 378,151
51 PAPELERIA 920,000
61 COSTO DE VENTA 31,276,199
94,961,890 94,961,890

-
13 ANTICIPO RENTA CTO DE VENTA EYEE
31,276,199 30,000,000 31,085,000
26,700,030 20,181,920
13,236,730 450,000
22,015,000 1,071,800

91,951,760 52,788,720
39,163,040

51 HONORARIOS 51 GTO ELEMENTOS ASEO 2335 CXC HONORARIOS

378,151 816,807

41 INGRESO VENTAS 14 INVENTARIO 2408 IVA DESCONTABLE

22,437,000 27,000,000 31,276,199 4,750,000
11,362,000 17,976,000 3,344,000
18,500,000 44,976,000 31,276,199 8,094,000 -
52,299,000 13,699,801

2408 IVA GASTO 2408 IVA GENERADO 51 PAPELERIA

4,263,030 920,000
2,158,780
3,515,000
9,936,810
RETE FUENTE RENTA RETE ICA RETE IVA
20,000 20,000 503,760
625,000 179,760 503,760
454,560 199,760
83,193
23,000
1,205,753
 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

(Miles de pesos)

ACTIVOS
Efectivo y equivalente de efectivo
Caja menor
Banco $ 39,163,040

Activos Financieros
Activos financieros al costo amortizado
Activos financieros a valor razonable

Activos Impuesto diferido

Impuestos diferidos (Anticipo de renta) $ 284,050

Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar

Clientes
Prestamo a Empleados

Inventario
Mercancías no fabricadas por la empresa $ 13,699,801

Propiedad, Planta y Equipo

Herramienta especializada
Terrenos
Maquinaría
Equipo de oficina

Propiedad de Inversión
Construcciones y edificaciones

Gastos pagados por anticipado y otros activos

Gastos pagados por anticipado - Seguros
Total Activo $ 53,146,891
CION FINANCIERA

e pesos)

PASIVOS
Pasivos Financieros
Obligaciones Financieras

Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por paga

Proveedores nacionales
Costos y gastos por pagar $ 816,807
Acreedores
Pasivos por impuestos corrientes
Renta y complementarios $ 6,259,555
Impuesto a las ventas por pagar $ 1,452,464
Rete fuente $ 1,909,273
Beneficios a empleados
Cesantías consolidadas
Vacaciones consolidadas

Provisiones
Para contingencias

Pasivos Impuestos diferidos

Impuestos diferidos
Total pasivo $ 10,438,098

Patrimonio
Capital social $ 30,000,000
Reservas $ 1,270,879
Superávit por revaluación
Resultados del ejercicio $ 11,437,913

Total patrimonio $ 42,708,793

Total pasivo y patrimonio $ 53,146,891
Diferencia $ -
 ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL

(Miles de pesos)

VENTAS $ 52,299,000
(-) Devoluciones y descuentos $ -
INGRESOS OPERACIONALES $ 52,299,000
(-) Costo de ventas $ 31,276,199
UTILIDAD BRUTA OPERACIONAL $ 21,022,801
(-) Gastos operacionales de ventas $ -
(-) Gastos Operacionales de administración $ 2,054,454
UTILIDAD OPERACIONAL $ 18,968,347
(+) Ingresos no operacionales $ -
(-) Gastos no operacionales $ -
UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTOS $ 18,968,347
(-) Impuesto de renta y complementarios $ 6,259,555 33%
UTILIDAD LÍQUIDA $ 12,708,793
(-) Reservas $ 1,270,879
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 11,437,913
 CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
111005 Banco 25,000,000
111005 Banco 25,000,000
111005 Banco 329,000
111005 Banco 1,397,821
25-Feb 510506 Gasto de personal 890,000
111005 Banco 252,100

CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

11 EYEE -
13 ANTICI DE RTA -
14 INVENTARIO -
23 RETE ICA 10X1000 -
23 RTE FTE RENTA -
23 RTE IVA -
2335 HONORARIOS -
24 IVA DESCONTABLE -
24 IVA DTABLE GTO -
24 IVA GENERADO -
3 PATRIMONIO 30,000,000
41 INGRESOS VENTA -
51 GASTOS HONORARIOS -
51 GTO ELEMTOS DE ASEO -
51 PAPELERIA -
61 COSTO DE VENTA 1,072,500
1,072,500 30,000,000
- 28,927,500
-
-
 BALANCE DE PRUEBA
debito credito
110505 caja 72,566,913 44,021,450
110510 cajas menores 250,000
111005 Banco 50,000,000 1,978,921
122505 CDT 10,000,000
130505 Clientes 13,399,050 12,640,800
135510 Anticipo ica 30,000
135515 Anticipo de renta 486,750
135517 Anticipo reteiva 85,500
143524 Inventario 75,875,000 14,936,580
151210 Equipo de oficina 7,000,000
152405 Muebles y enseres 8,000,000
152805 Equipo de computo 950,000
159210 Muebles y enseres 87,407
159215 Equipo de oficina 163,889
159220 Equipo de computo 18,472
210501 Obligaciones financieras 772,821 50,000,000
220505 Proveedores 2,330,000 43,955,000
233535 Costos y gastos por pagar 49,500
233595 Costos y gastos por pagar 207,000
236525 Retención servicios 28,500 37,200
236530 Retención arrendamiento 38,500 82,500
236540 Retención compras 190,000 1,540,000
236801 Retención ICA 6,000 323,750
237005 Aportes EPS 35,600
237006 Aportes ARL 4,646
237010 Aportes CCF 35,600
237045 Aportes AFP 35,600
240801 Iva generado 4,618,663
240802 Iva descontable compras 11,495,000
240803 Iva descontable gastos 593,750
250501 Salarios por pagar 905,011
261005 Censantías 81,318
261010 Intereses cesantías 9,758
261015 Vacaciones 37,113
261020 Prima 81,318
267045 Aportes AFP 106,800
311505 Aportes 75,000,000
413524 Venta de camisas 24,308,750
510506 Gasto de personal 890,000
510527 Auxilio de transporte 86,211
510530 Cesantías 81,318
510533 Intereses cesantías 9,758
510536 Prima 81,318
510539 Vacaciones 37,113
510568 Aportes ARL 4,646
510570 Aportes AFP 106,800
510572 Aportes CCF 35,600
512010 Arrendamiento 2,200,000
513505 Servicio de vigilancia 180,000
514015 Trámites y licencias 150,000
514510 Gasto por adecuación 450,000
514520 Mantenimiento impresora 50,000
516210 Depreciación Muebles y enseres 87,407
516215 Depreciación Equipo de oficina 163,889
516220 Depreciación Equipo de computo 18,472
519525 Elementos de aseo 130,000
519530 Papeleria 350,000
530505 Gastos bancarios 230,500
530515 Comisión 265,000
530520 Gastos de intereses 625,000
530595 GMF 35,250
620505 Costo 14,936,580

275,302,646 275,302,646 -
Salario 890000
Auxilio de transporte 86211
Total devengado 976211
Salud 35600
Pensión 35600
Total neto a pagar 905011
ARL 4646
Cesantias 81318
Int. Cesantías 9758
Vacaciones 37113
Prima 81318
CCF 35600
Pensión empleador 106800
FECHA ENTRADAS SALIDAS SALDO
CANT VR UNI VR TOTAL CANT VR UNI VR TOTAL CANT
2-Jan 1000 15,000 15,000,000 1000
10-Jan 80 15,000 1,200,000 920
10-Jan 100 20,000 2,000,000 - 1020
20-Jan 150 15,490 2,323,500 870
31-Jan 250 18,600 4,650,000 1120
1-Feb 5 16,184 80,920 1115
30 16,184 485,520 1085
1500 21,150 31,725,000 2585
260 18,979 4,934,540 2325
4-Feb 100 18,979 1,897,900 2225
20-Feb 1000 22,500 22,500,000 3225
200 20,071 4,014,200 3025
265 62858 4,089,940
SALDO
VR UNI VR TOTAL
15,000 15,000,000
15,000 13,800,000
15,490 15,800,000
15,490 13,476,500
16,184 18,126,500
16,184 18,045,580
16,184 17,560,060
19,066 49,285,060
19,075 44,350,520
19,080 42,452,620
20,140 64,952,620
20,145 60,938,420
 Valor Prestamo 25,000,000
tasa 1.87693% Mensual
Plazo 24 meses

Formula Hallar Cuota V.P. * (((1+tasa)^n * tasa) / (((1+tasa)^n)-1))

Valor de la Cuota
1,303,422
PERIODO INTERES AMORTIZACION CUOTA SALDO
0 25,000,000
1 469,233 834,189 1,303,422 24,165,811
2 453,575 849,846 1,303,422 23,315,964
3 437,624 865,797 1,303,422 22,450,167
4 421,374 882,048 1,303,422 21,568,119
5 404,819 898,603 1,303,422 20,669,516
6 387,952 915,469 1,303,422 19,754,047
7 370,770 932,652 1,303,422 18,821,395
8 353,264 950,157 1,303,422 17,871,237
9 335,431 967,991 1,303,422 16,903,246
10 317,262 986,160 1,303,422 15,917,087
11 298,753 1,004,669 1,303,422 14,912,417
12 279,896 1,023,526 1,303,422 13,888,891
13 260,685 1,042,737 1,303,422 12,846,154
14 241,113 1,062,308 1,303,422 11,783,846
15 221,175 1,082,247 1,303,422 10,701,599
16 200,862 1,102,560 1,303,422 9,599,039
17 180,167 1,123,254 1,303,422 8,475,784
18 159,085 1,144,337 1,303,422 7,331,447
19 137,606 1,165,816 1,303,422 6,165,632
20 115,725 1,187,697 1,303,422 4,977,934
21 93,432 1,209,989 1,303,422 3,767,945
22 70,722 1,232,700 1,303,422 2,535,245
23 47,585 1,255,837 1,303,422 1,279,408
24 24,014 1,279,408 1,303,422 - 0

Valor Prestamo 25,000,000

tasa 2.5% Mensual
Plazo 24 meses

Formula Hallar Cuota V.P. * (((1+tasa)^n * tasa) / (((1+tasa)^n)-1))

Valor de la Cuota
1,397,821
PERIODO INTERES AMORTIZACION CUOTA SALDO
0 25,000,000
1 625,000 772,821 1,397,821 24,227,179
 2 605,679 792,141 1,397,821 23,435,038
3 585,876 811,945 1,397,821 22,623,094
4 565,577 832,243 1,397,821 21,790,851
5 544,771 853,049 1,397,821 20,937,802
6 523,445 874,375 1,397,821 20,063,426
7 501,586 896,235 1,397,821 19,167,191
8 479,180 918,641 1,397,821 18,248,550
9 456,214 941,607 1,397,821 17,306,944
10 432,674 965,147 1,397,821 16,341,797
11 408,545 989,276 1,397,821 15,352,521
12 383,813 1,014,007 1,397,821 14,338,514
13 358,463 1,039,358 1,397,821 13,299,156
14 332,479 1,065,342 1,397,821 12,233,814
15 305,845 1,091,975 1,397,821 11,141,839
16 278,546 1,119,275 1,397,821 10,022,565
17 250,564 1,147,256 1,397,821 8,875,308
18 221,883 1,175,938 1,397,821 7,699,371
19 192,484 1,205,336 1,397,821 6,494,034
20 162,351 1,235,470 1,397,821 5,258,565
21 131,464 1,266,356 1,397,821 3,992,208
22 99,805 1,298,015 1,397,821 2,694,193
23 67,355 1,330,466 1,397,821 1,363,727
24 34,093 1,363,727 1,397,821 0
 Equipo de oficina (7 años)
Vida util Importe depreciable Gasto depreciación Depreciación acumulada Valor en libros
1 $ 7,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 6,000,000
2 $ 7,000,000 $ 1,000,000 $ 2,000,000 $ 5,000,000
3 $ 7,000,000 $ 1,000,000 $ 3,000,000 $ 4,000,000
4 $ 7,000,000 $ 1,000,000 $ 4,000,000 $ 3,000,000
5 $ 7,000,000 $ 1,000,000 $ 5,000,000 $ 2,000,000
6 $ 7,000,000 $ 1,000,000 $ 6,000,000 $ 1,000,000
7 $ 7,000,000 $ 1,000,000 $ 7,000,000 $ -

Muebles y enseres (15 años)

Vida util Importe depreciable Gasto depreciación Depreciación acumulada Valor en libros
1 $ 8,000,000 $ 533,333 $ 533,333 $ 7,466,667
2 $ 8,000,000 $ 533,333 $ 1,066,667 $ 6,933,333
3 $ 8,000,000 $ 533,333 $ 1,600,000 $ 6,400,000
4 $ 8,000,000 $ 533,333 $ 2,133,333 $ 5,866,667
5 $ 8,000,000 $ 533,333 $ 2,666,667 $ 5,333,333
6 $ 8,000,000 $ 533,333 $ 3,200,000 $ 4,800,000
7 $ 8,000,000 $ 533,333 $ 3,733,333 $ 4,266,667
8 $ 8,000,000 $ 533,333 $ 4,266,667 $ 3,733,333
9 $ 8,000,000 $ 533,333 $ 4,800,000 $ 3,200,000
10 $ 8,000,000 $ 533,333 $ 5,333,333 $ 2,666,667
11 $ 8,000,000 $ 533,333 $ 5,866,667 $ 2,133,333
12 $ 8,000,000 $ 533,333 $ 6,400,000 $ 1,600,000
13 $ 8,000,000 $ 533,333 $ 6,933,333 $ 1,066,667
14 $ 8,000,000 $ 533,333 $ 7,466,667 $ 533,333
15 $ 8,000,000 $ 533,333 $ 8,000,000 $ -

Computador (5 años)
Vida util Importe depreciable Gasto depreciación Depreciación acumulada Valor en libros
1 $ 950,000 $ 190,000 $ 190,000 $ 760,000
2 $ 950,000 $ 190,000 $ 380,000 $ 570,000
3 $ 950,000 $ 190,000 $ 570,000 $ 380,000
4 $ 950,000 $ 190,000 $ 760,000 $ 190,000
5 $ 950,000 $ 190,000 $ 950,000 $ -
Valor mes enero $ 83,333 80556

Valor mes enero $ 44,444 42963

Valor 5 días de ene $ 15,833 2639