APRENDIENDO SAC

LIBRO DIARIO

N° ASIENTO GLOSA CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA

OPERACIÓN
10
12
14
20
ASIENTO DE 33
X 1 REAPERTURA 40
42
45
50
59

POR LA 60 COMPRAS
1 2 COMPRA DE 40 TRIBUTOS POR PAGAR
MERCADERÍA
42 CUENTAS POR PARGAR COMERCIALES
DESTINO DE 20 MERCADERIA
1 LA
MERCADERÍA 61 VARIACIONES DE EXISTENCIAS

POR EL 10 CAJA
PRESTAMO DEL
2 BANCO 37 ACTIVO DIFERIDO
CONTINENTAL
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
POR LA 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
VENTA DE 40 TRIBUTOS
MERCADERÍA
3 70 VENTAS

POR EL 69 COSTO DE VENTAS

3 COSTO DE
VENTA
20 MERCADERIA
POR EL 10 CAJA
3 COBRO 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
621 REMUNERACIONES
6212 COMISIONES
622 OTRAS REMUNERACIONES
POR LA 627 Essalud
PROVISIÓN
4 DE LA
PLANILLA
 POR LA
PROVISIÓN
4 40173 RTA 5TA
DE LA
PLANILLA 4031 Essalud
4032 ONP
407 AFP
41 REMUNERACIONES POR PAGAR
POR EL 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
4 DESTINO DEL 95 GASTOS DE VENTAS
GASTO
79 CARGOS IMP. DE COSTOS
POR EL PAGO 41 REMUNERACIONES POR PAGAR
4 DE PLANILLA 10 CAJA
POR EL 10 CAJA
5 COBRO AL
EMPLEADO
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL
POR LA 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
6 VENTA DE 40 TRIBUTOS
MERCADERÍA
70 VENTAS
POR EL 69 COSTO DE VENTAS
6 COSTO DE
VENTA 20 MERCADERIA
POR EL 10 CAJA
6 COBRO 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
4011 IGV
40171 Renta Tercera

POR EL PAGO 4031 Essalud

7 DE TRIBUTOS 4032 ONP
A SUNAT
407 AFP
40173 Renta Quinta
10 CAJA

POR EL CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL

14
8 PRESTAMO AL
PERSONAL
10 CAJA
POR EL PAGO 45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
9 DE LA CUOTA
AL BANCO CAJA
10
POR LOS 67 GASTOS FINANCIEROS
9 INTERESES 37 ACTIVO DIFERIDO
POR EL 97 GASTOS FINANCIEROS
9 DESTINO DEL
GASTO
 POR EL
9 DESTINO DEL
GASTO
79 CARGAS IMPUTABLES DE COSTOS Y GASTOS
POR EL 10 CAJA
10 COBRO 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
POR EL PAGO 6391 GASTOS BANCARIOS
11 DE
COMISIONES
10 CAJA
POR EL 97 GASTOS FINANCIEROS
11 DESTINO DEL
GASTO
79 CARGAS IMPUTABLES DE COSTOS Y GASTOS
POR LA 63 GASTOS DE SERVICIOS
12 PROVISIÓN 40 TRIBUTOS
DE ALQUILER
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
12 POR EL 95 GASTOS DE VENTAS
DESTINO DEL
GASTO 79 CARGAS IMPUTABLES DE COSTOS Y GASTOS
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
12 POR EL PAGO
DE ALQUILER 10 CAJA
POR EL PAGO
A 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
PROVEEDORE
13 S 10 CAJA
60 COMPRAS
POR LA
COMPRA DE 40 TRIBUTOS
14 MERCADERÍA
AL CRÉDITO
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES

POR EL 20 MERCADERIA
14 DESTINO DE
MERCADERÍA
61 VARIACION DE EXISTENCIAS
POR LA 63 GASTOS DE SERVICIOS
15 PROVISIÓN 40 TRIBUTOS
DE SERVICIOS
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
POR EL 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
15 DESTINO DEL 95 GASTOS DE VENTAS
GASTO
79 CARGAS IMPUTABLES DE COSTOS Y GASTOS
POR EL PAGO 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
15 DE SERVICIOS 10 CAJA

POR LA 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES

VENTA DE
16 MERCADERÍA
AL CRÉDITO
 POR LA
VENTA DE
16 40 TRINUTOS
MERCADERÍA
AL CRÉDITO
70 VENTAS
POR EL 69 COSTO DE VENTAS
16 COSTO DE
VENTA 20 MERCADERIA
TOTAL
 DEBE HABER

S/. 76,134.00
S/. 7,643.00
S/. 8,653.00
S/. 22,900.00
S/. 116,160.00
S/. 6,590.00
S/. 21,400.00
S/. 113,500.00
S/. 84,800.00
S/. 5,200.00
S/. 42,200.00
S/. 7,596.00
S/. 49,796.00
S/. 42,200.00

S/. 42,200.00
S/. 30,000.00
S/. 375.00

S/. 30,375.00
S/. 72,275.00
S/. 11,025.00
S/. 61,250.00

S/. 49,000.00

S/. 49,000.00
S/. 72,275.00
S/. 72,275.00
S/. 9,500.00
S/. 200.00
S/. 93.00
S/. 855.00
 S/. 200.00
S/. 855.00
S/. 468.00
S/. 928.95
S/. 8,196.05
S/. 4,905.00
S/. 5,743.00
S/. 10,648.00
S/. 8,196.05
S/. 8,196.05

S/. 1,500.00

S/. 1,500.00
S/. 32,200.00
S/. 4,911.86
S/. 27,288.14
S/. 24,150.00

S/. 24,150.00
S/. 32,200.00
S/. 32,200.00
S/. 1,040.00
S/. 1,500.00
S/. 800.00
S/. 950.00
S/. 620.00
S/. 1,100.00
S/. 6,010.00

S/. 1,000.00

S/. 1,000.00

S/. 1,125.00

S/. 1,125.00
S/. 200.00
S/. 200.00

S/. 1,125.00
 S/. 1,125.00
S/. 4,050.00
S/. 4,050.00

S/. 100.00

S/. 100.00
S/. 100.00

S/. 100.00
S/. 2,118.64
S/. 381.36
S/. 2,500.00
S/. 1,000.00
S/. 1,500.00
S/. 2,500.00
S/. 2,500.00
S/. 2,500.00
S/. 12,000.00

S/. 12,000.00
S/. 37,711.86
S/. 6,788.14

S/. 44,500.00

S/. 37,711.86

S/. 37,711.86
S/. 635.59
S/. 114.41
S/. 750.00
S/. 355.00
S/. 395.00
S/. 750.00
S/. 750.00
S/. 750.00
S/. 52,156.00
 S/. 7,956.00

S/. 44,200.00
S/. 22,620.00
S/. 22,620.00
S/. 859,400.91 S/. 859,400.91