Está en la página 1de 36

Nombre de la Organización Fecha Quito, 21 de Noviembre 2016

FLEXIPLAST S.A. Página 40 de 74


Manual de Procedimientos Sustituye a:
ESPECÍFICO: Área Página …. de
Administrativa Financiera De Fecha Quito, 21 de Noviembre 2016

4. NORMAS PARA EL DEPARTAMENTO DE COBRANZAS

 Conocer el nivel de satisfacción del cliente y siempre que se tenga oportunidad felicitar por ello.

 Realizar llamadas telefónicas dentro de la primera semana de entregada la mercancía.

 Confirmar el depósito por medio de la banca electrónica.

 Enviar un correo electrónico al responsable de los pagos agradeciendo de antemano todas sus

atenciones y solicitando copia del comprobante de pago.

 Agradecer al cliente su puntualidad de pago.

CONCEPTOS

1. COBRANZA: Se denomina cobranza al proceso mediante el cual se hace efectiva la percepción de un

pago en concepto de una compra, de la prestación de un servicio, de la cancelación de una deuda, etc.

(Definición, 2016)

2. CRÉDITO: Se denomina crédito a la cantidad de dinero que presta un banco, caja de ahorro y/o persona

que debe de ser devuelta en un tiempo determinado bajo las condiciones pactadas. (Significados, 2016)

3. DEPÓSITO: Permite nombrar a la acción y efecto de depositar (entregar, encomendar, encerrar o proteger

bienes u objetos de valor). El depósito consiste, por lo general, en poner dichos bienes bajo la custodia de

una persona o de una organización que deberá responder de ellos cuando se le pidan. (Significados, 2016)

Autorizó: Dr. Fernando Cela


Elaboró: GRUPO N°7 ; Jara Victoria, Revisó: Ing. María Fernanda Recalde
JEFE DEL DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO
Lemos Ismael, Oña Bryan, Ruiz Pamela TUTORA -DOCENTE UCE
FINANCIERO

CLAVE: FLEXIPLAST/DAF/11/2016

40
Nombre de la Organización Fecha Quito, 21 de Noviembre 2016
FLEXIPLAST S.A. Página 41 de 74
Manual de Procedimientos Sustituye a:
ESPECÍFICO: Área Página …. de
Administrativa Financiera De Fecha Quito, 21 de Noviembre 2016

4. BANCA ELECTRÓNICA: La banca electrónica, o también llamada banca virtual o online, es un servicio prestado

por las entidades financieras que tiene como misión permitir a sus clientes realizar operaciones y transacciones con

sus productos de forma autónoma, independiente, segura y rápida a través de Internet.

Entre las transacciones más típicas que se pueden realizar a través de este servicio de banca electrónica están las

transferencias, el envío y recepción de ficheros o cuadernos de gestión y la consulta de los movimientos de las cuentas.

Desde el punto de vista del consumidor, la banca virtual ofrece una serie de ventajas pero también de inconvenientes.

(Economía simple, 2016)

5. CASH-POT: Es una solución simple, fácil de usar y económica para gestionar la cobranza de carteras de crédito

tanto para una empresa, ya sea esta una organización comercial, una agencia de cobranzas o un banco. (Cash-Pot,

2007)

6. TARJETA DE CRÉDITO: Una tarjeta de crédito es una tarjeta de plástico emitida por una compañía financiera y

permite a su propietario la opción de pedir prestado dinero del emisor.

Las tarjetas de crédito son tarjetas de plástico (en tamaño cartera estándar) que contienen una cinta corta magnética.

Esta cita incluye los datos del titular de la tarjeta de crédito, su número de cuenta, etc.

Esto permite a los titulares de tarjetas de crédito pagar por productos o servicios sin tener dinero en efectivo o un

cheque. (debitoor, 2016)

Autorizó: Dr. Fernando Cela


Elaboró: GRUPO N°7 ; Jara Victoria, Revisó: Ing. María Fernanda Recalde
JEFE DEL DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO
Lemos Ismael, Oña Bryan, Ruiz Pamela TUTORA -DOCENTE UCE
FINANCIERO

CLAVE: FLEXIPLAST/DAF/11/2016

41
Nombre de la Organización Fecha Quito, 21 de Noviembre 2016
FLEXIPLAST S.A. Página 42 de 74
Manual de Procedimientos Sustituye a:
ESPECÍFICO: Área Página …. de
Administrativa Financiera De Fecha Quito, 21 de Noviembre 2016

4.DEPARTAMENTO DE COBRANZAS
N° DE
RESPONSABLE DESCRIPCIÓN
OPERACIÓ
N
Realizar los pagos correspondientes
1. Cliente
mediante cheques.

2. Entregar el respectivo reporte de los clientes


Contabilidad General
morosos.
3. Coordinación Jurídica Elaboración de requerimientos.
4. Dirección General Autorizar Requerimientos.

5. Promoción Entregar los Requerimientos.


6. Cliente Atender requerimientos.
7. Dirección General Definir estrategias de cobranza.
8. Coordinacion Jurídica Implementar acciones de cobranza.
Negociar la forma de pago ya sea en efectivo
9. Coordinación Jurídica
o tarjeta de crédito.

Autorizar la forma de pago mediante cheque


10. Dirección General
o letra de cambio o pagaré.

11. Cajera Generar recibo y corte de caja.


12. Cajera Envíar depósito.
13. Contabilidad General Autorizar corte de caja.
12. Contabilidad General Cargar al sistema contable.

Elaboró: GRUPO N°7 ; Jara Victoria, Autorizó: Dr. Fernando Cela


Revisó: Ing. María Fernanda Recalde TUTORA
Lemos Ismael, Oña Bryan, Ruiz JEFE DEL DEPARTAMENTO
-DOCENTE UCE
Pamela ADMINISTRATIVO FINANCIERO

CLAVE: FLEXIPLAST/DAF/13/2016

42
Nombre de la Organización Fecha Quito, 21 de Noviembre 2016
FLEXIPLAST S.A. Página 43 de 74
Manual de Procedimientos Sustituye a:
ESPECÍFICO: Área Página …. de
Administrativa Financiera De Fecha Quito, 21 de Noviembre 2016

Elaboró: GRUPO N°7 ; Jara Victoria, Autorizó: Dr. Fernando Cela


Revisó: Ing. María Fernanda Recalde TUTORA
Lemos Ismael, Oña Bryan, Ruiz JEFE DEL DEPARTAMENTO
-DOCENTE UCE
Pamela ADMINISTRATIVO FINANCIERO

CLAVE: FLEXIPLAST/DAF/13/2016

43
Nombre de la Organización Fecha Quito, 21 de Noviembre 2016
FLEXIPLAST S.A. Página 44 de 74
Manual de Procedimientos Sustituye a:
ESPECÍFICO: Área Administrativa Página …. de
Financiera De Fecha Quito, 21 de Noviembre 2016

DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO FINANCIERO


COBRANZAS

Entradas Cliente Contabilidad General Coordinación Jurídica Dirección General Promoción Cajera Salidas

Inicio

Informe Entregar el
general del respectivo reporte Elaboración de Autorizar Entregar los Requerimientos
mes pasado. de los clientes requerimientos Requerimientos Requerimientos
morosos

¿Moroso? No
A B
Generar recibo y
Si corte de caja

Atender los
requerimientos

¿Atiende? Si

Negocia la forma Autorizar la


de pago forma de pago

No
Definir
estrategias de
cobranza.

Envíar
depósito

Implementar
B acciones de
cobranza.

Autorizar corte
de caja

Cargar al sistema Depósito de cobro


contable. o recibo

Fin
Fase

Formuló: Victoria Jara Autorizó: Andrés Oña Fecha de Elaboración; 22/11/2016

Autorizó: Dr. Fernando Cela


Elaboró: GRUPO N°7 ; Jara Victoria, Lemos Revisó: Ing. María Fernanda Recalde
JEFE DEL DEPARTAMENTO
Ismael, Oña Bryan, Ruiz Pamela TUTORA -DOCENTE UCE
ADMINISTRATIVO FINANCIERO

CLAVE: FLEXIPLAST/DAF/19/2016

44
Nombre de la Organización Fecha Quito, 21 de Noviembre 2016
FLEXIPLAST S.A. Página 45 de 74
Manual de Procedimientos Sustituye a:
ESPECÍFICO: Área Página …. de
Administrativa Financiera De Fecha Quito, 21 de Noviembre 2016
FORMULARIOS DEL DEPARTAMENTO DE COBRANZAS

1. FACTURA.

Autorizó: Dr. Fernando Cela


Elaboró: GRUPO N°7 ; Jara Victoria, Lemos Revisó: Ing. María Fernanda Recalde
JEFE DEL DEPARTAMENTO
Ismael, Oña Bryan, Ruiz Pamela TUTORA -DOCENTE UCE
ADMINISTRATIVO FINANCIERO

CLAVE: FLEXIPLAST/DAF/19/2016

45
Nombre de la Organización Fecha Quito, 21 de Noviembre 2016
FLEXIPLAST S.A. Página 46 de 74
Manual de Procedimientos Sustituye a:
ESPECÍFICO: Área Administrativa Página …. de
Financiera De Fecha Quito, 21 de Noviembre 2016

2. PAGARÉ

3. CHEQUE

Autorizó: Dr. Fernando Cela


Elaboró: GRUPO N°7 ; Jara Victoria, Revisó: Ing. María Fernanda Recalde
JEFE DEL DEPARTAMENTO
Lemos Ismael, Oña Bryan, Ruiz Pamela TUTORA -DOCENTE UCE
ADMINISTRATIVO FINANCIERO

CLAVE: FLEXIPLAST/DAF/14/2016

46
Nombre de la Organización Fecha Quito, 21 de Noviembre 2016
FLEXIPLAST S.A. Página 47 de 74
Manual de Procedimientos Sustituye a:
ESPECÍFICO: Área Administrativa Página …. de
Financiera De Fecha Quito, 21 de Noviembre 2016

INSTRUCTIVO DEL PROCESO DE COBRANZAS

1. FACTURA.
 Número de Factura: Es el número consecutivo de cada factura que emitimos. Generalmente este
número ya se encuentra impreso en nuestro block de facturas.
 Fecha: Es la fecha en que se emite ls factura.
 Datos del Cliente: Aquí se debe incluir todos los datos del cliente: Nombre o razón social,
Identificación fiscal (RFC), Dirección física, teléfono y correo electrónico.
 Fecha inicial: es la fecha en que se entregará el producto.
 Condiciones de pago: se indicará el pago es en efectivo, a crédito o débito, cheque, etc.
 El siguiente bloque es una tabla donde se indicará lo siguiente:

a.- Cantidad de productos que se solicitan.


b.- Descripción del producto, indicación del número de modelo o número de catálogo.
c.- Precio unitario, o sea, el precio de uno de los productos descritos. Este precio no debe incluir
ningún impuesto.
d.- Precio total, donde se indicará el total producto del monto de los productos, multiplicado por
la cantidad de productos solicitados. Si sólo es un producto, pondremos el mismo monto del
precio unitario.
 IVA: Aquí se coloca el monto del impuesto (14%) calculado a partir del subtotal que se encuentra
arriba.
 Total: Aquí se escribirá la suma del subtotal con el impuesto, lo que dará el total neto de la factura.

Autorizó: Dr. Fernando Cela


Elaboró: GRUPO N°7 ; Jara Victoria, Revisó: Ing. María Fernanda Recalde TUTORA -
JEFE DEL DEPARTAMENTO
Lemos Ismael, Oña Bryan, Ruiz Pamela DOCENTE UCE
ADMINISTRATIVO FINANCIERO

CLAVE: FLEXIPLAST/DAF/15/2016

47
Nombre de la Organización Fecha Quito, 21 de Noviembre 2016
FLEXIPLAST S.A. Página 48 de 74
Manual de Procedimientos Sustituye a:
Página …. de
ESPECÍFICO: Área Administrativa
Financiera De
Quito, 21 de Noviembre 2016
Fecha

2. PAGARÉ.

 Como primer punto el pagaré trae la indicación siguiente:


Debo y pagaré incondicionalmente por este pagaré a la orden de… y es ahí donde se debe poner
el nombre completo de la persona a la que ha solicitado el préstamo.
 Debe incluirse el lugar dónde se ha suscrito la transacción, ciudad, municipio, estado, con datos
bien claros, no debe quedar ese espacio en blanco.
 Sin excepción debe ponerse la fecha en que se ha iniciado el crédito, día, mes y año.
 Colocar la cantidad exacta del préstamo, tanto en número como en letra, para que no haya error
alguno.
 Colocar el porcentaje que se comprometió a pagar en intereses, de acuerdo con lo pactado con la
persona.
 Se debe poner nuevamente el lugar y fecha de expedición.
 Al final hay que incluir el nombre completo de la persona que será el deudor y una vez
realizado esto se debe poner "No Negociable", como una protección para la persona, para
que esa deuda no sea vendida a otra institución de crédito o individuo.
 El deudor deberá colocar su firma.
 Y finalmente poner la dirección de la persona que ha recibido el crédito y quedó como
deudor.
 Algunas veces se solicita un aval y en el espacio deberá ponerse el nombre, dirección, y
firma de la persona que responderá en caso de que el deudor no cumpla con el pago o pagos
correspondientes.

Autorizó: Dr. Fernando Cela


Elaboró: GRUPO N°7 ; Jara Victoria, Lemos Revisó: Ing. María Fernanda Recalde
JEFE DEL DEPARTAMENTO
Ismael, Oña Bryan, Ruiz Pamela TUTORA -DOCENTE UCE
ADMINISTRATIVO FINANCIERO

CLAVE: FLEXIPLAST/DAF/16/2016

48
Nombre de la
Fecha Quito, 21 de Noviembre 2016
Organización
FLEXIPLAST S.A. Página 49 de 74
Manual de Procedimientos Sustituye a:
ESPECÍFICO: Área Página …. de
Administrativa Financiera De Fecha Quito, 21 de Noviembre 2016

3. CHEQUE
 Lo primero que se debe escribir en un cheque es la fecha. El formato en el que debe estar escrita
la fecha es el siguiente: día/ mes/ año. El mes se puede indicar con número o por el nombre; para
el año, por lo general, se indican solamente los dos últimos dígitos (por ejemplo: 2012 se indica
solamente 12).
 El cheque puede llenarse con la fecha del día o posfechado (esto es que se indica una fecha que
todavía no llega y el cheque no puede ser cambiado hasta ese día).
 Generalmente se puede leer la leyenda "Páguese a la cuenta de:" seguido de una línea, es ahí donde
se identifica al cobrador (o cobradores). Se debe indicar el nombre completo de la persona que lo
cobrará y escribirse correctamente, ya que los bancos lo comparan con la identificación de la
persona para realizar el pago.
 De igual manera se puede dirigir a una empresa o compañía, en cuyo caso es cobrado por el
representante legal; para estos casos debe indicarse el nombre completo de la empresa incluyendo
razón social (S.A de C.V., R.L., etc.).
 En el formato de un cheque hay dos espacios para indicar la cantidad por la cual es bueno el
cheque. El primero es una línea y comienza generalmente con la frase "La cantidad de", ahí se
debe indicar la cantidad con letra indicando los centavos en número expresado en fracción sobre
cien (es decir, 50 centavos: 50/100) y finalmente la moneda (Eu. Dlls. MN, etc.).
 Finalmente, la firma va en la parte inferior del documento, en la línea indicada para ese fin. La
firma debe ser igual a la firma que se hace en el contrato del banco, ya que se compara en el sistema
y, de no coincidir, no se pagará el cheque.

Elaboró: GRUPO N°7 ;


Autorizó: Dr. Fernando Cela
Jara Victoria, Lemos
Revisó: Ing. María Fernanda Recalde TUTORA -DOCENTE UCE JEFE DEL DEPARTAMENTO
Ismael, Oña Bryan,
Ruiz Pamela ADMINISTRATIVO FINANCIERO

CLAVE: FLEXIPLAST/DAF/17/2016

49
Nombre de la
Fecha Quito, 21 de Noviembre 2016
Organización
FLEXIPLAST S.A. Página 50 de 74
Manual de Procedimientos Sustituye a:
ESPECÍFICO: Área Página …. de
Administrativa Financiera De Fecha Quito, 21 de Noviembre 2016
5. NORMAS PARA REGISTROS CONTABLES
1. Desarrollo del Marco Conceptual de la Contabilidad.
2. Inmovilizado material
2.1 Valoración inicial
2.2 Valor posterior
3. Normas particulares del inmovilizado material
4. Inversiones inmobiliarias
5. Inmovilizado intangible
5.1 Reconocimiento de un inmovilizado intangible
5.2 Valoración de un inmovilizado intangible
6. Normas particulares sobre el inmovilizado intangible
7. Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos, mantenidos para la venta
7.1 Activos no corrientes mantenidos para la venta
7.2 Grupos enajenables de elementos mantenidos para la venta
8. Arrendamientos y similares
8.1 Concepto
8.2 Clases de arrendamientos:
9. Instrumentos financieros
9.1 Reconocimiento
9.2 Activos financieros
9.3 Pasivos financieros
9.4 Instrumentos de patrimonio propio
9.5 Casos particulares
9.6 Coberturas contables

Revisó: Ing. María Fernanda Autorizó: Dr. Fernando Cela


Elaboró: GRUPO N°7 ; Jara Victoria, Lemos Ismael, Oña
Recalde TUTORA -DOCENTE JEFE DEL DEPARTAMENTO
Bryan, Ruiz Pamela
UCE ADMINISTRATIVO FINANCIERO

CLAVE: FLEXIPLAST/DAF/18/2016

50
Nombre de la Organización Fecha Quito, 21 de Noviembre 2016
FLEXIPLAST S.A. Página 51 de 74
Manual de Procedimientos Sustituye a:
ESPECÍFICO: Área Página …. de
Administrativa Financiera De Fecha Quito, 21 de Noviembre 2016
10. Existencias
10.1 Valoración inicial
10.2 Valoración posterior
11. Moneda extranjera
11.1 Transacciones
11.2 Valoración inicial
11.3 Valoración posterior
12. Impuesto sobre el valor añadido (IVA), Impuesto general indirecto canario (IGIC) y otros
impuestos indirectos
12.1 IVA soportado no deducible
12.2 IVA repercutido
13. Impuesto sobre beneficios
13.1 Activos y pasivos por impuesto corriente
13.2 Activos y pasivos por impuesto diferido
13.3 Valoración de los activos y pasivos por impuesto corriente y diferido
13.4 Gasto o ingreso por impuesto sobre beneficios
13.5 Empresarios individuales
14. Ingresos por ventas y prestación de servicios
14.1 Aspectos comunes
14.2 Ingresos por ventas
14.3 Ingresos por prestación de servicios

15. Provisiones y contingencias


15.1 Reconocimiento
15.2 Valoración

Autorizó: Dr. Fernando Cela


Elaboró: GRUPO N°7 ; Jara Victoria, Revisó: Ing. María Fernanda Recalde
JEFE DEL DEPARTAMENTO
Lemos Ismael, Oña Bryan, Ruiz Pamela TUTORA -DOCENTE UCE
ADMINISTRATIVO FINANCIERO

CLAVE: FLEXIPLAST/DAF/14/2016

51
Nombre de la Organización Fecha Quito, 21 de Noviembre 2016
FLEXIPLAST S.A. Página 52 de 74
Manual de Procedimientos Sustituye a:
ESPECÍFICO: Área Administrativa Página …. de
Financiera De Fecha Quito, 21 de Noviembre 2016

16. Pasivos por retribuciones a largo plazo al personal


16.1 Retribuciones a largo plazo de aportación definida
16.2 Retribuciones a largo plazo de prestación definida>
17. Transacciones con pagos basados en instrumentos de patrimonio
17.1 Reconocimiento
17.2 Valoración
18. Subvenciones, donaciones y legados recibidos
18.1 Otorgados por terceros distintos a los socios o propietarios
18.2 Otorgados por socios o propietarios
19. Combinaciones de negocios
19.1 Ámbito y normas de aplicación
19.2 Método de adquisición
19.3 Reconocimiento y valoración de los activos identificables y los pasivos asumidos
20. Negocios conjuntos
20.1 Categorías
21. Operaciones entre empresas del grupo
21.1 Alcance y regla general
21.2 Normas particulares
22. Cambios en criterios contables, errores y estimaciones contables
22.1 Cambios en criterios contables
23. Hechos posteriores al cierre del ejercicio

Autorizó: Dr. Fernando Cela


Elaboró: GRUPO N°7 ; Jara Victoria, Revisó: Ing. María Fernanda Recalde TUTORA
JEFE DEL DEPARTAMENTO
Lemos Ismael, Oña Bryan, Ruiz Pamela -DOCENTE UCE
ADMINISTRATIVO FINANCIERO

CLAVE: FLEXIPLAST/DAF/15/2016

52
Nombre de la Organización Fecha Quito, 21 de Noviembre 2016
FLEXIPLAST S.A. Página 53 de 74
Manual de Procedimientos Sustituye a:
Página …. de
ESPECÍFICO: Área Administrativa
Financiera De
Quito, 21 de Noviembre 2016
Fecha
CONCEPTOS.
1. VALORACIÓN: Se denomina valoración a la importancia que se le concede a una cosa o persona.
El término puede utilizarse en infinidad de ámbitos, pero remite en la consideración que tiene un
elemento con respecto a una mirada subjetiva. Por lo general, las valoraciones no dependen
únicamente de una sola persona, sino que son procesos sociales que son difíciles de manipular.
(Definición, 2016)
2. ENAJENABLES: Se aplica a los bienes que pueden ser vendidos o transmitidos en propiedad.
(Economía simple, 2016)
3. ACTIVOS FINANCIEROS: Un activo financiero es un instrumento que canaliza el ahorro hacia
la inversión. Se materializa en un contrato realizado entre dos partes, que pueden ser personas físicas
o jurídicas.
El comprador, que recibe el nombre de inversor, adquiere el derecho a recibir unos pagos que, en el
futuro, deberán ser satisfechos por parte del vendedor del activo. Quien vende el instrumento es
designado con el nombre de emisor. (Significados, 2016)
4. PASIVOS FINANCIEROS: Un pasivo financiero se define como las obligaciones contractuales
que supongan de forma directa o indirecta los siguientes casos:
Entregar efectivo u otro activo financiero.
Intercambiar activos o pasivos financieros en condiciones previsiblemente desfavorables para
nosotros.
Obligaciones que le den derecho al tenedor de las mismas, a exigir a su fecha de rescate unas
cantidades o unas distribuciones de beneficios por las mismas. (Pymes y autónomos, 2013)
5. FORMULARIOS: Un formulario es un documento, ya sea físico o digital, diseñado con el propósito
de que el usuario introduzca datos estructurados (nombre, apellidos, dirección, etc.) en las zonas del
documento destinadas a ese propósito, para ser almacenados y procesados posteriormente. (Economía
simple, 2016)
Autorizó: Dr. Fernando Cela
Elaboró: GRUPO N°7 ; Jara Victoria, Lemos Revisó: Ing. María Fernanda Recalde
JEFE DEL DEPARTAMENTO
Ismael, Oña Bryan, Ruiz Pamela TUTORA -DOCENTE UCE
ADMINISTRATIVO FINANCIERO

CLAVE: FLEXIPLAST/DAF/16/2016

53
Nombre de la
Fecha Quito, 21 de Noviembre 2016
Organización
FLEXIPLAST S.A. Página 54 de 74
Manual de Procedimientos Sustituye a:
ESPECÍFICO: Área Página …. de
Administrativa Financiera De Fecha Quito, 21 de Noviembre 2016

PROCEDIMIENTO DE REGISTRO CONTABLE.

5. REGISTROS CONTABLES
N° DE
RESPONSABLE DESCRIPCIÓN
OPERACIÓN
Apertura de saldos, Estado de Situación
1 Gerencia General
Financiera

2 Director de Recursos Recopilar los comprobantes de ingreso y


Financieros comprobantes de depósitos

Gerente de Administración Entregar los comprobantes de ingreso y


3
financiera comprobantes de depósito

4 Gerente de Administración Recibir los comprobantes de ingreso y


financiera comprobantes de depósitos.

5 Subgerente de Revisar documentación


Administración Financiera

Subgerente de Registrar en el libro diario


6
Administración Financiera

Gerente de Administración Enviar documentación


7
financiera

8 Subgerente de Recopilar las letras de cambio, cheques y estados


Administración Financiera financieros

Director de Recursos Enviar información contable y financiera a


9
Financieros digitalizar

10 Gerente de Administración Realizar conciliaciones


financiera

Elaboró: GRUPO N°7


Autorizó: Dr. Fernando Cela
; Jara Victoria, Lemos
Revisó: Ing. María Fernanda Recalde TUTORA -DOCENTE UCE JEFE DEL DEPARTAMENTO
Ismael, Oña Bryan,
Ruiz Pamela
ADMINISTRATIVO FINANCIERO

CLAVE: FLEXIPLAST/DAF/17/2016

54
Nombre de la
Fecha Quito, 21 de Noviembre 2016
Organización
FLEXIPLAST S.A. Página 55 de 74
Manual de Procedimientos Sustituye a:
ESPECÍFICO: Área Página …. de
Administrativa Financiera De Fecha Quito, 21 de Noviembre 2016

Revisó: Ing. María Fernanda Autorizó: Dr. Fernando Cela


Elaboró: GRUPO N°7 ; Jara Victoria, Lemos Ismael,
Recalde TUTORA -DOCENTE JEFE DEL DEPARTAMENTO
Oña Bryan, Ruiz Pamela
UCE ADMINISTRATIVO FINANCIERO

CLAVE: FLEXIPLAST/DAF/18/2016

55
Nombre de la Organización Fecha Quito, 21 de Noviembre 2016
FLEXIPLAST S.A. Página 56 de 74
Manual de Procedimientos Sustituye a:
ESPECÍFICO: Área Administrativa Página …. de
Financiera De Fecha Quito, 21 de Noviembre 2016
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO FINANCIERO
REGISTRO CONTABLE

Director de recursos Gerente de Administración Subgerente de


Entradas Gerencia General Salidas
Financieros financiera Administración financiera

Inicio
Informe del
estado de
Situación Apertura de
Financiera saldos

Estado de
Situación
Financiera

Recopilar los
comprobantes
de ingreso

Entregar los
comprobantes de
ingreso

Recibir los
comprobantes
de ingreso

Revisar
documentación

Libro Diario Registrar en


el libro diario

Enviar
documentación

Recopilar las letras


de cambio, cheques
y estados
financieros

Enviar información
contable y financiera
a digitalizar

Realizar Conciliación
conciliaciones

Fin
Fase

Formuló: Victoria Jara Revisó: Andrés Oña Fecha de elaboración: 21/11/2016

Autorizó: Dr. Fernando Cela


Elaboró: GRUPO N°7 ; Jara Victoria, Revisó: Ing. María Fernanda Recalde
JEFE DEL DEPARTAMENTO
Lemos Ismael, Oña Bryan, Ruiz Pamela TUTORA -DOCENTE UCE
ADMINISTRATIVO FINANCIERO

CLAVE: FLEXIPLAST/DAF/14/2016

56
Nombre de la Organización Fecha Quito, 21 de Noviembre 2016
FLEXIPLAST S.A. Página 57 de 74
Manual de Procedimientos Sustituye a:
ESPECÍFICO: Área Administrativa Página …. de
Financiera De Fecha Quito, 21 de Noviembre 2016

FORMULARIOS DE REGISTROS CONTABLES.

1. Libro Diario

FLEXIPLAST S.A.
Libro Diario
Folio N°….

FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER

2. Mayorización

FLEXIPLAST S.A.
MAYORIZACIÓN

FOLIO N°….

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO

Autorizó: Dr. Fernando Cela


Elaboró: GRUPO N°7 ; Jara Victoria, Lemos Revisó: Ing. María Fernanda Recalde TUTORA -
JEFE DEL DEPARTAMENTO
Ismael, Oña Bryan, Ruiz Pamela DOCENTE UCE
ADMINISTRATIVO FINANCIERO

CLAVE: FLEXIPLAST/DAF/15/2016

57
Nombre de la Organización Fecha Quito, 21 de Noviembre 2016
FLEXIPLAST S.A. Página 58 de 74
Manual de Procedimientos Sustituye a:
Página …. de
ESPECÍFICO: Área Administrativa
Financiera De
Quito, 21 de Noviembre 2016
Fecha
3. Balance de Comprobación

FLEXIPLAST S.A.
BALANCE DE COMPROBACIÓN DE SUMAS Y SALDOS
DEL………………AL……………20XX
SUMAS SALDOS
N° CUENTA
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR

4. Estados Financieros

Autorizó: Dr. Fernando Cela


Elaboró: GRUPO N°7 ; Jara Victoria, Lemos Revisó: Ing. María Fernanda Recalde
JEFE DEL DEPARTAMENTO
Ismael, Oña Bryan, Ruiz Pamela TUTORA -DOCENTE UCE
ADMINISTRATIVO FINANCIERO

58
CLAVE: FLEXIPLAST/DAF/16/2016
Nombre de la
Fecha Quito, 21 de Noviembre 2016
Organización
FLEXIPLAST S.A. Página 59 de 74
Manual de Procedimientos Sustituye a:
ESPECÍFICO: Área Página …. de
Administrativa Financiera De Fecha Quito, 21 de Noviembre 2016

Elaboró: GRUPO N°7 ;


Autorizó: Dr. Fernando Cela
Jara Victoria, Lemos Revisó: Ing. María Fernanda Recalde TUTORA -DOCENTE
JEFE DEL DEPARTAMENTO
Ismael, Oña Bryan, Ruiz UCE
Pamela
ADMINISTRATIVO FINANCIERO

CLAVE: FLEXIPLAST/DAF/17/2016

59
Nombre de la
Fecha Quito, 21 de Noviembre 2016
Organización
FLEXIPLAST S.A. Página 60 de 74
Manual de Procedimientos Sustituye a:
ESPECÍFICO: Área Página …. de
Administrativa Financiera De Fecha Quito, 21 de Noviembre 2016

Revisó: Ing. María Fernanda Autorizó: Dr. Fernando Cela


Elaboró: GRUPO N°7 ; Jara Victoria, Lemos Ismael, Oña
Recalde TUTORA -DOCENTE JEFE DEL DEPARTAMENTO
Bryan, Ruiz Pamela
UCE ADMINISTRATIVO FINANCIERO

CLAVE: FLEXIPLAST/DAF/18/2016

60
Nombre de la Organización Fecha Quito, 21 de Noviembre 2016
FLEXIPLAST S.A. Página 61 de 74
Manual de Procedimientos Sustituye a:
ESPECÍFICO: Área Página …. de
Administrativa Financiera De Fecha Quito, 21 de Noviembre 2016

INSTRUCTIVO

1. Libro Diario

1.1. Escribe el título del libro diario en la portada frontal o interna del libro. Lista el período de tiempo que
cubrirá, como por ejemplo un año o un trimestre (cada tres meses).
1.2. Lista los encabezados de columnas que necesites para tu diario en una pieza de papel separada antes
de comenzar a escribirlos en el libro. Tómate tu tiempo para determinar si esos son los encabezados
finales para evitar llenarlos en el libro y luego darte cuenta que te olvidaste de alguna columna.
1.3. Abre la primera hoja en blanco del libro y comienza a llenar los encabezados en una o varias hojas.
1.4. Ingresa la información de tu diario en el mismo formato que una base de datos. Por ejemplo, si tienes
un libro de efectivo, tus encabezados pueden ser "Fecha", "Efectivo recibido", "Número de factura",
"Descripción de la transacción". La primera entrada podría decir "11/1/2011, $10, 10-0293, Televisión
- Modelo 1234" respectivamente. Repite este proceso para cada entrada.
1.5. Lista un resumen de los totales en el final de cada página si es un diario financiero. Deja la última
línea en blanco y escribe la palabra "Total" en la columna izquierda (si es que no trae una línea ya
designada para los totales de las hojas impresas). Por ejemplo, en el caso del ejemplo del diario,
deberías sumar todos los importes de efectivo en el final de una página y colocarlo debajo de la
columna "Efectivo recibido".

Autorizó: Dr. Fernando Cela


Elaboró: GRUPO N°7 ; Jara Victoria, Lemos Revisó: Ing. María Fernanda Recalde
JEFE DEL DEPARTAMENTO
Ismael, Oña Bryan, Ruiz Pamela TUTORA -DOCENTE UCE
ADMINISTRATIVO FINANCIERO

CLAVE: FLEXIPLAST/DAF/19/2016

61
Nombre de la Organización Fecha Quito, 21 de Noviembre 2016
FLEXIPLAST S.A. Página 62 de 74
Manual de Procedimientos Sustituye a:
ESPECÍFICO: Área Página …. de
Administrativa Financiera De Fecha Quito, 21 de Noviembre 2016
2. Mayorización

2.1. Ten en cuenta el tipo de cuenta que se está creando. Cuando se crea una cuenta, primero debes
determinar qué tipo de cuenta es. Las cuentas se clasifican como activos, pasivos, acciones, ingresos
y gastos. Si la cuenta que se ha creado es de suministros, sería una cuenta de activo. Las cuentas de
activos reflejan las cosas que son propiedad de una organización, que tienen valor.
2.2. Elige un número de cuenta. Las cuentas en el libro mayor general están todas enumeradas. Las cuentas
de activos en general, se enumeran a partir del número 1000 siendo la cuenta de efectivo la primera.
La mayoría de las empresas dejan números disponibles entre una cuenta y otra para una futura
expansión. Si el número de cuenta 1005 está disponible, elige ese número para la cuenta de
Suministros.
2.3. Crea la cuenta del libro mayor. El libro mayor es un libro compuesto por muchas páginas. Cada página
representa en general una cuenta individual. Abre el libro mayor e inserta una página en blanco en el
lugar donde el número de cuenta 1005 debería aparecer.
2.4. Etiqueta el libro mayor. Escribe el nombre de la cuenta en el libro blanco y el número de cuenta.
2.5. Publica la primera transacción. Si tu empresa ha adquirido una orden de Suministros por US$200 y
pagó en efectivo, la entrada podría aparecer como una tarjeta de débito a los suministros por US$200
y un crédito a la cuenta de efectivo por esta cantidad.
2.6. Ajusta la cuenta. Al final de un período, los suministros deben ser cuantificados. Si los suministros a
la mano tienen un valor de US$150, esto significa que US$50 de éstos fueron utilizados. Un asiento
de ajuste es necesario para actualizar la cuenta. La transacción se registra con cargo a Gastos de
Suministros, para reconocer el gasto de éstos durante el período en curso, y un crédito a la cuenta de
Suministros. Esto se publica en el libro de cuenta de suministros y se resta de la balanza para reflejar
un saldo actual de US$150.

Autorizó: Dr. Fernando Cela


Elaboró: GRUPO N°7 ; Jara Victoria, Lemos Revisó: Ing. María Fernanda Recalde
JEFE DEL DEPARTAMENTO
Ismael, Oña Bryan, Ruiz Pamela TUTORA -DOCENTE UCE
ADMINISTRATIVO FINANCIERO

CLAVE: FLEXIPLAST/DAF/19/2016

62
Nombre de la Organización Fecha Quito, 21 de Noviembre 2016
FLEXIPLAST S.A. Página 63 de 74
Manual de Procedimientos Sustituye a:
ESPECÍFICO: Área Página …. de
Administrativa Financiera De Fecha Quito, 21 de Noviembre 2016
3. Balance de Comprobación

Un balance de comprobación se llama de forma completa Balance de comprobación de Sumas y Saldos.

Cada vez que se hace un asiento en el diario, intervienen, al menos dos cuentas, una en el Debe y otra en el
Haber. Esto sería un asiento simple. Si intervienen más cuentas, la suma de los importes de las que van al
Debe suman igual que las que van al Haber. Por ejemplo: hacemos una compra de mercaderías.

Cuando ya llevamos muchos asientos en el diario, lo normal es comprobar que no hay ningún asiento
descuadrado y para ello se hace un balance de sumas y saldos, que quiere decir que los saldos de todas las
cuentas que tienen saldo deudor deben sumar igual que todos los saldos de las cuentas que tienen saldo
acreedor.

4. Estados Financieros
4.1. Completa la información de identificación en la parte superior de la declaración financiera personal.
Si la declaración financiera personal es para ti y tu cónyuge, incluye información de identificación
para cada uno.
4.2. Haz una lista de cada activo en la sección correspondiente. Tu hogar y cualquier otro bien inmueble
debe ser incluido en el valor de mercado actual. El saldo actual de todas las cuentas de retiro, cuentas
de inversión, cuentas bancarias y el valor de rescate en efectivo de todas las políticas de seguro de
vida, deben estar incluidos en esta sección.
4.3. Enumera todos los pasivos en la sección correspondiente. Todo activo que sea de tu propiedad,
aunque sea garantía hipotecaria o de un préstamo, incluyendo tu hogar y automóviles, constituyen
el saldo actual. Los préstamos contra el valor de los seguros de vida se incluyen en esta sección, así
como el pago de impuestos y otros pagos pendientes tales como la deuda de tarjetas de crédito.

Autorizó: Dr. Fernando Cela


Elaboró: GRUPO N°7 ; Jara Victoria, Revisó: Ing. María Fernanda Recalde
JEFE DEL DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO
Lemos Ismael, Oña Bryan, Ruiz Pamela TUTORA -DOCENTE UCE
FINANCIERO

CLAVE: FLEXIPLAST/DAF/19/2016

63
Nombre de la Organización Fecha Quito, 21 de Noviembre 2016
FLEXIPLAST S.A. Página 64 de 74
Manual de Procedimientos Sustituye a:
ESPECÍFICO: Área Página …. de
Administrativa Financiera De Fecha Quito, 21 de Noviembre 2016

4.4. Calcula el valor neto restando los pasivos totales de los activos totales.
4.5. Proporciona información para todas las fuentes de ingresos en la sección correspondiente. Los
ingresos incluyen sueldos, comisiones, bonos, intereses y dividendos, los bienes inmuebles de
alquiler, ingresos de negocios o de la asociación y la renta de la inversión. Si hay ganancias en
la venta de acciones, debes incluirlo como parte de los ingresos de las inversiones. Esta
información debe ser proporcionada anualmente.
4.6. Proporciona información de todos los gastos. Los gastos incluyen cuidado de niños, gastos
médicos y dentales, los pagos de impuestos, contribuciones al IRA y cualquier plan de ahorro
universitario, impuestos a la propiedad, pagos de hipoteca y todos los costos de vida. Muchos
prestamistas solicitan que proporciones información de la porción de los pagos de la hipoteca
que va al capital versus el interés. Esta información debe ser proporcionada anualmente.
4.7. Calcula el ingreso neto, restando los gastos totales de los activos totales.

Autorizó: Dr. Fernando Cela


Elaboró: GRUPO N°7 ; Jara Victoria, Revisó: Ing. María Fernanda Recalde
JEFE DEL DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO
Lemos Ismael, Oña Bryan, Ruiz Pamela TUTORA -DOCENTE UCE
FINANCIERO

CLAVE: FLEXIPLAST/DAF/19/2016

64
Nombre de la Organización Fecha Quito, 21 de Noviembre 2016
FLEXIPLAST S.A. Página 65 de 74
Manual de Procedimientos Sustituye a:
ESPECÍFICO: Área Página …. de
Administrativa Financiera De Fecha Quito, 21 de Noviembre 2016
6. NORMAS DEL PROCESO DE VENTA

 Para el pago de productos por venta de mostrador sólo se aceptará en cheque certificado,
efectivo o transferencia bancaria.
 El plazo del crédito será de 30 días de plazo sin intereses.
 Los requisitos que los clientes deben presentar para optar a un crédito son: copia de la
cédula, o en su defecto numero RUC y razón social, breve informe sobre la situación
económica actual de la empresa, solicitud y 2referencias comerciales y personales, un
listado de los artículos que desee comprar a crédito.
 El pago del crédito se realizara en dos abonos. El 50 % al momento de la transacción de
venta a crédito y el restante 50 % antes de finalizado los 30días calendario, contados a partir
del día en que concedió el crédito.
 El monto del crédito no debe sobrepasar los $1000 dólares, para montos superiores es
necesario la autorización del gerente propietario.
 No se aceptan devoluciones de productos una vez que el cliente ha salido de las
instalaciones de la empresa.
 Es deber del cliente revisar su mercadería al momento de la entrega para comprobar el buen
estado de la misma.
 La actividad de venta solo será realizada en el área designada por la empresa y bajo la
supervisión del jefe de ventas.
 Las facturas de contado deben llevar el sello de CANCELADO, en una parte visible de la
factura, una vez realizado el pago total y efectivo de la misma.

Autorizó: Dr. Fernando Cela


Elaboró: GRUPO N°7 ; Jara Victoria, Revisó: Ing. María Fernanda Recalde
JEFE DEL DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO
Lemos Ismael, Oña Bryan, Ruiz Pamela TUTORA -DOCENTE UCE
FINANCIERO

CLAVE: FLEXIPLAST/DAF/19/2016

65
Nombre de la Organización Fecha Quito, 21 de Noviembre 2016
FLEXIPLAST S.A. Página 66 de 74
Manual de Procedimientos Sustituye a:
ESPECÍFICO: Área Página …. de
Administrativa Financiera De Fecha Quito, 21 de Noviembre 2016
CONCEPTOS.

1. Venta: Cesión de la propiedad de algo a cambio de un precio establecido. (Definición, 2016)


2. Cliente: Persona que utiliza los servicios de un profesional o una empresa. (Pymes y autónomos,
2013)
3. Servicio: Conjunto de personas contratadas para realizar las tereas domésticas de una casa y
prestación que realizan. (Significados, 2016)
4. Responsable: Obligado a responder de alguna cosa o por alguna persona. (debitoor, 2016)
5. IVA: El Impuesto al Valor Agregado (IVA) grava al valor de la transferencia de dominio o a la
importación de bienes muebles de naturaleza corporal, en todas sus etapas de comercialización,
así como a los derechos de autor, de propiedad industrial y derechos conexos; y al valor de los
servicios prestados. Existen básicamente dos tarifas para este impuesto que son 12% y tarifa 0%.
6. Letra de cambio: es un título de crédito de valor formal y completo que contiene una orden
incondicionada y abstracta de hacer pagar a su vencimiento al tomador o a su orden una suma de
dinero en un lugar determinado, vinculando solidariamente a todos los que en ella intervienen

Autorizó: Dr. Fernando Cela


Elaboró: GRUPO N°7 ; Jara Victoria, Revisó: Ing. María Fernanda Recalde
JEFE DEL DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO
Lemos Ismael, Oña Bryan, Ruiz Pamela TUTORA -DOCENTE UCE
FINANCIERO

CLAVE: FLEXIPLAST/DAF/19/2016

66
Nombre de la Organización Fecha Quito, 21 de Noviembre 2016
FLEXIPLAST S.A. Página 67 de 74
Manual de Procedimientos Sustituye a:
ESPECÍFICO: Área Página …. de
Administrativa Financiera De Fecha Quito, 21 de Noviembre 2016

PROCEDIMIENTO (Descripción de las operaciones).

1. VENTAS
N° DE RESPONSABLE DESCRIPCIÓN
OPERACIÓN
Verificar el cumplimientos de los compromisos
1 Jefe de ventas adquiridos con los clientes en relación a los pedidos,
entrega de equipos e instalaciones.

2 Jefe de ventas Analizar cada uno de los datos de los clientes

Solicitar a los clientes: nombre, domicilio y persona de


3 Jefe de ventas
contacto.

4 Constar que el cliente está activo en el sistema


Jefe de ventas
comercial

Realizar y mantener actualizados los registros contable,


5 Jefe de ventas
administrativo y archivar en la base de datos

6 Revisar y mantener actualizados los registros contables


Jefe de ventas
utilizados para el control de ventas.

Registrar y monitorear las transacciones derivadas de


7 Jefe de ventas
las ventas

8 Informar al cliente de plazos, formas de pago, formas


Jefe de ventas de entrega de pedido y descuentos ofrecidos por pago a
tiempo.

Enviar el reporte de sistemas de clientes al vendedor de


9 Jefe de ventas
área de ventas

Enviar a tecnicos para instalar los equipos adquiridos


10 Jefe de ventas
por los clientes en domicilios, oficinas, empresas

11 FIN DEL PROCEDIMIENTO

Elaboró: GRUPO N°7 ; Jara Victoria, Autorizó: Dr. Fernando Cela


Revisó: Ing. María Fernanda Recalde
Lemos Ismael, Oña Bryan, Ruiz JEFE DEL DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO
TUTORA -DOCENTE UCE
Pamela FINANCIERO

CLAVE: FLEXIPLAST/DAF/11/2016

67
Nombre de la Organización Fecha Quito, 21 de Noviembre 2016
FLEXIPLAST S.A. Página 68 de 74
Manual de Procedimientos Sustituye a:
ESPECÍFICO: Área Página …. de
Administrativa Financiera De Fecha Quito, 21 de Noviembre 2016

Elaboró: GRUPO N°7 ; Jara Victoria, Autorizó: Dr. Fernando Cela


Revisó: Ing. María Fernanda Recalde
Lemos Ismael, Oña Bryan, Ruiz JEFE DEL DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO
TUTORA -DOCENTE UCE
Pamela FINANCIERO

CLAVE: FLEXIPLAST/DAF/11/2016

68
Nombre de la
Fecha Quito, 21 de Noviembre 2016
Organización
FLEXIPLAST S.A. Página 69 de 74
Manual de Procedimientos Sustituye a:
ESPECÍFICO: Área Página …. de
Administrativa Financiera De Fecha Quito, 21 de Noviembre 2016

DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO FINANCIERO


VENTAS

Entradas Vendedor Cliente Jefe de ventas Gerente de compras Gerente Financiero Jefe de planta Salidas

A Inicio

Programación
Entregar listas de
de visitas de la
clientes por visitar
semana

Visitar a clientes
D
o llamada por
telefono

B Revisión de
referencias,
¿Cliente análisis de cupo
No
registrado? de crédito a
otorgar
Formulario Proveer
Reivsar
de datos información
informacion
comercial
¿Otorga
Si Si No B
crédito?

¿Requiere Elabora cotización y


cotización Si envía por correo Cotización
digital? electrónico

No
Elabora
Cotización cotización a
mano o por
teléfono

Genera
A
pedido

Llena orden Orden de


de pedido pedido

Revisa estado de
cliente

Otorga visto
bueno(firma)

Entrega el
producto

Fin
Fase

Formuló: Victoria Jara Revisó: Andrés Oña Fecha de elaboración: 21/11/2016

Elaboró: GRUPO N°7 ; Jara Autorizó: Dr. Fernando Cela JEFE


Revisó: Ing. María Fernanda Recalde
Victoria, Lemos Ismael, Oña DEL DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO
TUTORA -DOCENTE UCE
Bryan, Ruiz Pamela FINANCIERO

CLAVE: FLEXIPLAST/DAF/13/2016

69
Nombre de la Organización Fecha Quito, 21 de Noviembre 2016
FLEXIPLAST S.A. Página 70 de 74
Manual de Procedimientos Sustituye a:
ESPECÍFICO: Área Página …. de
Administrativa Financiera De Fecha Quito, 21 de Noviembre 2016

FORMULARIOS

1. FACTURA

Autorizó: Dr. Fernando Cela


Elaboró: GRUPO N°7 ; Jara Victoria, Revisó: Ing. María Fernanda Recalde TUTORA -
JEFE DEL DEPARTAMENTO
Lemos Ismael, Oña Bryan, Ruiz Pamela DOCENTE UCE
ADMINISTRATIVO FINANCIERO

CLAVE: FLEXIPLAST/DAF/14/2016

70
Nombre de la Organización Fecha Quito, 21 de Noviembre 2016
FLEXIPLAST S.A. Página 71 de 74
Manual de Procedimientos Sustituye a:
ESPECÍFICO: Área Administrativa Página …. de
Financiera De Fecha Quito, 21 de Noviembre 2016

2. LETRA DE CAMBIO

Autorizó: Dr. Fernando Cela


Elaboró: GRUPO N°7 ; Jara Victoria, Revisó: Ing. María Fernanda Recalde TUTORA -
JEFE DEL DEPARTAMENTO
Lemos Ismael, Oña Bryan, Ruiz Pamela DOCENTE UCE
ADMINISTRATIVO FINANCIERO

CLAVE: FLEXIPLAST/DAF/15/2016

71
Nombre de la Organización Fecha Quito, 21 de Noviembre 2016
FLEXIPLAST S.A. Página 72 de 74
Manual de Procedimientos Sustituye a:
Página …. de
ESPECÍFICO: Área Administrativa
Financiera De
Quito, 21 de Noviembre 2016
Fecha

INSTRUCTIVO.

No. Referencia Título que identifica el área Instrucciones para su llenado


1. IVA - Calcular el IVA el 12 % sobre
el subtotal

1. TOTAL - Sumatoria del subtotal y el


IVA

2. NUMERO - Numero de L/C

2. A….servirán - Días de plazo para la


cancelación de la deuda

2. Fecha de vencimiento - Colocar la fecha, calculando


desde la fecha de emisión más
el número de días plazo.

Autorizó: Dr. Fernando Cela


Elaboró: GRUPO N°7 ; Jara Victoria, Lemos Revisó: Ing. María Fernanda Recalde
JEFE DEL DEPARTAMENTO
Ismael, Oña Bryan, Ruiz Pamela TUTORA -DOCENTE UCE
ADMINISTRATIVO FINANCIERO

CLAVE: FLEXIPLAST/DAF/16/2016

72
Nombre de la
Fecha Quito, 21 de Noviembre 2016
Organización
FLEXIPLAST S.A. Página 73 de 74
Manual de
Sustituye a:
Procedimientos
ESPECÍFICO: Área Página …. de
Administrativa Financiera De Fecha Quito, 21 de Noviembre 2016
GLOSARIO DE TÉRMINOS.

1. ASESORÍA.- Se le brindará el apoyo necesario a las personas que así lo requiriesen para que
puedan desarrollar diferentes actividades, motivos de la consulta y finalmente, a través del trabajo
que la asesoría en cuestión le brinde, poder lograr la comprensión de diferentes situaciones en las
cuales se halla la persona o institución que solicita asesoría, judiciales, económicas, políticas,
financieras, inmobiliarias, entre otras.

2. CONTROL DE CALIDAD.- El control de calidad son todos los mecanismos, acciones,


herramientas realizadas para detectar la presencia de errores. La función del control de calidad
existe primordialmente como una organización de servicio, para conocer las especificaciones
establecidas por la ingeniería del producto y proporcionar asistencia.

3. INVERSIONES: es un término económico, con varias acepciones relacionadas con el ahorro, la


ubicación de capital, y la postergación del consumo. El término aparece en gestión empresarial,
finanzas y en macroeconomía.

4. MANUAL: Instrumento administrativo que contiene en forma explícita, ordenada y sistemática


información sobre objetivos, políticas, atribuciones, organización y procedimientos de los órganos
de una institución; así como las instrucciones o acuerdos que se consideren necesarios para la
ejecución del trabajo asignado al personal, teniendo como marco de referencia los objetivos de la
institución.

Elaboró: GRUPO
Autorizó: Dr. Fernando Cela
N°7 ; Jara Victoria,
Revisó: Ing. María Fernanda Recalde TUTORA -DOCENTE UCE JEFE DEL DEPARTAMENTO
Lemos Ismael, Oña
Bryan, Ruiz Pamela
ADMINISTRATIVO FINANCIERO

CLAVE: FLEXIPLAST/DAF/17/2016

73
Nombre de la
Fecha Quito, 21 de Noviembre 2016
Organización
FLEXIPLAST S.A. Página 74 de 74
Manual de
Sustituye a:
Procedimientos
ESPECÍFICO: Área Página …. de
Administrativa Financiera De Fecha Quito, 21 de Noviembre 2016

5. OBJETIVOS: En el sentido de causa final, o sea relativo a los fines o propósitos de algún objeto o
algún ser o alguna institución o alguna organización, o bien literalmente, a la doctrina filosófica de
las causas finales, o bien a la atribución de una finalidad u objetivo a un proceso concreto o a una
estructura institucional.
6. DOCUMENTACIÓN FUENTE U ORIGEN.- Todo aquel documento que sirva de soporte para
llevar a cabo un registro contable, como facturas, pedidos, contratos, ordenes de compra, notas,
recibos, etc.

7. INFORMACIÓN CONTABLE.- Registros obtenidos durante el proceso de contabilización de las


operaciones del CPTM, en forma analítica, condensada, descriptiva, gráfica o cualquier otra forma.

8. ESTADOS FINANCIEROS.- Comprenden el balance general o estado de situación financiera, el


estado de resultados, el estado de variaciones en el capital contable y el estado de cambios en la
situación financiera y las notas correspondientes.

9. PÓLIZAS.- Documento donde se realiza el registro contable. La póliza debe estar impresa y contener
la documentación soporte, se utilizan cuatro tipos de póliza: de diario, de ingreso, de egresos y de
orden.

10. CONCILIACIÓN.- Documento que se origina por el proceso de registros entre dos áreas, por el
registro de un mismo evento.

Autorizó: Dr. Fernando Cela


Elaboró: GRUPO N°7 ; Jara Victoria, Lemos Ismael, Revisó: Ing. María Fernanda
JEFE DEL DEPARTAMENTO
Oña Bryan, Ruiz Pamela Recalde TUTORA -DOCENTE UCE
ADMINISTRATIVO FINANCIERO

CLAVE: FLEXIPLAST/DAF/18/2016

74
75