TALLER DE REGISTRO INICIALES

1. Contabilizar los siguientes movimientos comerciales por el sistema de partida doble, utilizando la codificac

a. El día 05 de mayo del 2015; se crea la empresa Surtiditos Ltda., con el aporte de los siguientes activos
1. José Luis Sánchez aporta un vehículo por valor de $60.000.000 y mercancías por valor de $70.000.000
2. Marco Tulio Pérez aporta una maquinaria por valor de $120.000.000 y muebles por valor de $10.000.00
3. Martha Torres aporta una bodega por valor de $150.000.000 de los cuales $20.000.000 corresponden al
b. El día 10 de mayo de 2015, la empresa Surtiditos Ltda. Abre una cuenta corriente en el banco de Bogotá po
c. El día 11 de mayo del 2015, se crea caja menor por valor $600.000 y se retira el correspondiente valor de b
d. El día 12 de mayo de 2015, compra mercancías por valor de $1.500.000; se cancela de contado
e. El día 13 de mayo de 2015, vende mercancías por valor de $5.000.000 de contado.El costo de ventas es de
f. El día 14 de mayo de 2015, paga honorarios del abogado Juan Carlos López por valor de $1.700.000 corres
g. El día 15 de mayo de 2015, se cancela cámara de comercio por valor de $250.000 y servicio de acueducto $
h. El día 16 de mayo de 2015, vende mercancías a Juan Carlos López por de $6.000.000; se cancela el 50% en
i. Se cancela en efectivo de caja menor los siguientes valores;
1. Café por valor de $11.000, recibo de almacenes Colsubsidio
2. Azúcar por valor de $22.000, recibo de almacenes Colsubsidio
3. Jabón en polvo por valor $30.000, recibo de almaneces Colsubsidio
j. Se reintegra el valor disminuido en aja menor por el pago anterior
k. Se compra una caja registradora por valor de $2.000.000 y se cancela con cheque del banco de Bogotá
l. El día 11 de mayo del 2015, la empresa sollicita un crédito al banco de Bogotá por valor de $50.000.000 al
m. Se compra seguro contra terremeto por valor de $800.000 de contado, para diferir en un año
n. Se pagan salarios del personal administrativo por valor de $2.500.000 y se provisiona las siguientes prestac

1105 Caja 3115 Aportes Sociales

DEBE HABER DEBE HABER
a1 $ 30,000,000 b $ 30,000,000 a1
e $ 5,000,000 e $ 5,000,000 a1
h $ 3,000,000 h $ 3,000,000 a1
$ 38,000,000 $ 38,000,000 a2
0 a2
a3
a3
0
 152410 Equipos 151610 Edificios
DEBE HABER DEBE HABER
a2 $ 120,000,000 a3 $ 130,000,000

$ 120,000,000 0 $ 130,000,000
$ 120,000,000 $ 130,000,000

154005 Autos, camionetas y camperos 613595 Ventas de otros productos

DEBE HABER DEBE HABER
a1 $ 60,000,000 e $ 1,000,000
h $ 2,000,000
$ 60,000,000 0 $ 3,000,000
$ 60,000,000 $ 3,000,000

5135 Servicios 519525 Elementos de aseo y cafeteria

DEBE HABER DEBE HABER
g $ 150,000 i $ 11,000
g $ 200,000 i $ 22,000
g 90,000 i $ 30,000
$ 440,000 0 $ 63,000
$ 440,000 $ 63,000

530505 Gastos Bancarios 1705 Gastos pagados por anticipado

DEBE HABER DEBE HABER
l $ 1,000,000 m $ 800,000

$ 1,000,000 0 $ 800,000
$ 1,000,000 $ 800,000
 510536 Gastos Primas 510539 Gastos Vacaciones
DEBE HABER DEBE HABER
n $ 350,000 n $ 200,000

$ 350,000 0 $ 200,000
$ 350,000 $ 200,000

261020 Provisional Primas 170505 Intereses

DEBE HABER DEBE HABER
n $ 350,000 l $ 1,625,000

0 $ 350,000 1,625,000
$ 350,000 $ 1,625,000
partida doble, utilizando la codificación a nivel de cuenta.

aporte de los siguientes activos

ercancías por valor de $70.000.000 más $30.000.000 en efectivo.
0 y muebles por valor de $10.000.000
cuales $20.000.000 corresponden al terreno y $130.000.000 a la edificación, más un equipo de computo por valor $10.000.000
a corriente en el banco de Bogotá por valor $30.000.000, correspondiente a los aportes en efectivo que realizo el socio: José Luis
retira el correspondiente valor de banco Bogotá
0; se cancela de contado
de contado.El costo de ventas es de $1.000.000.
ópez por valor de $1.700.000 correspondiente a trámites jurídicos de constitución de la sociedad.
e $250.000 y servicio de acueducto $150.000, energia $200.000 y teléfono:$90.000
de $6.000.000; se cancela el 50% en efectivo y el 50% a crédito. El costo de ventas es de $2.000.000

on cheque del banco de Bogotá

Bogotá por valor de $50.000.000 al 13% anual. Para su desembolso el banco le descuenta por estudio el valor de $1.000.000 e in
para diferir en un año
y se provisiona las siguientes prestaciones sociales: Cesantías $350.000, Intereses $35.000, Primas $350.000 y vacaciones por va

tes Sociales 1110 Bancos

HABER DEBE HABER
$ 60,000,000 b $ 30,000,000 c $ 600,000 a1
$ 70,000,000 e $ 5,000,000 d $ 1,500,000 d
$ 30,000,000 l $ 47,375,000 f $ 1,700,000
$ 120,000,000 h $ 3,000,000 g $ 250,000
$ 10,000,000 g $ 150,000
$ 150,000,000 g $ 200,000
$ 10,000,000 g $ 90,000
$ 450,000,000 k $ 2,000,000
$ 450,000,000 j $ 63,000
m $ 800,000
n $ 2,500,000
$ 85,375,000 $ 9,853,000
$ 75,522,000
 152405 Muebles y enseres
HABER DEBE HABER
a2 $ 10,000,000 a3

0 $ 10,000,000 0
$ 10,000,000

ntas de otros productos 4135 Ingresos operacionales

HABER DEBE HABER
e $ 5,000,000 f
h $ 6,000,000
0 0 $ 11,000,000
$ 11,000,000

ementos de aseo y cafeteria 1305 Clientes

HABER DEBE HABER
h $ 3,000,000 k

0 $ 3,000,000 0
$ 3,000,000

os pagados por anticipado 510506 Gastos Salarios

HABER DEBE HABER
n $ 2,500,000 n

0 $ 2,500,000 0
$ 2,500,000
stos Vacaciones 261005 Provisional cesantías
HABER DEBE HABER
n $ 350,000

0 0 $ 350,000
$ 350,000

HABER

0
 de computo por valor $10.000.000
fectivo que realizo el socio: José Luis Sánchez

or estudio el valor de $1.000.000 e intereses del trimestre anticipado; la diferencia la consigna en la cuenta corriente.

Primas $350.000 y vacaciones por valor de $200.000

1435 Mercancías no fabricadas por la empresa 1528 Equipo de computación y comunicaciones

DEBE HABER DEBE HABER
$ 70,000,000 e $ 1,000,000 a3 $ 10,000,000
$ 1,500,000 h $ 2,000,000
$ 10,000,000 0
$ 71,500,000 $ 3,000,000 $ 10,000,000
$ 68,500,000
1504 Terrenos 110510 Caja Menor
DEBE HABER DEBE HABER
$ 20,000,000 c $ 600,000 i $ 11,000
j $ 63,000 i $ 22,000
i $ 30,000
$ 20,000,000 0 $ 663,000 $ 63,000
$ 20,000,000 $ 600,000

5110 Honorarios 514010 Registro Mercantil

DEBE HABER DEBE HABER
$ 1,700,000 g $ 250,000

$ 1,700,000 0 $ 250,000 0
$ 1,700,000 $ 250,000

1524 Equipo de oficina 2105 Obligaciones financieras

DEBE HABER DEBE HABER
$ 2,000,000 l $ 50,000,000

$ 2,000,000 0 0 $ 50,000,000
$ 2,000,000 $ 50,000,000

510530 Gastos Cesantías 510533 Gastos Interes Cesantías

DEBE HABER DEBE HABER
$ 350,000 n $ 35,000

$ 350,000 0 $ 35,000 0
$ 350,000 $ 35,000
261010 Provisional Interes Cesantías 261015 Provisional vacaciones
DEBE HABER DEBE HABER
n $ 35,000 n $ 200,000

0 $ 35,000 0 $ 200,000
$ 35,000 $ 200,000
n la cuenta corriente.

n y comunicaciones