SOCIEDAD COMERCIALIZADORA S.A.

S
ESTADO DE RESULTADOS valore en miles
Costo de Ventas $ 200,000
Utilidad Bruta $ 300,000
Menos gastos $ 150,000
Utilidad Operacional $ 150,000
Mas otros Ingresos $ 20,000
Menos Otros ingresos $ 5,000
Utilidad antes de Impustos $ 165,000
Privisión Impuesto de renta 2015 $ 52,000

INFORMACION ADICIONAL SUMINITRADA POR LA COMPAÑÍA

1 La compañía le prestó al contador, ( al cual no se le han cobrado intereses presuntos)
2 Se causaron ingresos de peridodos anteriores
3 Ingresos por recuperación de provisiones de años anteriores
4 Hay ingresos por indemnización por destruccion o renovación de cultivos
5 Ingresos recibidos por daño emergente la suma de
6 Se pagaron unos intereses de mora se pagó a una tasa superior a la usura
7 Se pagaron sanciones al ICBF, EL SENA por
8 Hay retencioines asumidas por iva, reteica, y otros.
9 Existen salarios a los cuales no se le han pagado los aportes a la seguridad social
10 Existen unos gastos sin relación de causalidad
11 Costos y gastos de años anteriores
12 Gastos sin retención en la fuente
13 El gravamen a los movimientos financieros asciende a
14 Existen costos y gastos no soportados adecuadamente, incumpliendo requisitos legales
15 Existen causados y pagados en 40% impuestos de indus y comercio, avisos y tablerios.
16 El impuesto de predial del año 2012 se pago en la vigencia del año 2015
17 Se pagó el impuesto de alumbrado público por valor de
18 Se pagó el impuesto de rodamiento de los vehiculos que tiene la empresa
19 Hay unos ingresos recibidos por loterías
20 Existe una provisión para dar de bja una acciones y aportes

Art. 33. E.T : Interés presunto. Son préstamos entre la empresa y socios, y generan intereses y son ingresos fiscales, pero no
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 165,000
Menos ingresos que no corresponden al año $ 800
Menos ingresos por recuperación $ 500
Menos ingresos no constitutivos de renta $ 1,000
Menos ingresos por daño emergente $ 1,500
IGUAL SUBTOTAL INGRESOS GRAVADOS $ 161,200
Mas los costos y gastos no aceptados fiscalmente
Interesse de mora $ 5,000
Sanciones al sena $ 600
Retenciones asumidas $ 1,200
Salariios sin aportes $ 8,000
Otros gastos sin relación de causalidad $ 1,300
Costos de años anteriores $ 2,600
Gastos sin retención $ 4,500
4x1000(deducible el 50%) $ 4,300
Costos y gastos no soportados $ 800
Impuesto de industria y comercio, avisos y tableros no pagados (60%) $ 6,000
Impuesto de alumbrado público $ 8,000
Impuesto de rodamiento $ 3,000
Existe una provisión para dar de baja unas acciones y aportes $ 1,500
TOTAL COSTOS Y GASTOS NO ACEPTADOS FISCALMENTE $ 46,800

la renta líquida gravable es $ 208,000

Provisión de impuesto de renta aplico el 25% $ 52,000,000
entonces utilidad antes de impuestos $ 165,000,000
Menos provisión de renta $ 52,000,000
Igual utilidad del ejercicio $ 113,000,000
 $ 5,000
$ 800
$ 500
$ 1,000
$ 1,500
$ 5,000
$ 600
$ 1,200
$ 8,000
$ 1,300
$ 2,600
$ 4,500
$ 8,600
$ 800
$ 10,000
$ 7,000
$ 8,000
$ 3,000
$ 6,000
$ 1,500

on ingresos fiscales, pero no son intereses en contabilidad.

doscientos ocho millones
cincuenta y dos millones
ciento sesenta y cinco millones

utilidad para los socios o accionistas