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Inventario #1, de la empresa Almacén "Las Cobijas" del señor Anastacio Leon Manzo, practicado
el 01 de enero de 2018.
ACTIVO:
CORRIENTE:
Caja:
Billetes Q 4,820.00
Monedas Q 345.00 Q 5,165.00
Bancos:
Cuenta No. 3-76543-2 del Banco Mercantil, S.A.
Comprobante No. 001 Q 48,500.00
Cuenta No. 5-73785-3 del Banco Comercial, S.A.
Comprobante No. 001 Q 36,540.00 Q 85,040.00
IVA por cobrar:
El 12 % sobre las facturas que están en poder de la
empresa con un total de Q 53,268.75 Q 6,392.25
Mercaderías:
Edredones:
100 King size, c/u Q 86.50 Q 8,650.00
100 Matrimonial, c/u Q 74.25 Q 7,425.00
Sábanas:
100 King size, c/u Q 38.50 Q 3,850.00
100 Matrimonial, c/u Q 35.00 Q 3,500.00
Ponchos:
100 Matrimonial, c/u Q 75.00 Q 7,500.00
100 Semimatrimonial, c/u Q 68.75 Q 6,875.00 Q 37,800.00
Material de empaque:
1000 Bolsas Plásticas Q 4.75 Q 4,750.00
100 Cajas de cartón Q 6.50 Q 650.00 Q 5,400.00
NO CORRIENTE:
Mobiliario y Equipo:
2 Mostradores de aluminio con vidrios Q 1,240.50 Q 2,481.00
2 Estantes de metal Q 690.25 Q 1,380.50
1 Caja Registradora marca CASIO Q 5,000.00 Q 5,000.00 Q 8,861.50
Gastos de Organización:
9 Libros de contabilidad Q 35.25 Q 317.25
1 Recibo No. 6890 del registro mercantil Q 175.00
1 Timbre fiscal para la Patente de comercio Q 50.00
1 Recibo SAT No. 052 por habilitación de 6 libros Q 300.00
VAN Q 842.25 Q 148,658.75
 VIENEN Q 842.25 Q 148,658.75
1 Recibo No. 6891 del registro Mercantil Q 80.00
1 Factura especial No. 0001 a nombre de Ezequiel
Ralon Q 890.00 Q 890.00 Q 1,812.25
SUMA DEL ACTIVO Q 150,471.00
PASIVO:
CORRIENTE:
Proveedores:
Productos para dormitorios S. A. Q 10,000.00
Documentos por pagar:
5 Letras a muebles únicos S. A. c/u Q 1,000.00 Q 5,000.00
ISR retenido por pagar sobre compras:
5 % fact. No. 3289 Muebles únicos S. A. Q 8,861.50 Q 443.08
5 % fact. No. 5890 Material de empaque Q 5,400.00 Q 270.00 Q 713.08
ISR retenido por pagar sobre facturas especiales:
5 % fact. Especial No. 0001 Q 890.00 Q 44.50
IVA retenido por pagar sobre facturas especiales:
12 % fact. Especial No. 0001 Q 890.00 Q 106.80
SUMA DEL PASIVO Q 15,864.38
PATRIMONIO NETO
Patrimonio Neto:
Aportación del señor Anastacio León Manzo Q 134,606.63
Suma del Pasivo y Patrimonio Neto Q 150,471.00
RESUMEN
Caja Q 5,165.00
Bancos Q 85,040.00
IVA por Cobrar Q 6,392.25
Mercaderías Q 37,800.00
Material de Empaque Q 5,400.00
Mobiliario y Equipo Q 8,861.50
Gastos de Organización Q 1,812.25
Proveedores: Q 10,000.00
Documentos por Pagar a Corto Plazo Q 5,000.00
ISR Retenido por Pagar sobre Compras Q 713.08
ISR Retenido por Pagar sobre Facturas Especiales Q 44.50
IVA Retenido por Pagar sobre Facturas Especiales Q 106.80
VAN Q 150,471.00 Q 15,864.38
VIENEN Q 150,471.00 Q 15,864.38
Patrimonio Neto Q 134,606.63
Sumas Iguales Q 150,471.00 Q 150,471.00
De conformidad con los datos anteriores, El Patrimonio Neto del Almacén "Las Cobijas"
propiedad del señor Anastacio León Manzo, asciende a la cantidad de ciento treinta
y cuatro mil seiscientos seis quetzales, sesenta y tres centavos. (Q134,606.63) --------------
Guatemala, 01 de enero de 2018

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Anastacio León Manzo Nombre del estudiante
Propietario Perito Contador