ADMINISTRACIÓN DE CRÉDITOS Y COBRANZAS

MODULO 3
TEMA: EL CRÉDITO BANCARIO.
1.- Defina el crédito bancario y los sujetos que intervienen en
el.
El banco es una entidad financiera que realiza operaciones de
mutuo acuerdo, el cual transfiere dinero al cliente, quien se
compromete obligatoriamente a devolver en un plazo
determinado y un interés.
Los sujetos que intervienen son:
 El banco. - Es la entidad q evalúa el crédito, cuando cumple
con todos los requisitos y garantías, procede el
desembolso.

 El cliente. - Puede ser una persona natural o jurídica, que

pide un crédito bancario.

2.- Indique las obligaciones del cliente o deudor, así como las
clases de créditos o préstamos.
Las obligaciones de cliente son el pago de los intereses:
2.1.- Los intereses convencionales. - Son los convenidos en
mutuo acuerdo por ambas partes.
2.1.1.- Intereses compensatorio. - Tiene por finalidad el
equilibrio, evitando que una de las partes obtenga un
enriquecimiento indebido. El interés se paga desde que se otorga
el crédito hasta q finaliza.
2.1.2.- Intereses moratorios. - Tiene por finalidad indemnizar la
mora en el pago, esto sucede al día siguiente del vencimiento del
pago, y por todo el retardo del pago.
2.1.2.- Los intereses legales. - Es aplicado en el contrato cuando
no se ha fijado el cobro de intereses, si existiera un acuerdo
gratuito entre ambas partes
2.1.3.- Devolver el dinero prestado en la misma cantidad y
moneda. - El deudor se encarga de devolver el préstamo la
misma cantidad y el mismo tipo de moneda.
2.1.4.- Pagar dentro del plazo pactado. – La cancelación del
préstamo se efectúa el día de vencimiento dependiendo del
plazo estipulado.
2.1.5.- asumir los gastos del pago. – El pago del préstamo corre
por cuenta del deudor, en ellos se considera las notificaciones,
portes, comisiones entre otras.
2.2. – clases de créditos o prestamos:
2.2.1.- Por instrumento o título.
 Préstamo cambial.
 Préstamo en cuenta corriente.
 Crédito al descubierto o sobregiro.
2.2.2.- por su objeto:
 Dinero.
 Firma.
2.2.3. - por su destino:
 Créditos de consumo.
 Créditos a la producción.
2.2.4. – por su evaluación y clasificación del deudor:
 Créditos comerciales.
 Créditos a las microempresas.
 Créditos de consumo.
 Créditos hipotecarios para vivienda.

3.- Clasifique las categorías del deudor y de las provisiones.

 Categoría normal. – Se considera al deudor apto para el
crédito ya que cumple con su pago puntualmente y
requisitos que el banco requiere.

 Categoría con problemas potenciales. - En este caso se

encuentran los deudores que tienen una buena situación
financiera y rentabilidad, con moderado endeudamiento
patrimonial. Presenta incumplimientos ocasionales y
reducidos.

 Categoría deficiente. - El deudor que cuenta con una

situación financiera débil presenta retraso de pago de 60
días, pero no mayores a 120, en los créditos de consumo es
de 31 a 60 días y en los créditos hipotecarios 91 días y
menor de 120.

 Categoría dudosa. - En esta categoría el deudor presenta

flujo de fondos insuficientes, situación financiera crítica y
alto nivel de endeudamiento.
  Categoría perdida. – La deuda es incobrable, el crédito se
encuentra en cobranza judicial.
3.1.- Exigencia de provisiones:
 Genéricas. – Se constituyen de manera preventiva, en caso
de clientes de categoría normal que pudieran pasar a otras
categorías diferentes.
 Especificas. – Es aquel crédito que se constituyen en
riesgos superiores al normal.

4.- Describa las principales características de las provisiones

prociclicas.
4.1.- Conformación de las provisiones:
 Tiene un componente fijo equivalente al 0.75% de los
créditos clasificados en la categoría normal.
 Tiene un componente variable de un valor de 0.25% del
crédito.
4.2.- Rango referencial:
 El límite superior se define como el promedio del margen
financiero neto de las provisiones mas el 75%.
 El límite inferior se define como el promedio del margen
financiero neto de las provisiones menos el 75%.

4.3.- Acumulación de provisiones:

Los bancos que registren un margen financiero mayor al límite
superior deberán constituir las provisiones genéricas a razón de
0.1% del monto de los créditos.
4.4.- Des acumulación de provisiones:
Las empresas que registren un margen financiero menor al límite
inferior podrán reasignar los componentes de las provisiones
genéricas en lo que determine la Superintendencia.

4.5.- Operación refinanciada:

 Se considera al crédito directo ya sea su modalidad, ya que
se producen variaciones de plazo y monto del contrato.
 Toda operación debe ser sustentada en un reporte de
crédito, documentado y analizado individualmente,
teniendo en cuenta la capacidad de pago del deudor.
 El nuevo crédito que se otorga será recuperado en las
nuevas condiciones de interés y plazos pactados.

5.- Señale las condiciones que deben reunir el castigo de

créditos incobrables.
 Presentar no menos de 180 días de incumplimiento.
 Monto superior a 3 UIT.
 Que se encuentre íntegramente provisionado.
 Que el deudor este clasificado en la categoría perdida.
 Exista evidencia real y comprobable sobre la
irrecuperabilidad del crédito.
 Hacerse referencia a cada una de las condiciones antes
referidas.
 Deberá declarar la inutilidad o imposibilidad de ejercitar
acciones judiciales para la recuperación de los créditos en
función a un informe legal sustentatorio.
6.- Distinga los casos en los que una persona tiene propiedad
indirecta de una persona jurídica, así como las relaciones de
gestión.
 Cuando el conyugue o parientes de una persona natural
son propietarios de manera directa de acciones con
derecho a voto de una persona jurídica.
 Cuando una persona tiene propiedad sobre una persona
jurídica a través de otra u otras personas jurídicas.
6.1.- relaciones de gestión:

 Personas naturales que ejercen control de un grupo

económico.
 Director, gerente, asesor de una persona jurídica y el
accionista de esta última.
 La persona es destinataria final del financiamiento
otorgado a otras personas.
 Personas jurídicas que tienen en común a directores,
gerentes, asesores.
 De la documentación oficial de una persona jurídica, esta
misma actúa como división de otra persona.
 Cuando las obligaciones de una persona son financiadas
por otra, siempre que no sea una empresa del sistema
financiero.
 La misma garantía respalda obligaciones de dos o más
personas.
 Los recursos para el desarrollo de las actividades de una
persona jurídica provienen directa e indirectamente de otra
persona.
  Aquellas personas jurídicas que son socios o accionistas
tienen la posibilidad de vetar o destituir a un miembro del
directorio.

7.- Defina el concepto del grupo económico y su clasificación.

Es un conjunto de personas jurídicas, nacionales y extranjeras,
conformadas por dos o más personas, para tomar control y
decisiones.

7.1. - Clasificación de los grupos económicos:

 Conglomerado financiero: Los grupos económicos están
integrados por empresas de operaciones múltiples,
empresas especializadas, bancos de inversión, empresas de
seguro, empresas de servicios complementarias, empresas
controladoras, sociedades administradoras de fondos
mutuos, sociedades titulizadoras, sociedades de propósito
especial, sociedad de fondo de pensiones, entidades
prestadoras de salud.

 Conglomerado mixto: Está conformado por al menos dos

personas jurídicas, cuando una de ellas es una empresa del
sistema financiero y la otra no se encuentre comprendida
dentro del conglomerado financiero.

 Conglomerado no financiero: Está conformado por

personas jurídicas que no son comprendidas dentro de
conglomerado financiero.
  Control: Se denomina control a la toma de decisiones de
los órganos de gobierno de una persona jurídica y esta
puede ser directo cuando una persona ejerce más de la
mitad del poder de voto en la junta de accionistas de una
persona jurídica e indirecto cuando no ejerce más de la
mitad del poder de voto en la junta general de accionistas,
pero tiene la facultad de toma de decisiones de los
miembros del directorio.

 Presunciones de control: Se presume que un grupo

económico ejerce control de una persona jurídica cuando la
mayoría de los miembros se encuentran vinculados por
riesgo único al grupo económico.

8.- Precise las características de los créditos o la microempresa

y clasificar los deudores de la cartera de créditos comerciales,
mes, consumo e hipotecario para vivienda.
 Créditos comerciales: Se otorga a persona naturales o
jurídicas ya sea directo o indirectamente para el
financiamiento de la producción y comercialización de
afines.

 Créditos a las microempresas:

 Tener activos no mayores al equivalente de

$20.000,00, sin contar los bienes.
 Un endeudamiento que no exceda de $20.000,00.
 También se consideran créditos otorgados al mes a
las tarjetas de crédito, operaciones de
arrendamiento.
  Si son personas naturales se considera el ingreso de
realización de actividades empresariales.

 Créditos de consumo: Son aquellos créditos que se otorga

a peruanas naturales con la finalidad de atender pago de
bienes, servicios o gastos no relacionados con actividad
empresarial.

 Créditos hipotecarios para vivienda: son aquellos créditos

que so otorga a personas naturales para la adquisición,
construcción, remodelación, ampliación o mejoramiento de
vivienda propia, tales créditos sean amparados por
hipotecas inscritas.

8.1. - Clasificación de deudores de la cartera de créditos

comerciales, mes, consumo e hipotecario para vivienda:
 Tener en cuenta el flujo de fondos del deudor.
 Debe tener presente el grado de sensibilidad frente a
variaciones en el entorno económico en el que se
desenvuelve la empresa.
 En el incumplimiento por parte del deudor en el pago de su
deuda en la fecha indicada, será desvirtuada por el análisis
del flujo respectivo.
 Se tomará en cuenta la capacidad de pago.
 La empresa debe mantener clasificados a sus deudores de
la cartera de créditos comerciales de manera individual y
en la forma según las leyes y norma.
9.- Describa las características de cada de las cinco categorías
de la clasificación del deudor de la cartera de créditos.
Las características son:
9.1.- Categoría normal
 Presenta una situación financiera liquida.
 Bajo nivel de endeudamiento.
 Cumple puntualmente el pago de sus obligaciones.
 El deudor cuenta en la empresa con un sistema informático
actualizado, que permite conocer su situación financiera y
económica.
 Cuenta con una dirección calificada.
 Es altamente competitivo.
9.2.- Categoría con problemas potenciales
 Presenta una buena situación financiera, con moderado
endeudamiento y adecuado flujo de fondos.
 Presenta incumplimientos ocasionales y reducidas.
 Pertenece a un sector de la actividad económica cuya
tendencia presenta desequilibrio transitorio, posibilidad de
baja de ingresos.
 Es competitivo en su actividad.

9.3.- Categoría deficiente

 Tiene problemas para atender la totalidad de sus
compromisos financieros.
 Presenta una situación financiera débil y un nivel de flujo
de fondo que no le permite atender la totalidad del pago.
 Presenta incumplimientos mayo de 60 días y no exceden de
120.
 Cuenta con créditos vencidos.
  Tiene un sistema de información desactualizada que
dificulta conocer la situación financiera del deudor.

Categoría dudosa

Categoría perdida. –

10.- Especifique las diferentes categorías para clasificar al

deudor considerando como mes y del deudor de los créditos y
consumo, así como de la cartera de créditos hipotecarios para
vivienda.