SUBSISTEMA CONTABLE Y

ESTADÍSTICO

Mayo de 2017
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TABLA DE CONTENIDO

INTRODUCCIÓN __________________________________________________ 3
OBJETIVO _______________________________________________________ 3
1 INFORMACIÓN A REPORTAR ___________________________________ 4
1.1 PLAN ÚNICO DE CUENTAS - PUC Y/O CATÁLOGO ÚNICO DE
INFORMACIÓN FINANCIERA CON FINES DE SUPERVISIÓN - CUIF ____________4
1.1.1 Especificaciones generales Plan Único de Cuentas – PUC _____________________ 4
1.1.2 Especificaciones generales Catálogo único de información financiera - CUIF _______ 4
1.1.3 Estructura PUC - CUIF __________________________________________________ 5
1.1.4 Moneda ______________________________________________________________ 5
1.1.5 Recomendaciones previas al envío de información del PUC y/o CUIF _____________ 6
1.2 FORMATOS _____________________________________________________6
1.2.1 Estructura ____________________________________________________________ 6
1.2.2 Moneda ______________________________________________________________ 7
1.2.3 Recomendaciones previas al envío de información de un formato ________________ 7
1.3 ESTRUCTURA DEL ARCHIVO PLANO PARA EL REPORTE DE
INFORMACIÓN ________________________________________________________8
1.3.1 Registro tipo uno ______________________________________________________ 8
1.3.2 Registro tipo dos ______________________________________________________ 10
1.3.3 Registro tipo tres _____________________________________________________ 10
1.3.4 Registro tipo cuatro ___________________________________________________ 11
1.3.4.1 Registro Tipo Cuatro para el Formato 523 Informe Diario Rentabilidades Fondos
de Inversión Colectiva: _______________________________________________________ 12
1.3.5 Registro tipo cinco ____________________________________________________ 13

2 EJEMPLO DE UN ARCHIVO PLANO______________________________ 13

2.1 ENVÍO DE NEGOCIOS FIDUCIARIOS SIN OPERACIONES ______________17
2.2 EJEMPLO DE INFORME CON PATRIMONIOS AUTÓNOMOS DE MÁS DE 4
DÍGITOS ____________________________________________________________18
3 LISTA DE ERRORES GENERALES_______________________________ 20
4 OTRA INFORMACIÓN DE INTERÉS ______________________________ 22
4.1 LISTADO DE ENTIDADES VIGILADAS ______________________________22
4.2 CATÁLOGO DE PROFORMAS VIGENTES ___________________________22
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INTRODUCCIÓN

El presente documento, define la forma como las entidades vigiladas, deben

reportar la información correspondiente al subsistema contable y estadístico según
los lineamientos impartidos por la Circular Básica Contable y Financiera (Circular
Externa 100 de 1995) y demás circulares que la reglamenten.

Para este efecto, se describen las reglas necesarias en cuanto a estructura de

archivos planos y validaciones previas al envío de información así: información a
reportar; descripción del archivo plano, registros que lo conforman, reglas generales
y validaciones previas al envío de información a esta Superintendencia.

El presente documento técnico se encuentra disponible en la página WEB

www.superfinanciera.gov.co en la siguiente ubicación: Interés del Vigilado /
Reportes / Índice de Reportes de información a la Superintendencia Financiera /
Guías para el Reporte de Información / Documentos Técnicos.

OBJETIVO

El presente documento técnico tiene como propósito señalar los lineamientos a

seguir por las entidades vigiladas para elaboración y validación de los archivos
planos con la información requerida por el subsistema contable y estadístico.

La transmisión de la información a esta Superintendencia se realizará según lo

establecido en la Circular Externa 013 de 2016, Unificación del medio de envío de
la información transmitida a la Superintendencia Financiera de Colombia.
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1 INFORMACIÓN A REPORTAR

Para tal efecto, la Superintendencia tiene definidos informes que deben ser
reportados según la normatividad expedida.

1.1 PLAN ÚNICO DE CUENTAS - PUC Y/O CATÁLOGO ÚNICO DE

INFORMACIÓN FINANCIERA CON FINES DE SUPERVISIÓN - CUIF

1.1.1 Especificaciones generales Plan Único de Cuentas – PUC

El Plan Único de Cuentas (PUC) está integrado por el catálogo, descripción y

dinámica de las diferentes cuentas del PUC. Actualmente está definido de acuerdo
con el tipo de intermediario y la información a remitir, así:

Intermediario
 Plan único de cuentas para el sistema financiero.
 Plan único de cuentas para el sector asegurador.
 Plan único de cuentas para el Banco de la República.

Información a Remitir
 Plan único de cuentas de orden fiduciario (clase siete del s. financiero).
 Plan de cuentas para fondos de pensiones.
 Plan de cuentas para fondos de cesantías.
 Plan de cuentas para fondos de reservas pensiónales (prima media).
 Plan de cuentas para fondos de pensiones administrados por CAXDAC.

Si desea consultar el Plan único de cuentas vigente lo puede hacer a través de la

página WEB www.superfinanciera.gov.co en la siguiente ubicación: Normativa /
Normativa General / Plan Único de Cuentas (PUC)

1.1.2 Especificaciones generales Catálogo único de información financiera

- CUIF

El Catálogo único de información financiera con fines de supervisión – CUIF se

reglamenta con la expedición de la CIRCULAR EXTERNA 021 DE 2014.
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Si desea consultar el CUIF vigente, lo puede hacer a través de la página WEB

www.superfinanciera.gov.co en la siguiente ubicación: Normativa / Normativa
General / Plan Único de Cuentas (PUC) / Catálogo Único de Información Financiera
con Fines de Supervisión.

1.1.3 Estructura PUC - CUIF

El Plan único de cuentas – PUC y el Catálogo único de información financiera con

fines de supervisión – CUIF están estructurados de la siguiente forma:

Clase: El primer dígito

Grupo: Los dos primeros dígitos
Cuenta: Los cuatro primeros dígitos
Subcuenta: Los seis primeros dígitos

Para facilitar la descripción del archivo de transmisión, en lo que sigue del presente
documento se adoptará la siguiente convención para los niveles descritos
anteriormente:

Clase: El primer dígito

Grupo: El segundo dígito
Cuenta: El tercer y cuarto dígito
Subcuenta: El quinto y sexto dígito

1.1.4 Moneda

Con el propósito de identificar las operaciones que corresponden a cada tipo de

moneda, se utiliza un dígito, que identifica la moneda así:

0 Representa el valor en moneda total o consolidada, es decir, la sumatoria

de lo reportado en moneda nacional más lo reportado en moneda
extranjera.
1 Identifica los saldos en moneda nacional o legal.
2 Identifica los saldos en moneda extranjera.
3 Identifica los saldos en moneda funcional.

Este dígito no hace parte del código de la cuenta, forma parte del archivo plano
dentro de un registro tipo dos o de enganche, donde se debe especificar la moneda
en que se reporta.
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1.1.5 Recomendaciones previas al envío de información del PUC y/o CUIF

Para optimizar el proceso de envío de la información contable y estadística a la

Superintendencia, cada entidad debe realizar con anterioridad al reporte un proceso
de pre-validación interno que incluya:

a. Validaciones a nivel de estructura de los registros: Tener en cuenta

lo descrito en “Estructura del archivo plano para el reporte de
información”

b. Validaciones aritméticas y contables: Para minimizar la probabilidad

de incluir datos con errores aritméticos es necesario verificar la
consistencia de las cifras reportadas, entre otros:

 Suma de las subcuentas contra su respectiva cuenta,

 Suma de la cuentas contra su respectivo grupo.
 Suma de los grupos contra su respectiva clase.

Adicionalmente, se deben tener en cuenta las validaciones contables definidas por

la Superintendencia en el Capítulo XVI de la Circular Básica Contable y Financiera
en cuanto al manejo de monedas y signos.

1.2 FORMATOS

Para un desempeño eficaz de supervisión y control de las entidades vigiladas, la

Superintendencia Financiera ha creado una serie de proformas anexas, las cuales
para efecto de este documento técnico es un formato que contiene información
diferente o complementaria a la reportada en el Plan único de cuentas. Cada
formato tiene una presentación específica de acuerdo con los datos que se
requieran.

1.2.1 Estructura

Se han definido cuatro elementos de información, a saber:

• Formato
• Columna
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• Unidad de captura
• Subcuenta

El formato es único y está dividido en columnas, estas a su vez están divididas en

unidades de captura de acuerdo con la información requerida y estas a su vez se
dividen en subcuentas o renglones.

En algunos casos especiales, en un formato se definen excepciones o áreas

sombreadas, lo cual significa que la entidad en estos campos no debe reportar
información porque no aplica, o que dicho dato se calcula internamente. Es muy
importante tener en cuenta esta indicación ya que, si la entidad reporta datos en
donde se ha definido una excepción, el archivo será rechazado.

1.2.2 Moneda

De igual forma que en el Plan único de cuentas y/o Catálogo Único de Información
Financiera, en los formatos se debe identificar la moneda en la cual se está
reportando la información. Esta definición se especifica dentro del instructivo del
formato y en el archivo plano hará parte del registro tipo dos o de enganche.

1.2.3 Recomendaciones previas al envío de información de un formato

Para optimizar el proceso de envío de la información contable y estadística a la

Superintendencia, cada entidad debe realizar con anterioridad al reporte un proceso
de pre-validación interno que incluya:

a. Validaciones a nivel de estructura de los registros: Tener en cuenta

lo descrito en “Estructura del archivo plano para el reporte de
información”.

b. Validaciones aritméticas y contables: Para minimizar la probabilidad

de incluir datos con errores aritméticos es necesario verificar la
consistencia de las cifras reportadas, entre otros:

 Suma de las subcuentas de la unidad de captura contra

subtotal,
 Suma de subtotales contra total
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Lo anterior aplica para los formatos que tienen definidos dentro de las unidades de
captura subtotales y total. De igual forma, se deben cumplir las validaciones que se
definan dentro del instructivo del formato.

1.3 ESTRUCTURA DEL ARCHIVO PLANO PARA EL REPORTE DE

INFORMACIÓN

El archivo de envío de información tiene una estructura que consta de una serie de
registros, los que en adelante llamaremos registro tipo-1, tipo-2, tipo-3, tipo-4 y tipo-
5. Para tener un control estricto de la información reportada, es necesario incluir,
para todos los registros, como primer campo el número de registro o consecutivo.

A continuación se describe la estructura de los registros que componen el archivo

plano:

1.3.1 Registro tipo uno

Registro de control y encabezado. En él se solicitan algunos datos básicos de la

entidad. La estructura es al siguiente:

Campo Longitud Contenido

1 5 Número de registro
2 1 Tipo de registro (1 en este caso)
3 2 Tipo de entidad
4 6 Código de la entidad
5 8 Fecha de corte, formato DDMMAAAA
6 5 Total de registros
7 11 Palabra clave
8 2 Área de información
9 2 Tipo de informe
-----
TOTAL 42 POSICIONES

Si el tipo de entidad, es mayor o igual a 100 la estructura que aplicara será la

siguiente:
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Campo Longitud Contenido

1 5 Número de registro
2 1 Tipo de registro (1 en este caso)
3 3 Tipo de entidad
4 6 Código de la entidad
5 8 Fecha de corte, formato DDMMAAAA
6 5 Total de registros
7 11 Palabra clave
8 2 Área de información
9 2 Tipo de informe
-----
TOTAL 43 POSICIONES

El registro tipo uno es único, es decir, que aparece una sola vez dentro del archivo
plano. El tipo y código de entidad es asignado por la Superintendencia Financiera
una vez ha dado la autorización de funcionamiento. La fecha de corte se establece
de acuerdo con la periodicidad del informe.

El total de registros debe concordar con el registro de fin de archivo (registro tipo 5),
si el total de registros no concuerda con los declarados en este registro, el archivo
es rechazado.

Para la palabra clave se dispone de once posiciones, debe diligenciarse en

mayúscula y es asignada por la Subdirección de Operaciones una vez la
Superintendencia ha autorizado el funcionamiento de la entidad.

El área de información se encuentra dentro del instructivo de cada informe o

formato, en el caso de este Documento Técnico es 01 que corresponde al
Subsistema Contable y Estadístico.

El tipo de informe se define de acuerdo con lo establecido en el instructivo del

formato que lo adopte o modifique (debe hacerse a través de circular), esta
información se está actualizando constantemente de acuerdo con los cambios en la
normatividad expedida por la Superintendencia.
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1.3.2 Registro tipo dos

Registro de identificación de la información o enganche. La estructura es al

siguiente:

Campo Longitud Contenido

1 5 Número de registro
2 1 Tipo de registro (2 en este caso)
3 4 Código de la oficina (0000 en caso de Dirección General)
4 1 Constante (0 - fijo)
5 1 Tipo de moneda (0: total, 1: nacional, 2: extranjera)
6 1 Indicador de tipo de información (0: PUC, 1: formatos)
7 1 Tipo de fideicomiso o fondo:
0: Ninguno,
1: Fideicomiso de inversión,
2: Fideicomiso inmobiliario,
3: Fideicomiso de administración,
4: Otros y de garantía,
5: Fondo de cesantía,
6: Fondo de pensiones.
7: Prima media
8: Prima media - CAXDAC
8 4 Código del fideicomiso o del fondo (0000 si no aplica).
-----
TOTAL 18 POSICIONES

Este registro permite identificar si la información que a continuación reporta la

entidad corresponde al PUC o a formatos. Así mismo, se identifica la moneda en la
cual se está reportando la información. Para las entidades que administran fondos
se identifica el tipo y código del patrimonio autónomo (fondo) o fideicomiso del cual
están remitiendo información.

1.3.3 Registro tipo tres

Registro con la información correspondiente al PUC. La estructura es la siguiente:

Campo Longitud Contenido

1 5 Número de registro
2 1 Tipo de registro ('3' en este caso)
3 1 Código de la clase
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4 1 Código del grupo

5 2 Código de la cuenta
6 2 Código de la subcuenta
7 1 Signo (+ o -')
8 20 Valor
-----
TOTAL 33 POSICIONES

Este registro se usa exclusivamente para reportar la información correspondiente al

PUC, se utiliza tantas veces como cuentas PUC reporte la entidad. Las cuentas
PUC reportadas deben estar de acuerdo con lo establecido por esta
Superintendencia. Las cuentas PUC deben tener el signo establecido en el Capítulo
XVI de la Circular Básica Financiera y Contable, así:

+ La cuenta PUC es positiva

- La cuenta PUC es negativa. Para efectos de transmisión, la entidad en el
archivo plano debe enviar la cuenta con signo positivo (+) y el sistema lo
asume como negativo.
(+/-) La cuenta PUC admite cualquier saldo, es decir, puede ser negativo (-) o
positivo (+) de acuerdo con el resultado.

En las 20 posiciones destinadas para el valor, el sistema acepta como máximo el

manejo de dos posiciones decimales las cuales deben estar separadas por un punto
(.)

1.3.4 Registro tipo cuatro

Registro con la información correspondiente a Formatos. La estructura es al

siguiente:

Campo Longitud Contenido

1 5 Número de Registro
2 1 Tipo de Registro ('4' en este caso)
3 3 Código del Formato
4 2 Código de la Columna
5 2 Código de la Unidad de Captura
6 3 Código de la Subcuenta
7 1 Signo (+ o -)
8 20 Valor
-----
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TOTAL 37 POSICIONES

En las 20 posiciones destinadas para el valor el sistema acepta como máximo el

manejo de dos posiciones decimales las cuales deben estar separadas por un punto
(.)

Este registro se usa exclusivamente para reportar la información correspondiente a

formatos, se utiliza tantas veces como información se vaya a remitir. La información
del formato debe estar de acuerdo con lo establecido en el instructivo, si el formato
tiene definidas excepciones o áreas sombreadas se asume que estas partes no
aplican es decir no deben reportar información. En cuanto al signo este debe ser de
acuerdo con lo establecido en el instructivo.

Cuando la entidad organice la información correspondiente al formato, debe estar

organizada por número de formato, columna, unidad de captura y subcuenta, de no
ser así el archivo es rechazado.

Si una entidad no tiene datos para reportar en un formato y según el instructivo el

informe le aplica, remítase a lo establecido en la Circular Externa 023 de 2015.

1.3.4.1 Registro Tipo Cuatro para el Formato 523 Informe Diario

Rentabilidades Fondos de Inversión Colectiva:

Registro con la información correspondiente al Tipo de Informe 77, formato 523. La

estructura es al siguiente:

Campo Longitud Contenido

1 5 Número de Registro
2 1 Tipo de Registro ('4' en este caso)
3 3 Código del Formato
4 2 Código de la Columna
5 2 Código de la Unidad de Captura
6 3 Código de la Subcuenta
7 1 Signo (+ o -)
8 22 Valor
-----
TOTAL 39 POSICIONES
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En las 22 posiciones destinadas para el valor, el sistema acepta el manejo de

máximo seis posiciones decimales las cuales deben estar separadas por un punto
(.)

1.3.5 Registro tipo cinco

Registro de cierre o fin de archivo. La estructura es al siguiente:

Campo Longitud Contenido

1 5 Número de registro
2 1 Tipo de registro ('5' en este caso)
-----
TOTAL 6 POSICIONES

Este registro se utiliza una sola vez dentro del archivo plano y sirve para identificar
donde termina la información que remite la entidad. Se debe tener en cuenta que el
total de registros enviados por la entidad debe ser igual al total de registros
declarados en el registro tipo uno, de lo contrario el archivo será rechazado.

2 EJEMPLO DE UN ARCHIVO PLANO

Este es un caso típico del envío de un Estado Financiero del mes de julio de 2000
el tipo de entidad 99 - Entidades Ficticias, Código 000099 Finansistemas, la
estructura del archivo de información a transmitir sería la siguiente:

Registr Tip Contenido del registro de datos

o# o

1 1 |00001|1|99|000099|31072000|02015|ENTFICTICIA|01|00

2 2 |00002|2|0000|0|0|0|0|0000|

3 3 |00003|3|1|0|00|00|+|00000062211659012.70|

4 3 |00004|3|1|1|00|00|+|00000007505691400.43|

3 |00005|3|1|1|05|00|+|00000004328723970.32|

6 3 |00006|3|1|1|05|05|+|00000000001987625098|
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7 3 |00007|3|1|1|05|10|+|00000001198096541.22|

8 3 |00008|3|1|1|05|15|+|000000001143002331.1|

9 3 |00009|3|1|1|10|00|+|00000000698076413.98|

50 2 |00050|2|0000|0|1|0|0|0000|

51 3 |00051|3|1|0|00|00|+|00000059874541224.30|

52 3 |00052|3|1|1|00|00|+|00000005002589470.43|

53 3 |00053|3|1|1|05|00|+|000000043970.32|

54 3 |00054|3|1|1|05|05|+|00000000001987625098|

55 3 |00055|3|1|1|05|10|+|00000001198096541.22|

56 3 |00056|3|1|1|05|15|+|000000001143002331.1|

80 2 |00080|2|0000|0|2|0|0|0000|

81 3 |00081|3|1|0|00|00|+|00000002337117788.40|

82 3 |00082|3|1|1|00|00|+|00000000002503101930|

83 3 |00083|3|1|1|10|00|+|00000000343179011.78|

601 2 |00601|2|0000|0|0|1|0|0000|

602 4 |00602|4|001|01|01|001|+|00000000628075048.35|

603 4 |00603|4|001|01|01|011|+|000000004203698042.5|

604 4 |00604|4|001|01|01|031|+|00000000000146653351|

605 4 |00605|4|001|01|01|041|+|00000000485991783.16|

606 4 |00606|4|001|01|01|999|+|00000005464418225.01|

….
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633 4 |00633|4|002|01|01|002|+|00000008407953287.07|

634 4 |00634|4|002|01|01|042|+|00000003260651343.38|

635 4 |00635|4|002|01|01|052|+|00000000419556745.90|

636 4 |00636|4|002|01|01|999|+|00000012088161376.35|

637 4 |00637|4|002|01|02|062|+|00000000160233179.06|

638 4 |00638|4|002|01|02|092|+|00000001221914993.66|

639 4 |00639|4|002|01|02|122|+|00000000017176838.07|

640 4 |00640|4|002|01|02|132|+|00000000032274906.67|

641 4 |00641|4|002|01|02|142|+|00000000132758775.96|

642 4 |00642|4|002|01|02|999|+|00000001564358693.42|

643 4 |00643|4|002|02|01|042|+|00000010452530421.86|

644 4 |00644|4|002|02|01|052|+|00000000000045039102|

645 4 |00645|4|002|02|01|999|+|00000010497569523.86|

646 4 |00646|4|002|02|02|122|+|00000000227928193.23|

647 4 |00647|4|002|02|02|132|+|00000000372235104.35|

648 4 |00648|4|002|02|02|999|+|00000000600163297.58|

649 4 |00649|4|002|03|01|002|+|00000008407953287.07|

650 4 |00650|4|002|03|01|042|+|00000013713181765.24|

651 4 |00651|4|002|03|01|052|+|000000000464595847.9|

652 4 |00652|4|002|03|01|999|+|00000022585730900.21|

653 4 |00653|4|002|03|02|062|+|00000000160233179.06|

654 4 |00654|4|002|03|02|092|+|00000001221914993.66|

655 4 |00655|4|002|03|02|122|+|000000000245105031.3|

656 4 |00656|4|002|03|02|132|+|00000000404510011.02|

657 4 |00657|4|002|03|02|142|+|00000000132758775.96|
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658 4 |00658|4|002|03|02|999|+|00000000002164521991|

659 4 |00659|4|002|03|03|182|+|000000005058297631.6|

660 4 |00660|4|002|03|03|242|+|00000000027000000000|

1109 2 |01109|2|0000|0|1|0|5|2100|

1110 3 |01110|3|1|0|00|00|+|00000000001987643123|

1634 2 |01634|2|0000|0|1|0|6|3200|

1635 3 |01635|3|1|0|00|00|+|00000000001000000000|

2015 5 |02015|5|

En el ejemplo anterior aparece:

• Un registro Tipo 1, que identifica que la entidad ficticia envía los datos
correspondientes al tipo de informe cero (0 - estados financieros) con corte
al mes de julio de 2002 y que el total de registros a transmitir es de 2015.
En seguida aparece un registro tipo 2 indicando que es la Dirección General
la que envía los estados financieros y que los registros siguientes
pertenecen a la estructura del plan de cuentas, en moneda total o
consolidada. Luego aparecen una serie de registros tipo 3 con el contenido
de la información del plan de cuentas de la entidad con sus respectivos
saldos en moneda total; así mismo, aparece la información del PUC
desagregada en moneda nacional y en extranjera.

• Posteriormente, aparece un segundo registro tipo 2 donde la entidad reporta

que la información que aparece a continuación corresponde a formatos en
moneda total y se encuentra una serie de registros tipo 4 con la información
desagregada por columnas, unidades de captura y subcuentas,
correspondiente a los formatos 001 y 002.
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• A partir del registro número 1109 encontramos la información

correspondiente al plan de cuentas desagregado en moneda total para el
tipo de patrimonio autónomo (fondo) 5 de cesantías, código 2100. De igual
forma sucede a partir del registro 1634 donde reportan la información del
patrimonio autónomo (fondo) código 6 de pensiones, código 3200.

Finalmente, se incluye el Registro Tipo 5, que indica el final del archivo y este
coincide con el total de registros declarados en el Registro Tipo 1.

Nota: En el ejemplo anterior, el carácter " |" representa un delimitador entre los
campos para dar mayor claridad; NO DEBE INCLUIRSE en los registros de datos.

2.1 ENVÍO DE NEGOCIOS FIDUCIARIOS SIN OPERACIONES

La transmisión de los informes 17, 19, 22 y 66 debe contener la información de los

negocios fiduciarios vigentes a la fecha de corte los cuales deben haber sido
radicados por la entidad vigilada en el Módulo de Inscripción de Negocios. Los
negocios vigentes a la fecha de corte y que no hayan tenido operaciones durante el
periodo de reporte de cualquiera de estos informes,

Deben ser reportados en ceros, como el siguiente ejemplo:

000000843590000-00000000313558911.05
000000852000000001004657
000000863100000+00000000000000000.00
000000872000000001004661
000000883100000+00000001388205449.73
000000893110000+00000000004072451.21
000000903111500+00000000004072451.21

En este ejemplo para el negocio fiduciario 1 - 4657 no hay operaciones entonces se

reporta únicamente la cuenta 100000 con valor cero moneda cero.
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2.2 EJEMPLO DE INFORME CON PATRIMONIOS AUTÓNOMOS DE MÁS

DE 4 DÍGITOS

La transmisión de los informes 17, 19, 22, 66, 75 y 76 debe contener la información
de los negocios fiduciarios vigentes a la fecha de corte los cuales deben haber sido
radicados por la entidad vigilada en el Módulo de Inscripción de Negocios. Como
estos informes pueden contener información de patrimonios autónomos con código
de más de 4 dígitos y pueden abarcar más de 100 mil registros, en el archivo deben
venir en todos los registros el campo de número de registro de 8 dígitos, en el
registro tipo 1 debe venir el campo de tipo de entidad de 3 dígitos y en los registros
tipo 2 debe venir el campo de código de patrimonio autónomo de 6 dígitos. A
continuación se presenta un ejemplo para el informe 75 “Valor de fondos BEPS”.

Archivo ejemplo

0000000110250000143107201500000040XXXXXXXXXXX0175
000000022000001107000001
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0000000345210102005+0000000326264.157323
0000000445210102010+0000000001188.043923
0000000545210102015+0000000000000.000000
0000000645210102020+0000000000000.000000
0000000745210102025+0000000000000.000000
0000000845210102030+0000000000000.000000
0000000945210102035+0000000000000.000000
0000001045210102040+0000000000000.000000
0000001145210102045+0000000000000.000000
0000001245210102050+0000000000000.000000
0000001345210102055+0000000000000.000000
0000001445210102060+0000000000000.000000
0000001545210102065+0000000000000.000000
0000001645210102070+0000000000000.000000
0000001745210102075+0000000327452.201246
0000001845210102085+0000000327452.201246
0000001945210201005+0000000010495.445290
0000002045210201010+0000000010496.779516
0000002145210202005+00000003424287613.33
0000002245210202010+00000000012469050.00
0000002345210202015+00000000000000000.00
0000002445210202020+00000000000000000.00
0000002545210202025+00000000000000000.00
0000002645210202030+00000000000000000.00
0000002745210202035+00000000000000000.00
0000002845210202040+00000000000000000.00
0000002945210202045+00000000000000000.00
0000003045210202050+00000000000000000.00
0000003145210202055+00000000000000000.00
0000003245210202060+00000000000000000.00
0000003345210202065+00000000000000000.00
0000003445210202070+00000000000000000.00
0000003545210202075+00000003436756663.33
0000003645210202080+00000000000436895.25
0000003745210202085+00000003437193558.58
0000003845210203005+00000000000000004.76
0000003945210203010+00000000000000004.49
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000000405

3 LISTA DE ERRORES GENERALES

La siguiente lista corresponde a los mensajes de error que se pueden generar al

validar la estructura de un archivo plano y validaciones aritméticas según la
información reportada:

El campo contiene caracteres no numéricos.

Numeración del registro errada.
Registro tipo uno fuera de secuencia.
Existe más de un registro tipo uno.
Longitud del registro tipo uno errada.
Falta registro tipo uno.
Longitud del registro tipo dos errada.
Falta registro tipo dos.
Cantidad de registros tipo tres con longitud errada.
Control de registros diferente al total de registros.
Suma de grupos diferente a la clase.
Suma de cuentas diferente al grupo.
Suma de subcuentas diferentes a la cuenta.
Registro PUC repetido.
Registro PUC fuera de secuencia.
Registro PUC repetido.
Clave de la entidad errada.
Código de la entidad errado.
Fecha del informe errado.
Tipo de información no esperada para esa fecha.
El código de la cuenta pertenece a uno de moneda extranjera.
Signo de la cuenta errado.
La cuenta no aplica para esa entidad.
La cuenta no existe en el plan de cuentas.
Fideicomisos. Suma de grupos diferente a la clase.
Fideicomisos. Suma de cuentas diferente al grupo.
Fideicomisos. Suma de subcuentas diferente a la cuenta.
Fideicomisos. La cuenta no debe reportarse en moneda extranjera.
Fideicomisos. Signo de la cuenta errado.
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Fideicomisos. La cuenta no aplica para esa entidad.

Fideicomisos. La cuenta no existe en el plan de cuentas.
Suma de subcuentas diferente al total de unidad de captura.
Cantidad de registros tipo cuatro con longitud errada.
Código de la moneda errado para el formato.
Columna no válida para el formato.
Unidad de captura no válida para el formato.
Codificación del formato errada.
Subcuenta no válida para el formato.
Registro tipo cuatro fuera de secuencia.
Registro formato repetido.
Formato no valido para esa entidad.
El campo del valor reportado contiene caracteres no válidos.
Falto un tipo de información obligatoria
Ya transmitió ese tipo de informe para esa fecha.
No tiene autorizado ningún tipo de información para transmitir.
Hace falta o esta errado el registro tipo cinco
Está enviando una excepción para el formato.
Codificación del registro dos errada.
Registro tipo tres fuera de secuencia.
Registro tipo cinco no puede estar después de un registro uno o un registro dos.
Tipo de informe diferente al del registro tipo uno.
La cuenta solo admite saldo positivo.
Signo del formato errado.
Reportó valores para un formato ya especificado sin valores. Demasiados errores.
Código del subsistema errado.
Registro tipo dos fuera de secuencia.
Tipo de registro errado. (No puede ser 0, ni mayor de 5)
Registro tipo dos repetido para el mismo tipo de información.
Información no corresponde a la especificada en el registro tipo 2.
Código de fideicomiso invalido.
Tipo de entidad diferente a la del registro tipo uno.
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4 OTRA INFORMACIÓN DE INTERÉS

4.1 LISTADO DE ENTIDADES VIGILADAS

La consulta se puede realizar en la página WEB: www.superfinanciera.gov.co en la

siguiente ubicación: Nuestra Organización / Vigilados / Entidades Vigiladas por la
Superintendencia Financiera o directamente en:
http://www.superfinanciera.gov.co / Industrias Supervisadas / Entidades Vigiladas
por la Superintendencia Financiera de Colombia

4.2 CATÁLOGO DE PROFORMAS VIGENTES

La consulta se puede realizar en la página WEB: www.superfinanciera.gov.co en la

siguiente ubicación: Interés del Vigilado / Reportes / Índice de Reportes de
información a la Superintendencia / Índice de Proformas