PROYECTO TITAM INVENTARIOS Y TECNOLOGIAS

KAREN CASTRO
PAULA MONTALVO
LUISA RICO
KAREN ROJAS
FICHA:1750719

CENTRO DE SERVICIOS FINANCIEROS

BOGOTA COLOMBIA
2019
Tabla de contenido

GESTIÓN FINANCIERA Y CONTABLE....................................................................................... 4

MARCO LEGAL........................................................................................................................ 4

FACTURA DE VENTA.. …..........................................................................................................6

RECIBO DE CAJA.. ….................................................................................................................7

CHEQUE................................................................................................................................... 8

POLITICAS DE LA EMPRESA...................................................................................................... 9

Política de efectivo.................................................................................................................. 9

Política de crédito.................................................................................................................. 9

Políticas de financiamiento...................................................................................................... 9

Políticas administrativas........................................................................................................... 9

Política de inversión................................................................................................................10

Relación de activos y pasivos.....................................................................................................10

MATEMÁTICA FINANCIERA....................................................................................................... 12

Instrumento de diagnóstico de matemática financiera. …........................................................12

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO................................................................................................. 13

Política de
depreciación...............................................................................................................................13

Cálculo de la depreciación...................................................................................................13

RECONOCIMIENTO DE PASIVOS Y DE GASTOS........................................................................... 13

Nómina........................................................................................................................................ 14

Administración del gasto. …........................................................................................................14

Reconocimiento del inventario................................................................................................... 15

Impuestos................................................................................................................................... 15

Recomendaciones de impuestos................................................................................................ 15
Carga tributaria aproximada. .....................................................................................................16

Análisis factura de venta............................................................................................................ 16

RETENCIÓN EN LA FUENTE.......................................................................................................... 16

Instrumento de recolección de información............................................................................... 16

Responsabilidades frente a la retención en la fuente y rética................................................... 17

7. ESTADOS FINANCIEROS.........................................................................................................17

ANALISIS FINANCIERO.................................................................................................................. 17

PRESUPUESTOS............................................................................................................................. 18

PRESUPUESTOS DE VENTA Y COSTOS.. .........................................................................................19

PRESUPUESTO DE ESTADOS FINANCIEROS.................................................................................... 20

GESTIÓN ESTRATÉGICA................................................................................................. .................20

1 Contenido
GESTIÓN FINANCIERA Y CONTABLE ....................................................................................... 4
1 MARCO LEGAL ........................................................................................................................ 4
2 Caracterización contable de la empresa............................................................................... 6
3 Libros contables ........................................................................................................................ 7
4 POLITICAS CONTABLES DE LA EMPRESA ................................................................................... 11
GESTIÓN FINANCIERA Y CONTABLE

2 MARCO LEGAL
A continuación, presentamos instrumento de recolección de información con el
cual se realizó la entrevista al SR wqILLIAN

FICHA TECNICA
OBJETIVO Diagnosticar la gestión financiera y
contable de la empresa Titam
Inventarios & Tecnologías S.A.S.
FECHA APLICACCION 12 de abril del 2019
ENTREVISTADO William Anaya
ENTREVISTADORES Luisa Rico

Karen Castro

Karen Rojas

Paula Montalvo

Yudi Peña
LUGAR ENTREVISTA Edificio Monark
HORA 9:00 AM

1. ¿Ustedes llevan contabilidad?

Si
2. ¿Como llevan la contabilidad?
La empresa maneja su contabilidad en el sotfware de SIIGO NUBE
3. ¿Usted es persona natural o jurídica?
Jurídica
4. ¿Qué tipo de empresa es?
Privada
5. ¿Qué tipo de sociedad es?
SAS (Sociedad por acciones simplificadas)
6. ¿De qué tamaño es la empresa ?
Microempresa
7. ¿Tiene código Ciiu?¿cuál es?
Si, actividad principal 6209 y como actividad secundaria 4741
8. ¿A qué sector económico pertenece?
Terciario
9. ¿Qué actividad económica tiene la empresa?

10. ¿Tiene Nit?¿cuál es?

Si, es el 901545-2
11. ¿Si usted es persona jurídica actualmente maneja las NIIF?
Si
12. ¿Tiene el registro legal y formal ante la cámara de comercio?
Si
13. ¿Tienen el Rut actualizado?
Si
14. ¿Ustedes tienen libro de actas y libro de accionistas los cuales fueron
registrados ante la cámara de comercio en el momento de su constitución?
Si
15. ¿Usted sabe que son documentos soporte de contabilidad?
Si
16. ¿Usted maneja libros de contabilidad internos?
Si

17. ¿Actualmente usted maneja políticas contables?

Si
18. ¿Usted tiene caja menor?¿De cuánto?
Si, la caja menor es de 3 millones
19. ¿Lo que recibe en el día lo consignan o cada cuanto lo consignan?
 El dinero lo consignan pero es una transacción directa de los clientes a la cuenta, la
cual se realiza cada mes.
20. ¿Usted vende a crédito?¿A cuánto tiempo?
Si, a 15 días

21. ¿Usted maneja inventarios?¿qué tipo de inventarios maneja (periódico o

permanente)?
Si, permanente

22. ¿Qué método de evaluación de inventarios utiliza?

Auditoria

23. ¿Usted compra a crédito?¿cuáles son los métodos que más se utiliza?
No, solo se utiliza compra de contado

24. ¿Usted maneja ciclo contable?¿cómo lo maneja?

Si, se maneja un ciclo contable trimestral

25. En promedio mensual ¿cuánto valor maneja en efectivo o bancos?

Actualmente se maneja un valor de 5 millones

3 Caracterización contable de la empresa

La unidad productiva está tiene la siguiente caracterización contable

Tipo de empresa Microempresa

Sector económico Terciario
Actividad económica y CIIU • CIIU 6209: Otras actividades de
tecnologías de información y
actividades de servicios informáticos.

• CIIU 4741: Comercio al por menor de

computadores, equipos periféricos,
programas de informática y equipos de
telecomunicaciones en
establecimientos especializados.
Tamaño de la empresa Microempresa
Tipo de sociedad S.A.S
NIT 901145901
 Grupo de estándares contables La UP maneja NIIF, por lo tanto
manejan Grupo 3 Microempresa

La UP cumple o no con las condiciones de LEY

4 Libros contables

4.1 Libros sujetos a registro obligatorio en la Camara de Comercio

Falta Libros sujetos a registro obligatorio en la Camara de Comercio ACTAS Y DE

SOCIOS

4.2 Libros contables

Indicar que llevan contabilidad, mediante un aplicativo o manual, con un contafor y

el tiene su aplicativo, es siigo O helisan y mencionen que Libros SON:
Libros mayor y balance
Libro diario
Libro

5 DOCUMENTOS SOPORTE DE CONTABILIDAD

La empresa TITAM inventarios & tecnologías S.A.S actualmente llevan libros
contables ya que siendo persona jurídica está obligada a llevar la contabilidad con
libros. La unidad productiva maneja sus libros en SIIGO NUBE.

FACTURA DE VENTA
• Es un medio de prueba con el cual pueden demostrarse los
hechos económicos. Copia de la misma por cada una de las operaciones que
realicen, independientemente de su calidad de contribuyentes o no contribuyentes
de los impuestos administrados por la Dirección de Impuestos y Aduanas
Nacionales.
Para que sirve
•Se trata de un documento o prueba física de que una operación se ha realizado
entre dos partes, de forma legal y satisfactoria.
• Se demuestra también que la operación es válida y que se han pagado los
impuestos correspondientes.

RECIBO DE CAJA
Es un soporte de contabilidad en el cual constan los ingresos en efectivo o en
cheque recaudados por la empresa. El recibo de caja, siempre se le debe dar al
cliente, pero de igual forma se debe tener una copia para el departamento para
poder mantener la parte contable al día y de igual forma son un documento
requerido por la ley.

Para que sirve

se contabiliza con un débito a la cuenta de caja y el crédito de acuerdo con su
contenido o concepto del pago recibido. Generalmente es un soporte de los
abonos parciales o totales de los clientes de una empresa por conceptos
diferentes de ventas al contado ya que para ellas el soporte es la factura.

CHEQUE
El cheque es un documento mercantil, aceptado como medio de pago, que emite y
firma una persona para que una entidad financiera pague la cantidad consignada
en el mismo a otra persona (tenedor o beneficiario), siempre y cuando disponga
de fondos en la cuenta contra la que se libra el cheque.
PARA QUE SIRVE
El cheque se utiliza, por tanto, para pagar algo sin necesidad de utilizar
físicamente dinero. El librador y beneficiario pueden ser el mismo, algo que ocurre
cuando el cheque se utiliza para sacar dinero de una cuenta.

Falta comprobante de egreso

5 EMPLEADOS
Grupo 3 microempresa

6 POLÍTICAS CONTABLES
Deben quitar los enunciados

1. Manejo de efectivo y equivalente de efectivo (base caja mayor o menor)

2. Consignaciones que ingresa la empresa (cuánto dinero puede tener en la
caja
3. Todo lo que ingresa en el día tendrá que ser consignado en el banco
4. Cuentas Por cobrar (deudores) corresponde a todos los valores por venta a
crédito
5. Inventarios
6. Cuentas por pagar a proveedores
7. Política de depreciación
7 POLITICAS CONTABLES DE LA EMPRESA

Son lineamientos o reglas previamente establecidos que deben seguir las

operaciones de la empresa, tanto en sus actividades operativas, de inversión y
financiamiento por lo siguiente a continuación nombramos una de ellas
Las políticas es un documento que quedará establecido y soportado, por lo que
continuación se propone el siguiente:

POLITICAS CONTABLES
EMPRESA: XXXXXXX
NIT: XXXXX
Fecha de elaboración de las políticas :
Responsable de las políticas contables

Política de efectivo
•Los pagos por caja menor no pueden ser mayores a cien mil pesos y estar
autorizados por el gerente de la empresa.
• Todos los días debe presentarse el reporte diario de tesorería con los saldos
disponibles en las cuentas bancarias.
• Los pagos superiores a $1000.000 deben hacerse por medio de cheques a
nombre del beneficiario y cruzado, y firmado por el gerente y tesorero.
Política de crédito
•El periodo del crédito será máximo a 60 días.
Políticas de financiamiento
•La empresa no puede endeudarse por encima del 50% del valor de los activos.
• Las fuentes de financiamiento son las instituciones financieras.
Políticas administrativas
•No se reciben pagos con cheques personales sino de empresas reconocidas.
• Se debe exigir además de la factura una letra de cambio firmada con codeudor.
• El personal vinculado a la empresa debe inscribirse en las instituciones de
seguridad social, antes de iniciar labores.
• Los permisos del personal son autorizados por el gerente.
• Las licencias por enfermedad menores de tres días los pagara la empresa de
acuerdo a las normas del código sustantivo de trabajo
Política de inversión
• Las adquisiciones de propiedad, planta y equipo, deben estar aprobadas por la
dirección de la empresa.
• La gerencia solamente está autorizada para hacer compras hasta por un 20% del
capital social.

Deben actualizar las políticas con la política de PPYEY DEPRECIACIÓN.

6. Ciclo contable

Actualmente la empresa lleva contabilidad mediante un contador el cual registra

todas las operaciones de la empresa y hace uso del ciclo contable el cual es EN DONDE,
Lo tienen o no lo tienen.

Es un periodo de tiempo en el que una sociedad realiza de forma sistemática y

cronológica el registro contable de una forma fiable, reflejando la imagen de la
actividad.

Se presenta una ilustración creada por el GAES

con la información del ciclo contable que maneja
la UP
Ilustración 1. Ciclo contable

Fuente: TITAMMMMMMM

Falta los Pasos realizados en el proceso del Ciclo contable

•Apertura: Al comenzar la actividad. la empresa abre su año contable y comienza

a realizar transacciones económicas que van siendo recogidas en sus libros
contables, tanto en los obligatorios como en los auxiliares.

•Movimiento: Registro de las transacciones.

•Cierre: Al finalizar un periodo contable, se procede a cerrar las cuentas para

determinar el resultado económico del ejercicio.

7. Relación de activos, pasivos, INGRESOS Y GASTOS DE LA UP

A continuacion se presentas sus activos y pasivos
l
8. Análisis de reconocimiento y aplicación de conceptos

Actualmente la empresa utiliza los siguientes conceptos:

• Principio de Causación, base de acumulación o devengo:

Son hechos económicos que deben ser reconocidos y contabilizados en el periodo

contable, considerado por el antiguo decreto 2649 y que en NIIF se conoce como
principio de devengo.
Es un método contable por el cual las transacciones y otros hechos son
reconocidos cuando ocurren (y no cuando se efectúa su cobro o su pago en
efectivo o su equivalente)

•Partida doble y ecuación patrimonial.

LA UP lleva contabilidad por lo tanto si aplican

 Pasos en el proceso de contabilización bajo NIIF (Reconocimiento,

medición, presentación y Revelación).

Son persona jurídica, por lo tanto están obligados a llevar contabilidad y teniendo
en cuenta que están bajo NIIF, INVESTIGAR COMO ES LA CONTABILIZACIÓN
EN UNA EMPTRESA QUE LLEVA NIIF
2. MATEMÁTICA FINANCIERA

A continuación, presentamos ficha técnica de instrumento de recolección de

información con el cual se realizó la entrevista.

OBJETIVO Diagnosticar la gestión financiera y

contable de la empresa TITAM I&T
S.A.S
FECHA APLICACION 12 de abril de 2019
ENTREVISTADO William Anaya
ENTREVISTADORES Luisa Rico

Karen Castro

Karen Rojas

Paula Montalvo

Yudi Peña
LUGAR ENTREVISTA Edificio Monark
HORA 9:00am

Desarrolle un instrumento de recolección de información con preguntas como:

1. ¿Aplican matemáticas financieras en el proceso contable de la unidad

productiva?
Respuesta: Si
2. ¿En qué situaciones o transacciones especificas aplican matemáticas
financieras?
Respuesta: consignaciones, prestamos, hipotecas entre otras

3. ¿Actualizan las cuentas por cobrar o por pagar aplicando valor presente o
futuro?
Respuesta: Si, se maneja una cartera a 30 días
4. ¿Cuáles elementos integran el efectivo y equivalentes al efectivo en la unidad
productiva?
Respuesta: caja y
banco

5. ¿Se utilizan tablas de amortización al adquirir créditos, prestar dinero a

empleados y demás terceros y al realizar ventas a crédito?
 Respuesta:
Si

6. ¿La empresa tiene o ha tenido créditos con entidades financieras o

prestamistas?
Respuesta: Si
7. ¿Bajo qué modalidad de crédito?, ¿A qué tasa de interés?
Respuesta: bajo la modalidad de libre inversión a la uvt al día

8. ¿Usted hace préstamos a sus empleados?

Respuesta: No

2. Escenarios financieros

A continuación, presentamos el soporte construido para la toma de decisiones

financieras realizando comparaciones entre opciones de inversión y sistemas
crediticios permitiendo identificar de forma simple las mejores opciones referentes
a tasas de interés y proyectos de inversión por lo tanto analizamos lo siguiente:

ANALISIS FINANCIERO

 NUMEROS DE PERIODOS QUE FUE ASIGNADO EL INTERES DE TITAM ES DE 4

 TASA DE INTERES QUE FUE ASIGNADO PARA SU CAPITAL ES DEL 4%

N° CAPITAL INVERTIDO INTERES COMPUESTO FINAL INTERES PAGADO

SIMPLE
1 $ $ $ $ 745.876
17.564.644 2.810.343 20.548.149
  INTERES PAGO DURANTE ESTOS ULTIMOS PERIODOS ES 745.876 COMO LO PODEMOS
DIFERENCIAR EN LA GRAFICA

5,00% EB 6
EA 1 34,01%
ES 2 15,76%
EC 3 10,25%
ET 4 7,59%
EB 6 5,00%
EM 12 2,47%
ED 365 0,08%

O INTERES SIMPLE COMPUESTO FINAL AD

O
  LA TASA DEL 5% DEL INTERES BIMESTRAL EN EFECTIVO DIARIO ES DEL O, O8% EN CUAL
DEJA UNA RENTABILIDAD BASTANTE BAJA
 LA TASA DEL 5% DEL INTERES EN EFCTIVO ANUAL EL DEL 34,01% LO CUAL INCREMENTE
CASI UN 80%

N° cuotas intereses saldo final

1 $ 208.333 $ 9.674.618
2 $ 201.555 $ 9.342.457
3 $ 194.635 $ 9.003.377
4 $ 187.570 $ 8.657.232

 LA CUOTA DEL 1 AL 4 LOS INTERESES QUE CANCELO TITAM POR EL PRESTAMO DE

10.000.000 CANCELANDO EL 100% DEL INTERESES QUE SUMA 208.333
 ENTRE MAS CAPITAL TENGAMOS A LA DEUDA VAMOS A CANCELAR MAS INTERES
 EL INTERES DE CUOTA A CUOTA SE VA DISMINUYENDO UN 8%

N° cuotas intereses saldo final

21 $ 42.253 $ 1.536.677
22 $ 32.014 $ 1.034.976
23 $ 21.562 $ 522.823
24 $ 10.892 -$ 0
  LA CUOTA DEL 21 AL 24 LOS INTERESES QUE CANCELO TITAM POR EL PRESTAMO DE
10.000.000 ES DEL 10%.
 ENTRE MENOS CAPITAL TITAM I&T TENGA, MENOS INTERESES VAN A CANCELAR

3. PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

1. Instrumento diagnóstico de propiedad planta y equipo

OBJETIVO Diagnosticar las propiedades de planta
y equipos de la empresa TITAM I&T
S.A.S
FECHA APLICACION 23 de abril de 2019
ENTREVISTADO William Anaya
ENTREVISTADORES Luisa Rico

Karen Castro

Karen Rojas

Paula Montalvo
LUGAR ENTREVISTA
HORA 8:00 PM
La presente entrevista se realiza de manera virtual al empresario
1. ¿actualmente clasifica sus activos?
Si

2. ¿maneja depreciación (pérdida de valor del activo)? ¿en cuánto tiempo?

No ya que los muebles de la empresa no tienen mas de un año para poder hacer
la depreciacion correspondiente

3. ¿Qué método de depreciación utiliza?

No se utiliza

4. ¿Cuál es su política de depreciación?

La empresa titam inventarios y tecnologias no hace usu de depreciacion y por
tanto no tiene politica

5. Si usted maneja depreciación ¿tiene datos del 2018?

No

6. ¿usted tiene local propio?

No

7. ¿Qué posee la empresa en cuanto a propiedad planta y equipo?,

8. ¿Cuáles clasifica como Propiedades de inversión?

Cortadora, ponchadora, alineamiento

En caso de que la unidad productiva, no cuente con alguna de las categorías de

activos mencionados, realice una propuesta de acuerdo con la realidad económica
de la empresa, que contemple la adquisición de tales activos.

2. Política de depreciación

Actualmente la empresa no maneja una depreciación y por tanto no cuenta con

una política de depreciación, pero se pone en conocimiento del empresario la ley
3019 de 1989 y así mismo se recomienda ponerla en práctica.

3. Cálculo de la depreciación

Calcule el valor de la depreciación mensual de los activos de PPYE de la empresa.

Si no tiene los datos completos para tal fin, complételos con valores de mercado
consultados en diversos medios.

4. RECONOCIMIENTO DE PASIVOS Y DE GASTOS

1. Contrato de trabajo

 Instrumento de recolección de información sobre contratos

Incluya preguntas como: número de trabajadores, tipos de contratos de trabajo

manejados en la unidad productiva, sus principales características, duración etc.

 Modelo de contrato propuesto

De acuerdo con el diagnóstico defina e Incluya un modelo de contrato de trabajo

que a criterio del GAES resulte más conveniente para la unidad productiva.
Justifique su recomendación teniendo en cuenta los siguientes aspectos:
 Tamaño de la empresa.
 Situación financiera (Conocimiento que a la fecha se tiene de la unidad
productiva).
 Principios legales y conceptos generales de los contratos de trabajo
aprendidos en formación, y de forma autónoma.

2. Nómina

Realice una liquidación simulada de nómina formulada en Excel, para mínimo 5

trabajadores, tomando como referente la dinámica laboral de la unidad productiva
(agregar novedades). Recuerde tener en cuenta la realidad de la empresa para el
proyecto y especificar cuantos empleados tiene la unidad productiva. Debe detallar
el diagnostico encontrado según el instrumento de investigación aplicado de como
liquida la nómina en la unidad productiva y luego si presenta la liquidación de
nómina para la unidad productiva (tenga en cuenta el tipo de contrato que maneja
la microempresa)

 Análisis de la nómina liquidada

El análisis debe contener:

Elementos a tener cuenta en la liquidación (Devengados, deducciones y
apropiaciones y los conceptos que componen cada una de las partes
mencionadas).

3. Administración del gasto

 Instrumento de recolección de información administración del gasto.

Elaborar el instrumento de recolección de información que evidencie el método

actual de administración de gastos. Consulte en la unidad productiva, cuáles son
los criterios de reconocimiento de gastos y pasivos. De acuerdo con los resultados
de la consulta realizada, mencione si los criterios tenidos en cuenta corresponden
a las NIIF. Justifique su respuesta a la luz del marco conceptual del IASB, la NIC 17
y las NIIF que considere pertinentes.
5. COMPRAS Y VENTAS EN ACTIVIDADES ORDINARIAS

1. Instrumento de recolección de información

Realice instrumento con las consultas necesarias y presente un informe mediante

el cual se identifique claramente los siguientes aspectos de la dinámica contable de
la unidad productiva.
Evite tecnicismos (tener en cuenta la identificación de conceptos)
Las siguientes son preguntas para tener en cuenta:
 ¿Cuáles son los criterios de reconocimiento de ingresos?
 ¿Los ingresos se reconocen de acuerdo con el marco técnico contable
colombiano (NIIF)?
 ¿Identifican los componentes relacionados al reconocimiento de ingresos
contemplados en la NIIF 15 (cliente, contrato, obligación de desempeño etc.)?
 ¿La unidad productiva tiene reconocidos inventarios?
 ¿Qué criterios tienen en cuenta para reconocer los inventarios?
 ¿Cuál sistema de inventarios y/o método de valuación utilizan?

Nota: En caso de que no se esté cumpliendo total o parcialmente con el marco

técnico contable colombiano en materia de reconocimiento de ingresos, realice las
recomendaciones pertinentes, señalando la forma correcta en que debería
realizarse.

2. Kardex

Mediante el instrumento de investigación que aplica a la unidad productiva realice

el diagnostico de cómo realiza la valuación de inventarios Realice un Kardex usando
PEPS O Promedio Ponderado con mínimo 15 transacciones de un producto de la
unidad productiva en Excel, si ésta no maneja Kardex proponga mediante un Excel
el manejo del mismo para la unidad productiva

3. Reconocimiento del inventario

 Realice el reconocimiento de un elemento de inventario de la unidad

productiva basándose en los requerimientos de la NIC 2.

4. Impuestos

Determine cuales impuestos actualmente debe declarar la unidad productiva, y

clasifíquelos como directos o indirectos y según la territorialidad. Para tal fin puede
realizar consultas y analizar el correspondiente RUT.

5. Recomendaciones de impuestos

Si la unidad productiva no está cumpliendo con las obligaciones tributarias, realice

las recomendaciones pertinentes.
En caso de que la empresa objeto de estudio, pertenezca al régimen simplificado,
establezca las responsabilidades tributarias que ésta tiene (Renta, Ica,
Monotributo). Para tal fin, consulte los topes de ingresos, patrimonio y compras
establecidos para cada impuesto.

6. Carga tributaria aproximada

A partir de la declaración de renta de la unidad productiva, determine la carga

tributaria aproximada, con relación al impuesto de renta y al ICA. En caso de no
obtener la declaración de renta puede consultar o estimar los ingresos, costos y
gastos anuales para construir un ejercicio modelado. Recuerde consultar
oportunamente a su instructor frente a posibles dudas. Tenga en cuenta para todos
los temas vistos que usted debe previa aplicación del instrumento de
investigación realizar el diagnóstico, para proceder a presentar las propuestas que
le pide el proyecto.

7. Análisis factura de venta

Solicite en la unidad productiva una factura de venta y algunas de compras,

determine si cumplen con los requisitos del estatuto tributario y el código de
comercio y si se aplica la técnica contable correspondiente a Iva generado e Iva
descontable para la presentación periódica de tal impuesto. Debe escanear y llevar
a anexos la investigación realizada

6. RETENCIÓN EN LA FUENTE

1. Instrumento de recolección de información

Incluir el instrumento para la recolección de información teniendo en cuenta a qué

régimen tributario pertenece la unidad productiva.

Basándose en el Estatuto Tributario argumente si la clasificación realizada es

correcta.

2. Responsabilidades frente a la retención en la fuente y retorica

 Basándose en consultas, el RUT y otra documentación de la unidad

productiva, determine las responsabilidades que tiene frente a la retención en la
fuente y a que tarifa de reteica deben practicarle la retención en la fuente a título de
ICA.
 Solicite en la unidad productiva el registro contable de por lo menos 4
transacciones en las cuales la empresa sea agente retenedor y 4 operaciones en
las cueles le hayan practicado retención en la fuente. Verifique de acuerdo con los
conocimientos adquiridos si tales contabilizaciones se realizaron correctamente o
no. Realice las recomendaciones pertinentes. Debe escanear y llevar a anexos la
investigación realizada
En caso de no tener acceso a la información solicitada de la empresa objeto de
estudio, realice modelos para dar respuesta a la actividad a realizar. Y regístrelos
en el proyecto como propuestas

7. ESTADOS FINANCIEROS.

Solicite en la unidad productiva (Debe escanear y llevar a anexos la investigación

realizada) los siguientes informes de final del periodo. (Todos deben tener la misma
fecha de corte y ser comparativos)
 Estado de la situación financiera o Balance General
 Estado de Resultados Integral o Estado de Pérdidas y Ganancias.
Analice la estructura y contenido de cada informe, teniendo en cuenta las
especificaciones de la NIC 1, (requisitos de identificación, estructura, componentes
corrientes y no corrientes, ORI etc.) y los conceptos aprendidos en formación.
Presente un informe que incluya diferencias identificadas entre los informes como
los presenta la unidad productiva y como los requieren las NIIF. Incluya las
recomendaciones pertinentes.
Si la unidad productiva no cuenta con estados financieros, construya como
propuesta con ayuda de su instructor, un Estado de situación financiera y un Estado
de resultados integral comparativo BÁSICO con base en la información disponible.
Los datos faltantes pueden ser estimados teniendo en cuenta la información
recolectada en instrumentos anteriores.

8. ANALISIS FINANCIERO

1. Análisis vertical y horizontal de balance general

Realice el análisis vertical y horizontal del balance general y analícelo

detalladamente (Tenga en cuenta que debe tomar los estados financieros
entregados por la unidad productiva o en su defecto lo que usted construyo)

2. Análisis vertical y horizontal del estado de resultados

Realice el análisis vertical y horizontal del estado de resultados y analícelo

detalladamente. (Tenga en cuenta que debe tomar los estados financieros
entregados por la unidad productiva o en su defecto lo que usted construyo)

3. Razones financieras

Calcule las razones financieras de los estados financieros de la unidad productiva.

Recuerde que debe presentar los indicadores (coeficientes numéricos) y su
respectiva interpretación. (Tenga en cuenta que debe tomar los estados financieros
entregados por la unidad productiva o en su defecto lo que usted construyo)
 17. PRESUPUESTOS

1. INSTRUMENTO DE RECOLECCIÓN DE INFORMACIÓN

 ¿De qué forma establecen las metas a alcanzar en materia de ingresos

(ventas)?
 ¿Elaboran presupuesto de ingresos y costos?
 ¿Qué factores tienen en cuenta a la hora de elaborar el presupuesto de
ingresos?
 ¿Con cuál método proyectan los ingresos?
 ¿Qué sistema de costeo aplican?
 ¿Con qué método y cuáles variables tienen en cuenta para presupuestar el
costo?

Si la unidad productiva no realiza estimaciones presupuestales, responda las

preguntas a manera de propuesta de aplicación para la unidad productiva.

2. PRESUPUESTOS DE VENTA Y COSTOS

 En una hoja realice el presupuesto de ventas para 5 años (nombre la hoja de

Excel como “ventas”).
 En otra hoja elabore la proyección de costos para 5 años (nombre la hoja de
Excel como “costos”). Tenga en cuenta que el componente del costo mano de obra,
es producto de la cédula de personal.
Para la elaboración de las actividades, (no olvide tomar como base el estado de
resultados anteriormente entregado por la unidad productiva o el elaborado para
realizar los presupuestos) utilice diversos indicadores económicos de proyección,
tenga en cuenta los ejercicios realizados en formación y las especificaciones de su
instructor. Frente a posibles dudas, recuerde realizar las consultas oportunamente.

3. GASTOS

1. Instrumento de recolección de información de gastos.

En la semana anterior, se proyectaron ventas y costos, lo cual implica la estimación
de las dos primeras partidas del estado de resultados (sin tener en cuenta
devoluciones rebajas y descuentos). A partir de los valores presupuestados se
puede determinar la utilidad bruta en ventas proyectada.
Es hora de terminar la estimación del estado de resultados a través de la
elaboración del presupuesto de gastos e iniciar la proyección del balance general
por medio del flujo de caja descontado.
Mediante un documento incluya en su proyecto la siguiente información, acerca de
la unidad productiva, recuerde agregar como anexo el instrumento de recolección
de información.
 Forma y método utilizado para realizar las estimaciones de gastos.
 Factores externos e internos tenidos en cuenta en las proyecciones.
 ¿Elaboran flujo de caja descontado?
 ¿Cuál es el propósito de la administración al realizar presupuestos?

Si la unidad productiva no presupuesta el gasto y/o no elabora flujo de caja

descontado, construya la información como propuesta de aplicación para la unidad
productiva.

2. Presupuesto de gastos

En el libro de Excel que contiene las cedulas de ventas y costos realizados la

semana anterior, realice las siguientes actividades, adicionando las hojas señaladas
a continuación.

 En una hoja realice el presupuesto de gastos para 5 años (nombre la hoja

como “Gastos”). Recuerde que algunas partidas del gasto como la depreciación o
los intereses son resultados de otras cédulas presupuestales.
 En otra hoja elabore el flujo de cada descontado para 5 años (nombre la hoja
como “FCD”). Recuerde tener en cuenta las ventas de contado y a crédito de
acuerdo con la política de ventas de la unidad productiva.
Para la elaboración de las actividades, tenga en cuenta los ejercicios realizados en
formación y las especificaciones de su instructor. Frente a posibles dudas, recuerde
realizar las consultas oportunamente.

4. PRESUPUESTO DE ESTADOS FINANCIEROS

Al finalizar la semana 2, se cuenta con los cálculos necesarios para construir el

Estado de Resultados y el Estado de Situación Financiera proyectados a 5 años. El
componente de otros resultados integrales no es acostumbrado proyectarlo por la
naturaleza misma de sus componentes, y si tuviese lugar dicha proyección, no
estaría dentro del alcance de la orientación del programa Tecnólogo en Gestión
Empresarial.

En el mismo libro de Excel que se ha venido complementando en las dos semanas

anteriores, adicione las siguientes hojas.
 Estado de Resultados.
 Estado de situación Financiera.

Tenga en cuenta que los informes financieros, se deben proyectar a 5 años, y en

éste importante paso, todo el trabajo de las dos semanas anteriores se concatena
y cualquier error, puede significar el no cumplimiento de la ecuación patrimonial en
el Estado de Situación Financiera de cada periodo proyectado, por lo cual se debe
ser muy cuidadoso en el manejo de la información.
Es necesario tener en cuenta los ejercicios realizados en formación y las
especificaciones de su instructor. Frente a posibles dudas, recuerde realizar las
consultas oportunamente.
18. GESTIÓN ESTRATÉGICA

1. MATRICES

Elabore las matrices EFE, EFI, MPC, DOFA Y PEYEA, (para cada matriz explique
la conformación de las misma e indique dentro del proyecto formativo en que
numeral esta la investigación que corresponde a cada uno de los factores
(debilidades, fortalezas, amenazas, oportunidades, etc) que integran las matrices.)
explique del porqué de los valores asignados a peso y calificación para cada matriz.
Recuerde que ellas se realizan, teniendo en cuenta el diagnóstico externo e interno
realizado en las fases anteriores. De tal manera que debe leer todo el trabajo para
que las matrices tengan coherencia con lo consignado en el proyecto. Para esta
actividad puede construir su propio documento Excel o puede utilizar el archivo de
Excel adjunto denominado GE-G020-E002-Cuadro de mando integral, donde se
encuentra una hoja de Excel destinada a cada matriz. Esta actividad deberá ser
revisada por su instructor quien le indicará los aspectos a mejorar.
Recuerde incorporar este avance dentro del contenido de su proyecto formativo con
un análisis detallado de cada matriz. Presente un análisis detallado de cada matriz.

1. Matriz EFE

2. Matriz EFI

3. Matriz MPC

4. Matriz DOFA

5. Matriz PEYEA

6. Perspectivas
Recuerden que las perspectivas se leen e interpretan partiendo del aprendizaje y
crecimiento hasta llegar a lo financiero, porque los esfuerzos en una perspectiva
repercuten en la siguiente.

 Aprendizaje y crecimiento:
¿Cómo debe aprender y mejorar la organización?
 Procesos internos:
Para Lograr Satisfacer A Los Clientes ¿Cuál Es El Nivel De Exigencia De Los
Procesos En La Empresa?
 Clientes:
Para alcanzar la visión ¿cómo deben ver los clientes a la unidad productiva?-
 Perspectiva financiera
¿Cómo Se Satisfacen Las Necesidades del empresario?
Detalle como conforma la Perspectiva Financiera

7. Mapa matricial diagnóstico

El Mapa Matricial Diagnóstico donde relacione las perspectivas (aprendizaje

organizacional, procesos internos, mercado y cliente, financiera), con los factores
externos e internos positivos y negativos tomados de la matriz DOFA.

8. Relación de estrategias, objetivos e iniciativas

Relacione en una matriz las perspectivas: con las estrategias, objetivos e

iniciativas.

9. Indicadores

Indicadores, acordes a: La perspectiva, estrategia, objetivos e iniciativas trazados.

10. Mapa estratégico

Teniendo en cuenta las matrices anteriores y las estrategias planteadas, construya

el mapa estratégico (gráfico), recuerde que en este se deben identificar las cuatro
perspectivas básicas y en cada una y de acuerdo con las estrategias, los
respectivos objetivos estratégicos que se pretende cumplir