Documentos de Académico
Documentos de Profesional
Documentos de Cultura
Si es el primer cierre de la compañía y aun no tiene plan de cuentas, deberás reunirte con
el administrador para entre los dos elaborar conjuntamente un plan de cuentas definiendo
el concepto especifico entre los gastos y costos de la compañía.
Ahora bien si es una empresa que ya tiene varios cierres, quiere decir que ya tiene un
plan de cuentas predeterminado deberás analizarlo y agregar o reclasificar lo que
consideres necesario, cabe destacar que hay cuentas que son criterio del contador, pero,
no quiere decir que está mal clasificado.
“Intenta que los Sub-totales sean parecidos a los conceptos del la Planilla de
declaración ISLR Persona Jurídica, de esta manera será mas fácil la declaración”
Solicitud de Documentación e Información
Elaborar un checklist “lista de chequeo” nunca estará demás para una declaración de
ISLR Persona Jurídica aquí te dejo una lista general para que lo adaptes a tus
necesidades,
1. Si es una empresa que ya ha tenido cierres se solicitara los estados financieros de los
cierres anteriores.
2. Estado de Comprobación al 31 de Diciembre del año en curso o del año a cerrar
3. Conciliaciones bancarias ó la última conciliación que tenga archivada
4. Activo fijo: cédulas de activo fijo.
5. Inversiones: títulos de propiedad etc.
6. Créditos bancarios: documento de amortización
7. Libros de compra y venta del año
8. Declaración estimada y definitiva de ISLR del año anterior
9. Declaraciones de IVA del año
10. Comprobante de retención (si es el caso)
11. Clave y Usuario del Seniat
Se lo que estás pensando, y si, igual vamos a tener los datos para poder entrar al Seniat y
buscar la información nosotros mismo.
Entonces ¿Por qué debemos pedirla físicamente? Porque la empresa debe tenerlos en
físico, es parte de los deberes formales y también nos sirve para evaluar la organización
de la compañía.
Otro dato importante, al tener finalizado tu checklist ya sabrás que tanto trabajo costara
esta declaración y basado en esta información podrás hacer un cálculo estimado del costo
de tus honorarios. Pero, eso lo dejamos para otro post.
Conciliar
Conciliar estados financieros del último cierre con la declaración de ISLR del año.
Conciliar el asiento de inicio del año que vamos a cerrar, quiere decir, nuestros saldos
de inicio del año deben ser igual al estado financiero de cierre del año anterior. 2016
final = 2017 inicial
Conciliación del IVA crédito y débito fiscal con libros de compra y venta
Conciliaciones bancarias (si no las tuviera)
Debemos conciliar todos los impuestos con la información directa del Seniat
Posteriormente este análisis debe ser comparativo con años anteriores para analizar las
diferencias, también, considera que este análisis te servirá para las notas revocatorias.
“cuando hagas el análisis toma en cuenta los proveedores mas importantes de la
compañía, ideal es analizar todos sin embargo, es tu decisión”
Una vez finalizado el análisis ya tienes tu estado financiero del cierre, te deberás reunir
con el encargado y/o dueño para explicarle de manera informativa como va su empresa y
cuanto deberá pagar al Tesoro Nacional, este deberá aprobar para proceder hacer la
declaración, si la aprobación es por escrito mucho mejor.
Si hay algo que no entiendes o alguna partida que no tengas clara, pregunta al
administrador, pero si la duda es contable una consulta con un colega no estará demás.