EJERCICIO DE INTEGRACION PARA EL CURSO DE DOCUMENTACIÓN DE LA AUDITORIA

Usted forma parte de la Comisión Auditora de la Auditoria de Cumplimiento al Gobierno Regional de los Andes. El jefe de OCI ha solicitado
organizar los archivos de auditoria. Al respecto, se requiere que en forma grupal (mínimo seis integrantes), describa de manera sintética el
propósito del documento preparado (para que sirve o se utiliza), e identifique y consigne el nombre de los archivos o legajos respectivos que
corresponde archivar, a la documentación de auditoria enunciada, según el cuadro que se detalla a continuación:

DETALLE DE LA DOCUMENTACION DE LA AUDITORIA ¿CUAL ES EL PROPOSITO DEL DOCUMENTO? ¿NOMBRE DE ARCHIVO?

1. Cédula documentada de la definición de la muestra de auditoría,
aplicando el muestreo estadístico o no estadístico.
2. Matriz de Desviación, debidamente aprobada y firmada por el
integrante o experto, abogado (de ser el caso), jefe de comisión,
supervisor y gerente o jefe de la unidad orgánica u OCI competente.
3. Cédulas de trabajo de las evaluaciones de comentarios, con opinión
del auditor integrante (abogado, técnico o experto), que incluye las
revisiones del supervisor y jefe de la comisión.

4. Desviaciones de cumplimiento. Diferentes versiones de la Matriz de

desviaciones de cumplimiento (desviaciones de cumplimiento),
producto de las revisiones efectuadas.
5. Fichas de revisión del control de calidad, con los vistos de las
instancias que intervinieron en dicho proceso.
6. Cédulas que resuman y clasifiquen aspectos importantes de las
denuncias, de corresponder.
7. Carpeta de servicio de control, que comprende: Plan de auditoría
inicial y su validación e información de los antecedentes de la entidad.
Proyecto de oficio de acreditación.
8. Cédulas de comunicación de la desviación de cumplimiento.
Desviación de cumplimiento con la documentación sustentante
9. Cédula de trabajo que sustenta el análisis de la presunta
responsabilidad administrativa funcional, penal o civil.
10. Evaluación del diseño e implementación del control interno.
Evaluación de la efectividad del control interno. Evaluación final del
control interno.
11. Puntos de atención
12. Fundamentación Jurídica, en caso se advierta el señalamiento de
presunta responsabilidad penal.
13. Cédulas del desarrollo de los procedimientos de auditoría

14. Registro de la correspondencia emitida.

15. Informe de auditoría / Carpeta de control, de corresponder.

16. Comentarios de las modificaciones de objetivos de la auditoría y
procedimientos de auditoría posteriores a la planificación.

17. Formato de control de tiempo del proceso de auditoría.

18. Carta de abogados.
19. Información y documentación complementaria de la entidad
20. Notas de supervisión.
Tiempo para la resolución el ejercicio de integración, 30 minutos. Entregar al docente una ficha llenada con los nombres de los participantes

Este atento a la solución del ejercicio de integración del docente e intervenga respondiendo las preguntas formuladas.