UNIVERSIDAD JOSE ANTONIO PAEZ

FACULTAD DE CIENCIAS SOCIALES

PRESUPUESTO DE EMPRESAS

Nombre y Apellido: ______________________________________________________

C.I.:______________________________ Sección: _________ Fecha: _____________

ESTADOS FINANCIEROS PRESUPUESTADOS

La empresa “TRANSICION 2019, C.A” finalizando su proceso presupuestario, ha
elaborado sus Presupuestos Operacionales y en base a ellos, prepara sus Estados
Financieros Presupuestados para el año 2019, considerando la información siguiente:
1.
“TRANSICION 2019, C.A.”
Balance General
Al 31/12/18
ACTIVOS
Activo Circulante
Efectivo $ 18000
Cuentas por cobrar $ 13500
Inventario $ 6300
Total Activo Circulante $ 37800
Activo Fijo $ 10000
TOTAL ACTIVOS $ 47800
PASIVOS Y PATRIMONIO
Pasivo Circulante
Cuentas por pagar $ 10800
Total Pasivo Circulante $ 10800
Patrimonio
Capital pagado $ 10800
Utilidades no distribuidas $ 26200
Total Patrimonio $ 37000
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 47800

2. Ventas Presupuestadas para el año 2019:

ENERO $ 12600
FEBRERO $ 10800
MARZO $ 12600
ABRIL $ 10800
MAYO $ 10800
JUNIO $ 14400
JULIO $ 14400
AGOSTO $ 12000
SEPTIEMBRE $ 14400
OCTUBRE $ 14400
NOVIEMBRE $ 12600
DICIEMBRE $ 16200
ENERO 2020 $ 18000
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3.- Gastos Operativos Mensuales estimados para el año 2019:

Sueldos y Salarios $ 4860
Prestaciones Sociales $ 640
Gastos Generales $ 900
Depreciación $ 500

4.- Información Adicional:

 Las ventas de noviembre y diciembre 2018 fueron $ 12700 y $ 13500

respectivamente.
 Los gastos se pagan en el mes en que se incurren.
 Las ventas se cobran el 80 % a los 30 días, el resto a los 60 días de ser
efectuadas.
 La empresa posee un margen de utilidad sobre ventas del 50 %.
 La empresa realiza sus compras en el mes anterior a aquel en que se efectúa la
venta.
 Las compras son realizadas a crédito a 30 días.
 En enero de 2019 se cancelará el 25 % del saldo de las cuentas por pagar del
Balance General al 31/12/2018, incluidas ahí las compras de diciembre de ese año;
en abril de 2019 se cancelará el 30 % de las Cuentas por Pagar al 31/12/18; y en el
mes de diciembre el 15 % de las mismas.
 La empresa debe mantener un saldo mínimo de Efectivo de $ 12500.
 En el mes de junio los accionistas van a repartir dividendos de ejercicios
anteriores por un monto de $ 20000.
 Para el final del segundo trimestre se adquirirá un equipo de oficina por $ 31500.
 La empresa tiene acceso a financiamiento por un monto mínimo de $ 65000
pagaderos con intereses del 24 % anual. Se amortiza trimestralmente por el 25 %
del valor nominal.
 Las Prestaciones Sociales serán canceladas a fin de año.
 Se estima una tasa impositiva del 34 %.

Se pide: Estados Financieros Presupuestados (Presupuesto de Efectivo, Estado

de Resultados y Balance General).
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PRESUPUESTO DE EFECTIVO “TRANSICION 2019, C.A.” PERIODO ENE-DIC 2019

Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
OPERACIONES
INGRESOS
Cobranzas mes anterior
Cobranzas de 2 meses atrás
Total Cobranzas
EGRESOS
Pago a proveedores
Sueldos y Salarios
Prestaciones sociales
Gastos generales
Total egresos
FE OPERACIONES
INVERSIONES
Venta AF
Compra AF
FE INVERSIONES
FINANCIAMIENTO
Prestamos
Intereses
Amortizaciones
Dividendos
FE FINANCIAMIENTO

FE PERIODO
FE INICIAL
FE FINAL
Efectivo mínimo requerido
Financiamiento requerido