VISION GLOBAL DE LAS FINANZAS Y ANALISIS FINANCIERO

PRESENTADO AL DOCENTE

ESMERALDA MENDIETA TRUJILLO

CORPORACION UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

CONTADURIA PÚBLICA
NEIVA - HUIA
2019
VISION GLOBAL DE LAS FINANZAS Y ANALISIS FINANCIERO

PRESENTADO POR

VICTOR HUGO PALACIO LARA

ID 612191

CORPORACION UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

CONTADURIA PÚBLICA
NEIVA - HUIA
2019
 TALLER 1

1. DETERMINE Y EXPLIQUE LAS FUNCIONES BÁSICAS DE LA

ACTIVIDAD FINANCIERA?

PREPARACIÓN Y ANÁLISIS DE INFORMACIÓN FINANCIERA:

Se refiere a la preparación adecuada el análisis exhaustivo de los estados

financieros básicos y demás información financiera auxiliar o derivada de tal
manera que todo esto pueda ser utilizado para la toma de decisiones en cuanto
al manejo actual o futuro de la empresa.

DETERMINACIÓN DE LA ESTRUCTURA DE ACTIVOS:

Esta función implica la determinación de la clase, cantidad y calidad de los

activos que la empresa requiere para el desarrollo de su objeto social. Por otra
parte, se debe controlar permanentemente el nivel de la inversión en activo
corriente para que se mantenga en el óptimo establecido por la compañía.
Asimismo el financista debe saber cuándo adquirir activos fijos, cuándo
reemplazarlos y cuándo retirarlos.

ESTUDIO DEL FINANCIAMIENTO DE LA EMPRESA O ESTRUCTURA

FINANCIERA:

Conocidas las necesidades de la compañía, por el volumen y cuantía de los

activos, se hace necesario pensar en los recursos requeridos para tal inversión.
Aquí no sólo se precisa determinar qué fuentes de financiación utilizar en el
corto, mediano o largo plazo, sino que también se debe determinar la
composición adecuada de la parte derecha del balance, o sea la correcta
distribución entre pasivos con terceros y patrimonio, sin olvidar en ningún
momento el costo de cada fuente
 2. MENCIONE Y ANALICE 3 RESPONSABILIDADES DE LA FUNCIÓN
FINANCIERA?

PLANIFICADORA:

No hay que olvidar que dentro de los cometidos principales se encuentra la elaboración
de los presupuestos de la empresa, que recogidos de los diferentes departamentos, darán
un resultado común que expresará las necesidades de financiación, así como los
excedentes previstos.

ASESORA:

La actividad de la empresa en sus diferentes fases genera al final un movimiento de

fondos y una necesidad de recursos o aplicación de los mismos. Desde esta vertiente, el
departamento financiero asesora a las áreas de dirección estratégica del negocio sobre la
viabilidad y conveniencia financiera de las operaciones y proyectos del negocio.

DECISORA:

Con la capacidad de decisión que en cada organización esté establecida, el

departamento financiero gestiona los recursos, optando entre las diversas alternativas de
financiación e inversión y asumiendo la responsabilidad de los costes o excedentes
generados con esa gestión.

Como síntesis de lo anterior, la dirección financiera debe realizar el seguimiento de los

objetivos de rentabilidad y equilibrio financiero en la empresa. Entre sus cometidos
estará el seguimiento de los presupuestos establecidos, según la planificación del
negocio.
La dirección financiera interviene o debe intervenir asesorando a la gerencia o dirección
general en las políticas que incidan directamente en la asignación de recursos, entre las
que cabe citar la distribución del beneficio, la política de endeudamiento, la financiación
de nuevas inversiones o proyectos, etc.
 3. DE QUÉ MANERA EL FUNCIONARIO FINANCIERO INTERVIENE
EN LA PLANEACIÓN DE LA EMPRESA
El funcionario se encarga en maximizar el valor de mercado del capital del propietario,
equilibrando en forma adecuada el riesgo y el rendimiento, el administrador financiero
está comprometido en tres funciones principales: planeación financiera, administración
de activos y acopio de Fondos. En ocasiones, el administrador financiero puede resultar
involucrado en algunos problemas especiales no recurrentes, como los relativos a la
fusión de una empresa con otra o la liquidación de una compañía. Rara vez son estas
funciones de la completa responsabilidad del administrador financiero. Debido a que las
políticas financieras por lo general afectan la mercadotecnia, producción u otros
departamentos, por lo común se involucra a más funcionarios en el proceso de la toma
de decisiones.

4. QUE ES EL ANÁLISIS FINANCIERO?

El análisis financiero es un instrumento de trabajo tanto para los directores o gerentes

financieros como para otra clase de personas, como se verá más adelante, mediante el
cual se pueden obtener índices y relaciones cuantitativas de las diferentes variables que
intervienen en los procesos operativos y funcionales de las empresas y que han sido
registrados en la contabilidad del ente económico. Mediante su uso racional se ejercen
las funciones de conversión, selección, previsión, diagnóstico, evaluación y decisión;
todas ellas presentes en la gestión y administración de empresas.

5. POR QUÉ MOTIVOS Y DE QUÉ FORMA LE INTERESA EL ANÁLISIS

FINANCIERO A:
5A- LA ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
Mediante su uso racional se ejercen las funciones de conversión, selección, previsión,
diagnóstico, evaluación y decisión; todas ellas presentes en la gestión y administración
de empresas.

Contribuye a la obtención de las metas asignadas a cualquier sistema gerencial de

administración financiera, al dotar al gerente del área de indicadores y otras
herramientas que permitan realizar un seguimiento permanente y tomar decisiones
acerca de cuestiones tales como:
  Supervivencia
 Evitar riesgos de pérdida o insolvencia
 Competir eficientemente
 Maximizar la participación en el mercado
 Minimizar los costos
 Maximizar las utilidades
 Agregar valor a la empresa
 Mantener un crecimiento uniforme en utilidades
 Maximizar el valor unitario de las acciones

5B- LOS INVERSIONISTAS

Los inversionistas, a pesar de que también pueden ser considerados como otorgantes de
crédito, se diferencian de éstos en que las expectativas de rentabilidad de la inversión se
estudian a la luz de futuras oportunidades de generación de utilidades y en las
probabilidades de que ocurra un crecimiento de ellas, más o menos sostenido

constituye la técnica matemático-financiera y analítica, a través de la cual se determinan

los beneficios o pérdidas en los que se puede incurrir al pretender realizar
una inversión u alguna otro movimiento, en donde uno de sus objetivos es obtener
resultados que apoyen la toma de decisiones referente a actividades de inversión.

5C- LOS BANCOS Y ACREEDORES

Al analizar los proyectos de inversión se determinan los costos de oportunidad en que

se incurre al invertir al momento para obtener beneficios al instante, mientras se
sacrifican las posibilidades de beneficios futuros, o si es posible privar el beneficio
actual para trasladarlo al futuro, al tener como base específica a las inversiones.
LA ADMINISTRACIÓN DE IMPUESTOS

Organismos del estado que, de alguna manera, ejercen control y vigilancia sobre las
actividades particulares son quienes más interés tienen, especialmente para conocer
indicadores tales como la tasa de rendimiento sobre los activos y la proporción de
recursos que no provienen de los aportes de capital, entre otros.

Comparara las utilidades contables conforme se detallan en el Estado de Resultados con

el ingreso global gravable que se presente en la declaración fiscal.

6. CUÁLES SON LAS HERRAMIENTAS UTILIZADAS EN EL ANÁLISIS

FINANCIERO?

ANÁLISIS COMPARATIVO

Esta técnica de análisis consiste en comparar los estados financieros de dos o tres
ejercicios contables y determinar los cambios que se hayan presentado en los diferentes
períodos, tanto de manera porcentual como absoluta, con el objetivo de detectar aquellas
variaciones que puedan ser relevantes o significativas para la empresa.

ANÁLISIS DE TENDENCIAS

El método de análisis por tendencias es un refinamiento de los cambios interanuales o

análisis comparativo y se utiliza cuando la serie de años a comparar es mayor a tres. La
comparación de estados financieros en una serie larga de períodos permitirá evaluar la
dirección, velocidad y amplitud de la tendencia, así como utilizar sus resultados para
predecir y proyectar cifras de una o más partidas significativas.

ESTADOS FINANCIEROS PROPORCIONALES

El análisis de estados financieros proporcionales es, en el fondo, la evaluación de la

estructura interna de los estados financieros, por cuanto los resultados se expresan como
la proporción o porcentaje de un grupo o subgrupo de cuentas dentro de un total, que
sea representativo de lo que se pretenda analizar. Esta técnica permite evaluar el cambio
de los distintos componentes que conforman los grandes grupos de cuentas de una
empresa: activos, pasivos, patrimonio, resultados y otras categorías que se conforman
de acuerdo a las necesidades de cada ente económico.
 7. EXPLIQUE QUÉ SE ENTIENDE POR ANÁLISIS FINANCIERO
INTERNO Y EXTERNO?

A. ANÁLISIS INTERNO

El análisis interno se presenta cuando el analista tiene acceso a los libros y registros
detallados, tanto financieros como no financieros, de la compañía.

B. ANÁLISIS EXTERNO

El análisis externo ocurre cuando no se tiene acceso a la totalidad de la información

disponible. En este tipo de análisis financiero las dificultades para obtener los datos son
mayores.