MODELO DE UN PLAN DE NEGOCIOS

CUADRO Nº 1: MERCADO POTENCIAL DE CAMARAS DE SEGURIDAD SENSOR SISMICO, VIBRACION O IMPACTO

Concepto
Empresas viviendas que se encuentren en los distritos de San Juan de Miraflores
,Villa el salvador ,Villa Maria,Pachacamac,Chorrillosy lurin.
Personas viviendas que radican en los Distritos arriba mencionados y que
pertenecen a los niveles socioeconómicos A/B, C+,C
Personas y viviendas que radiquen en los distritos arriba mencionados, que
pertenecen a los niveles socioeconómicos A/B,C+,C empresarios y residentes
Nota: ELABORACIÓN: DEPARTAMENTO DE ESTADISTICA - C.P.I.

Person
as y
viviend
as que
radique
GRÁFICO Nº 1: n enNICHO
los DE MERCADO
distritos
arriba
mencio
nados,
que
pertene
cen a
los
niveles 1,059
socioec
onómic
os
A/B,C+,
C
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Empresas viviendas que se encuentren arios y
en los distritos de San Juan de Miraflores ,Villa el salvador ,Villa
Maria,Pachacamac,Chorrillosy lurin. resident
es ; arriba mencionados y que pertenecen a los niveles
Personas viviendas que radican en los Distritos
socioeconómicos A/B, C+,C 602 ;
36.22%
Personas y viviendas que radiquen en los distritos arriba mencionados, que pertenecen a los niveles
socioeconómicos A/B,C+,C empresarios y residentes
E NEGOCIOS
D SENSOR SISMICO, VIBRACION O IMPACTO S.A
Personas (Miles)

1,908,6

1,059

602

es ,Villa el salvador ,Villa

enecen a los niveles

enecen a los niveles

CUADRO Nº 2: Columna1
MATERIAL NECESARIO PARA LA ELABORACION DEL SENSOR
MATERIAL PARA LA ELABORACION Catidad y unidad
zumbador activo 5dvdc unidad 150
capsula piezo electrico unidad 150
transistor 2n2222a 150
condesador 100uf 16v 150
circuito ne555 150
diodos led 200
 CUADRO Nº 3: MATERIA PRIMA NECESARIA PARA LA ELABORACION SE SENSORES

MATERIA PRIMA E INSUMOS CANTIDAD POR UNIDAD UNIDADES POR PRODUCIR

zumbador activo 5dvdc unidad 150 150
capsula piezo electrico unidad 150 150
transistor 2n2222a 150 150
condesador 100uf 16v 150 150
circuito ne555 150 150
ORACION SE SENSORES

NECESIDAD DE MATERIAL
300
300
300
300
300
CUADRO Nº 14: DEPRECIAICÓN DE BIENES TANGIBLES DE ARTÍCULOS DE CUERO E.I.R.L.

Depreciación Valor inicial Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8

Infraestructura - - - - - - - - -

Maquinaria y Equipos - - - - - - - - -

Herramientas - - - - - - - - -

Muebles y enseres - - - - - - - - -

Total Depreciación - - - - - - - -
Nota 1.- Para el cálculo del monto de la depreciación se utiliza la Ytabla publicada por SUNAT, en la cual infraestructura se deprecia en 3% a
Maquinarias y equipos, Herramientas y Muebles y enseres, se deprecian en 10% anual. El cálculo para el caso de Maquinarias y Equipos ha
sido realizado de la siguiente manera: 1500 * 10% = 150, que sería la depreciación durante todo el año; pero como estamos haciendo una
evaluación mensual, dividimos entre 12; así: 150/12 = 12.5 mensual. Para el resto de items se hace lomismo, aplicando la tasa de depreciació
correspondiente.
Los bienes intangibles tales como patentes, derechos de autor, etc) no se deprecian, pero sí se amortizan.
Nota 2.- La depreciación no es una salida real de dinero, pero se le considera como tal. Su registro permite reducir las utilidades
y, como consecuencia (dependiendo del régimen tributario que se adopte), posibilita la reducción del Pago por Impuesto
a la Renta. De ahí que el buen registro de nuestros activos sea indispensable.

MONTO Y CONDICIONES DE FINANCIAMIENTO BANCARIO:

Deuda: s/ 2000.00
Tasa de Interés de la deuda: 1.014% efectivo mensual, equivalente a proximadamente 13% anual
Número de pagos: 12
Pagos constantes.
 CUADRO Nº 15: FINANCIAMIENTO BANCARIO PARA DESARROLLO DEL NEGOCIO
Mes 0 1 2 3 4 5 6 7 8
Saldo de la deuda/1 2,000 1,833.33 1,666.67 1,500.00 1,333.33 1,166.67 1,000.00 833.33 666.67
Amortización/2 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67
Interés/3 21.67 21.67 21.67 21.67 21.67 21.67 21.67 21.67
Pagos constantes/4 188.34 188.34 188.34 188.34 188.34 188.34 188.34 188.34
/1 Sí el préstamo solicitado al banco es de 2000 nuevos soles, a medida que pasan los meses y uno va amortizando el préstamo,
el saldo de la deuda disminuirá hasta llegar a 0 en el mes 12.
/2 La Amortización es lo que se va pagando del préstamo.
/3 Los intereses son la retribución al banco por el dinero prestado (Ojo con la Tasa Efectiva Anual).
/4 Suma de la Amortización y el Interés. Es la cuota que hay que pagar mensualmente al banco.

FUNCIÓN FINANCIERA PAGOINT DE EXCEL: CÁLCULO DE LA CUOTA MENSUAL

Datos Descripción DESCRIPCIÓN
13.00% Interés anual PRÉSTAMO
1 Periodo para el cual desea calcular el interés TOTAL CUOTAS
1 Años (12 meses) de préstamo CUOTA FIJA MENSUAL
2,000.00 Valor actual del préstamo INTERÉS MENSUAL
=PAGOINT(B41/12;B42*1;B43;B44) Fórmula Excel 2003 TOTAL CUOTA MES
-S/. 21.67 Resultado
 Mes 9 Mes 10 Mes 12 Valor final

- - - -40.56

- - - -150.00

- - - -33.00

- - - -81.96

- - -
se deprecia en 3% al año.
inarias y Equipos ha
mos haciendo una
la tasa de depreciación
 9 10 12
500.00 333.33 -
166.67 166.67 166.67
21.67 21.67 21.67
188.34 188.34 188.34
ndo el préstamo,

TA MENSUAL
DATO
2,000.00
12.00
166.67 200

21.67 300
188.34 631.25
CUADRO Nº 16: ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS
Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4
Ingreso por ventas - - - -
Sub Tot Costos y Gastos - - - 3,725.00
- Costo de Ventas - - - 631.25
- Gastos Administrativos - - - -
- Costo de Operación - - - 3,093.75
- Gastos PreOperativos - - - -
- Depreciación - - - -
Utilidad antes de Intereses e
Impuestos - - - -3,725.00
- Intereses* 21.67 21.67 21.67 21.67
Utilidad antes de Impuestos -21.67 -21.67 -21.67 -3,746.67
- Impuestos** -0.54 -0.54 -0.54 -93.67
UTILIDAD NETA -21.13 -21.13 -21.13 -3,653.00

* Los intereses son obtenidos del Cuadro Nº 15: Financiamiento Bancario, como re
** De acuerdo con las características de la empresa, asumimos que se acoge al RE
el pago por la categoría que corresponde es de 2,5%.
CUADRO Nº 17: FLUJO DE CAJA ECONÓMICO Y FINANCIERO
Concepto Mes 0 Mes 1 Mes 2 Mes 3

(A) Ingresos - - - -

(B) Egresos -8,015.00 -4,115.00 -4,115.00 -4,733.75

- Costo de Ventas -505.00 -505.00 -505.00

- Gastos Administrativos -1,135.00 -1,135.00 -1,135.00

- Costo de Operación (Costos directos) -2,475.00 -2,475.00 -2,475.00 -3,093.75

- Gastos PreOperativos -1,540.00

- Inversiones (activo Fijo) -4,000.00

( C ) Saldo antes de Impuestos (A - B) -8,015.00 -4,115.00 -4,115.00 -4,733.75

( D ) Impuesto a la Renta* - - -0.54 -0.54

( E ) Flujo de Caja Económico (C - D) -8,015.00 -4,115.00 -4,114.46 -4,733.21

Financiamiento Bancario (préstamo) 2,000.00

Pagos constantes -188.34 -188.34 -188.34

( F) Flujo de Caja Financiero 2,000.00 -188.34 -188.34 -188.34

Flujo de Caja Final (E - F) -6,015.00 -4,303.34 -4,302.80 -4,921.55

* Viene del Estado de Ganancias y pérdidas.

Nota.- Muchos de los egresosmson conisderados en el Mes "cero" 0, debido a que
insumos para poder vender en el Mes 1.
 2475

3712.5
 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

- - - - - - - -

3,725.00 3,725.00 3,725.00 3,725.00 4,470.00 4,470.00 4,470.00 4,470.00

631.25 631.25 631.25 631.25 757.50 757.50 757.50 757.50

- - - - - - - -

3,093.75 3,093.75 3,093.75 3,093.75 3,712.50 3,712.50 3,712.50 3,712.50

- - - - - - - -

- - - - - - - -

-3,725.00 -3,725.00 -3,725.00 -3,725.00 -4,470.00 -4,470.00 -4,470.00 -4,470.00

21.67 21.67 21.67 21.67 21.67 21.67 21.67 21.67

-3,746.67 -3,746.67 -3,746.67 -3,746.67 -4,491.67 -4,491.67 -4,491.67 -4,491.67

-93.67 -93.67 -93.67 -93.67 -112.29 -112.29 -112.29 -112.29

-3,653.00 -3,653.00 -3,653.00 -3,653.00 -4,379.38 -4,379.38 -4,379.38 -4,379.38

o Bancario, como resultado de la deuda asumida por la empresa (S/. 2000)

que se acoge al RER (Régimen Especial de Impuesto a la Renta), por lo cual
 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

- - - - - - - - -

-4,860.00 -4,860.00 -4,860.00 -4,860.00 -5,478.75 -5,605.00 -5,605.00 -5,605.00 -1,892.50

-631.25 -631.25 -631.25 -631.25 -631.25 -757.50 -757.50 -757.50 -757.50

-1,135.00 -1,135.00 -1,135.00 -1,135.00 -1,135.00 -1,135.00 -1,135.00 -1,135.00 -1,135.00

-3,093.75 -3,093.75 -3,093.75 -3,093.75 -3,712.50 -3,712.50 -3,712.50 -3,712.50

-4,860.00 -4,860.00 -4,860.00 -4,860.00 -5,478.75 -5,605.00 -5,605.00 -5,605.00 -1,892.50

-0.54 -93.67 -93.67 -93.67 -93.67 -93.67 -112.29 -112.29 -112.29

-4,859.46 -4,766.33 -4,766.33 -4,766.33 -5,385.08 -5,511.33 -5,492.71 -5,492.71 -1,780.21

-188.34 -188.34 -188.34 -188.34 -188.34 -188.34 -188.34 -188.34 -188.34

-188.34 -188.34 -188.34 -188.34 -188.34 -188.34 -188.34 -188.34 -188.34

-5,047.80 -4,954.67 -4,954.67 -4,954.67 -5,573.42 -5,699.67 -5,681.05 -5,681.05 -1,968.55

ero" 0, debido a que es necesario prepararse o comprar

 CUADRO Nº 18: BALANCE GENERAL PROYECTADO: MES 0

ACTIVO INICIAL PASIVO Y PATRIMONIO INICIAL

ACTIVO CORRIENTE 4,243.33 PASIVO CORRIENTE 7,800.08
Caja y Bancos (Financ. Banc.) 2,000.00 Cuentas por Pagar (Proveed. Costos Var.directo) -
Cuentas por Cobrar (Aporte Soc) 2,243.33 Cuentas por Pagar (Proveedores de Activo Fijo Tang) 4,000.00
Existencias - Gastos acumulados por pagar (Gastos Pre Operat) 1,540.00
Pasivos a largo plazo (Finan. Banc) 2,260.08
ACTIVOS FIJOS 1,540.00 Otras cuentas por Pagar -
Activo fijo tangible - PATRIMONIO NETO -2,016.75
Infraestructura - Capital Social -2,016.75
Maquinaria y Equipos - Utilidad -
Herramientas -
Muebles y Enseres -
Menos Depreciación -
OTROS ACTIVOS 1,540.00
Intangibles (Gastos Pre-Operativos) 1,540.00
TOTAL ACTIVO 5,783.33 TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 5,783.33
 CUADRO Nº 19: BALANCE GENERAL PROYECTADO: MES 1

ACTIVO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO TOTAL

ACTIVO CORRIENTE - PASIVO CORRIENTE 4,303.34
Caja y Bancos (Financ. Banc.) - Cuentas por Pagar 4,115.00
Cuentas por Cobrar (Aporte Soc) - Cuentas por Pagar (Proveedores de Activo Fijo Tang) 188.34
Existencias - Gastos acumulados por pagar (Gastos Pre Operat) -
Otras cuentas por Pagar -
ACTIVOS FIJOS 1,514.54 PATRIMONIO NETO 5,384.94
Activo fijo tangible -25.46 Capital Social 5,406.07
Infraestructura - Impuestos -
Maquinaria y Equipos - Reservas -
Herramientas - Utilidades No distribuidas -21.13
Muebles y Enseres -
Menos Depreciación -25.46
OTROS ACTIVOS 1,540.00
Intangibles (Gastos Pre-Operativos) 1,540.00
TOTAL ACTIVO 1,514.54 TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 9,688.28
 CUADRO Nº 20: BALANCE GENERAL PROYECTADO: MES 2

ACTIVO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO TOTAL

ACTIVO CORRIENTE 8,475.80 PASIVO CORRIENTE 4,431.67
Caja y Bancos (Financ. Banc.) 8,475.80 Cuentas por Pagar 4,115.00
Cuentas por Cobrar (Aporte Soc) - Cuentas por Pagar (Proveedores de Activo Fijo Tang) 188.34
Existencias - Gastos acumulados por pagar (Gastos Pre Operat) 128.33
Otras cuentas por Pagar -
ACTIVOS FIJOS 4,694.54 PATRIMONIO NETO 6,929.53
Activo fijo tangible 3,154.54 Capital Social 6,972.33
Infraestructura 1,350.00 Impuestos -0.54
Maquinaria y Equipos 1,500.00 Reservas -
Herramientas 330.00 Utilidades Acumuladas -42.26
Muebles y Enseres -
Menos Depreciación -25.46
OTROS ACTIVOS 1,540.00
Intangibles (Gastos Pre-Operativos) 1,540.00
TOTAL ACTIVO 13,170.34 TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 11,361.20
-

-4,268.79