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1 ORGANIGRAMA DE UN HOTEL
CONSEJO DE ADMINISTRACION
Elaborar los planes a seguir en el manejo del hotel y comunicarlos al director general.
COMISARIO
AUDITORIA EXTERNA
DIRECTOR GENERAL
CONTRALOR GENERAL
AUDITOR ADMINISTRATIVO
Investigación constante de planes y objetivos
Estudio de las políticas y sus prácticas
Revisión constante de la estructura orgánica
Estudio constante de las operaciones de la empresa
Analizar la eficiencia de la utilización de recursos humanos y materiales
Revisión del equilibrio de las cargas de trabajo
Revisión constante de los métodos de control
GERENTE GENERAL
Un Gerente general es una persona clave para el mantenimiento regular y eficiente de las
operaciones de un negocio. Las responsabilidades de un gerente general varían según la
compañía y la industria. Si bien cada uno de ellos lleva a una serie de responsabilidades,
algunas de las básicas son comunes para todos los gerentes.
CONTADOR GENERAL
Es el encargado de llevar la contabilidad del hotel y de hacer los pagos de todos los
impuestos a los que este sujeto este, así como proporcionar información contable,
financiera, y fiscal que sea requerida.
Revisar porciones y preparación de platillos, así como los insumos utilizados para su
elaboración
Verificar que toda salida de alimentos y bebidas este amparada por un formato
Trabajar junto con el contralor de alimentos y bebidas en la reducción de los gastos y costos
de su departamento
CAJA GENERAL
Llevar un adecuado control del movimiento de las cajas situadas en los distintos
departamentos del hotel, con el fin de coordinar los diversos sobres de efectivo
Custodiar fondos fijos de los cajeros departamentales y de recepción, entregando
cada mañana a los diversos departamentos y verificar que lo devuelvan al terminar la
jornada, anotando fechas, firmas e importes en el registro, que para tal efecto se lleva con
el visto bueno de seguridad.
RECEPCION
Primer departamento de atender al huésped cuando llaga al hotel, también es el último con
el que es huésped tiene contacto antes de abandonar el hotel, dejándole un buen o mal
recuerdo, según la forma con lo hayan tratado, de ahí, la gran importación que tiene su
funcionamiento.
JEFE DE TURNO
AMA DE LLAVES
JEFE DE STEWARD
Es el encargado de vigilar que todas las áreas donde se sirvan alimentos o bebidas, cuenten
con todo el equipo de operación necesario para ofrecer el servicio.
INSPECTORA DE PISO
HOSPEDAJE:
REGISTRO:
Cuando el huésped se presenta en el hotel debe anotar sus datos en una tarjeta de registro
proporcionada en la recepción del hotel. Se deberán formular 4 copias, para enviarlas a: al
tablero de ocupación, conmutador telefónico, departamento de ropería y al tablero de
información.
Diario, el departamento de ropería deberá hacer una verificación física de los cuartos
ocupados para atender los servicios de aseo del cuarto, hacer camas, poner toallas limpias,
accesorios, checar el consumo del servi-bar, reportar alguna falla en las instalaciones y
será responsabilidad de camaristas y ama de llaves elaborar un reporte.
El servicio de restaurant que proporcionan los hoteles está constituido por dos secciones:
la cocina y el comedor.
LA COCINA.
EL COMEDOR.
Los gastos y costos de cocina más importantes están constituidos por los alimentos, existen
los de fácil descomposición o perecederos y los duraderos. Los perecederos se cargan
directamente al costo de ventas y los otros se llevan a un almacén y después con vales de
salida se llevan a la misma cuenta de costos.
INGRESOS.
LA COMANDA.
El control se efectúa por medio de una comanda, lista donde se escribe lo que se consume
por el huésped sin precios, foliada, que deberá ser emitida en 3 tantos, la original se enviará
al jefe de cocina para que se preparen los alimentos, la siguiente al cajero para que formule
la cuenta cheque y la otra para el checador, quien supervisa que se preparen los alimentos
formulados.
CUENTA CHEQUE.
Con la copia de la comanda el cajero formulará la cuenta cheque que es una nota donde
se escribe el consumo con importes y se anotará en el informe diario de ventas.
El informe una vez totalizado se envía al departamento de contabilidad junto con el sobre
que contiene el corte de caja o reporte de cajeros.
OTROS SERVICIOS.
Los servicios secundarios como lavandería, tintorería, teléfonos, etc. deben registrarse en
notas especiales que se detallaran según su naturaleza. Estas notas se concentran en un
informe diario de cada servicio.
REGISTRO CONTABLE:
Existen diversos casos para el registro contable de las operaciones de hotelería, el primer
caso se deriva de la conformación de la tarifa de hospedaje; donde ésta se conforma por:
Renta de la habitación, el Impuesto al Valor Agregado correspondiente y el Impuesto local
al Hospedaje, de acuerdo a las tasas marcadas en las Leyes de Ingresos de cada Entidad
Federativa.
EN NAYARIT
I. V. A. (16%) 112.00
Donde la renta de Habitación es cuenta de Resultados Acreedora, y las otras dos, son de
Pasivo Circulante.
Caja 500.00
Huéspedes 500.00
En todos los casos, es conveniente manejar como subcuentas los números de habitación
correspondiente.
Otra situación es que se realice una reservación vía telefónica, fax o Internet,
depositándonos en cuenta la tarifa correspondiente, quedando así:
Bancos 2,499.00
I. V. A. (15%) 336.00
Por último, es posible reservar a través de Agencias de Viajes, empresas a las que se les
paga una comisión por el servicio:
Clientes 2,450.28
I. V. A. 336.00
Bancos 2,450.28
Clientes 2,450.28
Huéspedes 870.00
I. V. A Trasladado 120.00
Huéspedes 1,378.80
Tintorería 150.00
I. V. A Trasladado 148.80
Propinas 300.00
Los documentos de soporte son aquellos que sirven como base de comprobación en la
elaboración de un documento contabilizado, tales como: pedidos, notas de remisión,
facturas, recibos, vales, nomina, reporte diario de ocupación, resumen diario de ventas de
alimentos y bebidas, reporte diario de tintorería, reporte diario de mercancías recibidas,
fichas de depósitos bancarios, relación de cobradores, relación de remesas de efectivo,
avisos bancarios de cargos y abonos, informes de cajeros departamentales, informes de
cajeros de recepción, notas de salida o requisiciones de almacén etc.
De ocupación de cuartos
De ventas de alimentos y bebidas
Diario de tintorería
Teléfonos
Lavandería
De lectura para uso del auditor nocturno
POLIZAS DE COMPRAS
Su base de preparación será el informe diario del cajero general, en el cual se detallan
todas las operaciones de entradas a caja ocurridas en un día.
Se expedirá por pagos regularmente mayores, de acuerdo con la cantidad que establezca
cada empresa.
POLIZA DE COSTO
Se prepara cada fin de mes con base en la determinación de los siguientes datos de
alimentos y bebidas.
Ventas totales
Ajustes y descuentos
Relación de cortesías a precio de venta
Relación de cheques de consumo de funcionario y empleados firmados a precio de
venta
Importe de inventarios iniciales
Importe de compras netas
Costo de ventas bruto
Costo de ventas aparentes
Relación de los inventarios finales debidamente valuados
Importe de las deducciones al costo de ventas bruto a empleados, ventas a
empleados, traspasos entre los restaurantes y bares, cortesías de huéspedes, roturas y
pérdidas al costo.
Costo de ventas neto
Factores de costo de venta neto, en relación con las ventas netas.
LIBROS Y REGISTROS
LOS PRINCIPALES SON:
Mayor
Diario general
Libro de actas
Diario de ingresos por ventas
Diario de cuentas por cobrar
Diario de compras
Diario de egresos o de cheques expedidos
Diario de ingresos o de depósitos al banco
Diario de operaciones diversas
Diario de salidas de almacén