FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTO DE INGENIERIA

Unidad 3: Fase 4 - Desarrollar el Estudio Financiero y Evaluación del Proyecto

PRESENTADO POR:
JULIÁN ARMANDO PINO
JOSÉ DAINER PALOMINO
JAVIER JIMENEZ
CARLOS R. HURTADO

Tutor:
JULIAN ANDRES BOLANOS

Formulación y evaluación de proyecto de ingeniería

26-11-2018

UNAD
(UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y ADISTANCIA)
 INTRODUCCION
Cuando hablamos de formulación y evaluación de proyecto. Estamos hablando de
sistematizar la información que permita identificar ideas de negocios y medir
cuantitativamente los costos y beneficios de un eventual emprendimiento comercial.
La Formulación y Evaluación de Proyectos es una materia interdisciplinaria, ya que durante
la elaboración de un estudio de este tipo intervienen disciplinas como estadística,
investigación de mercados, investigación de operaciones, ingeniería de proyectos,
contabilidad en varios aspectos (ya sean costos, balance general, estado de resultados,
etcétera), distribución de la planta, finanzas, ingeniería económica y otras.
OBJETIVO GENERAL

Analizar Mediante un estudio general la viabilidad de este proyecto teniendo en cuenta

estas dos bases, el estudio financiero y la evaluación del proyecto, ya que es un proyecto
ambicioso y muy rentable debido que las ciudades necesitan este elemento (los semáforos)
para su regulación y una buena movilidad.

OBJETIVO ESPECIFICO

Conocer las variables que inciden en el proceso de evaluación y financiación de proyecto

de inversión y crear las condiciones necesarias para lograr que este proyecto sea rentable
para sus ejecutores.
 Estudio financiero del proyecto

Inversión del proyecto (Inversión fija, Inversión diferida y capital de trabajo

Inversión Fija: Se describe a todo tipo de activos cuya vida útil es mayor a un año y
cuyo propósito es proveer las condiciones necesarias para que la empresa lleve a cabo sus
actividades

 El terreno: El terreno para la fabricación de los semáforos inteligentes

(producto), es de 100 m2, que se obtendrá por medio de un alquiler en el centro
de la ciudad Cali.

Ubicación Tamaño Costo alquiler

Centro de Cali -Valle 100 mts 2 $ 6.000.000

 Construcción: Para adecuamiento de la bodega, utilizaremos las divisiones

en panel yeso, para la oficina, bodega de insumo, almacenamiento de materia
prima y el área de descanso. (estucado y pintado de blanco). Teniendo en
cuenta que la oficina necesita cielo falso.
Se requiere que estos espacios estén de color blanco, para tener mejor
perspectiva del espacio y mejor iluminación, realizando la adecuación de la
iluminación según el código RETILAD.

Espacio Metros Costo Metro Costo Total

Oficina
Bodega insumos
75 $ 66.550 $ 4.987.500
Almacenamiento
Área de común
Cielo Falso oficina 15 $ 10.500 $ 157.500
TOTAL $ 5.145.000
  Maquinaria y equipo: La maquinaria y equipo requerido para la fábrica es
un equipo para soldadura eléctrica, prensa hidráulica, computadores, tabletas,
mesas de producción, mesas de oficina, sillas, mueble metálico para puesta de
producto terminado, mueble de insumos, muebles de materia prima, aire
acondicionado para oficina, lámparas luz blanca tipo Led.

Maquinaria y Equipo Cantidad Costo UND Costo Total

Prensa Hidráulica 1 $ 34.150.000 $ 4.150.000
Soldador de arco eléctrico 1 $ 1 550.000 $ 1.550.000
Multímetro digital 2 $ 3. 500.000 $ 7.000.000
Computadores 4 $ 1.400.000 $ 5.600.000
Mesas oficina con archivador 8 $ 289.900 $ 2.319.200
Mesas producción 3 $ 220.000 $ 660.000
Mesa área de descanso 1 $ 180.900 $ 180.900
Sillas área de descanso 4 $ 89.950 $ 359.800
Sillas oficina 8 $ 220.900 $ 1.767.200
Sillas clientes 4 $ 89.950 $ 359.800
Mueble producto 3 $ 100.000 $ 300.000
Mueble insumos 5 $ 320.000 $ 1.600.000
Mueble materia prima 1 $ 300.000 $ 300.000
Aire acondicionado oficina y descanso 1 $ 2.000.000 $ 2.000.000
Lámparas LED Blanca Alta eficiencia 10 $ 109.900 $ 1.099.000
TOTAL $ 29.245.700

Inversión Diferida:

Estudio de pre inversión: Considerando el gasto efectuado para el estudio de pre

factibilidad, en donde se encuentra el estudio de mercado en cuando a la demanda de la
producción.

Gasto de Pre operación y organización: Los gastos necesarios para la

implementación del nuevo producto en donde se encuentra la selección de todo el personal
de la empresa y las respectivas capacitaciones e implementación del programa de
contabilidad (software de contabilidad para pequeñas empresas quicbooks).
 Inversión Diferida Valor
Estudio de pre inversión $ 1.300.000
Gastos de preoperacional y organización $ 3.200.000
TOTAL $ 4.500.000

Capital de Trabajo:

Inventario:

 Materia Prima: requiriendo un inventario de material nuevo, tubería y partes

electrónicas y de pintado. El costo del inventario se estima en $ 18.750.000
 El producto en proceso en la cual se considera la producción de una hora de
trabajo más el costo de la materia prima, se estima en $2.680.750
 Producto terminado con la producción generada en 8 horas evaluando al costo.
En la cual son 8 horas de trabajo de toda la empresa más un total de producción
por día de 1 semáforo, con 3 operarios, para un total de $13,871.576
 Cuentas por Cobrar: Se tiene en cuenta el crédito otorgado en la venta de 2 horas, teniendo en cuenta la forma de los clientes

de 45 días. El costo que se genera en la producción de 2 horas es de $ 3.214.218

Cajas y Banco: Se tiene a considerar un fondo fijo para hacer frente al pago de mano de obra de la empresa y gastos

administrativos por el periodo de 7 meses.

DEVENGADO DEDUCCIONES
DIAS BASICO BASICO AUXILIO DE TOTAL, TOTAL, TOTAL, A
TRABAJADOR SALUD PENSIÓN
TRABAJADOS MENSUAL QUINCENAL TRANSPORTE DEVENGADO DEDUCCIONES PAGAR
Asistente 30 $ 781.242 $ 390.621 $ 88.211 $ 869.453 $ 32.422 $ 46.875 $ 79.296 $ 790.157
Auditor de Calidad 30 $ 1.500.000 $ 750.000 $ 1.500.000 $ 62.250 $ 90.000 $ 152.250 $ 1.347.750
ADMINISTRADOR 30 $ 4.000.000 $ 2.000.000 $ 4.000.000 $ 166.000 $ 240.000 $ 406.000 $ 3.594.000
Asesor Comercial 30 $ 781.242 $ 390.621 $ 88.211 $ 869.453 $ 32.422 $ 46.875 $ 79.296 $ 790.157
Contador 30 $ 1.000.000 $ 500.000 $ 1.000.000 $ 1.000.000
Operativo 1 30 $ 781.242 $ 390.621 $ 88.211 $ 869.453 $ 32.422 $ 46.875 $ 79.296 $ 790.157
Operativo 2 30 $ 781.242 $ 390.621 $ 88.211 $ 869.453 $ 32.422 $ 46.875 $ 79.296 $ 790.157
Operativo 3 30 $ 781.242 $ 390.621 $ 88.211 $ 869.453 $ 32.422 $ 46.875 $ 79.296 $ 790.157
TOTAL $ 10.406.210 5.203.105 441.055 10.847.265 390.358 564.373 954.730 9.892.535
 Capital de trabajo
Inventario
Materia prima $ 18.750.000
producto en proceso $ 2.680.750
Producto terminado $ 13,871.576
Cuentas por Cobrar
Producción de 2 horas $ 3.214.218
Cajas y Bancos
7 mes $ 75.930.855
TOTAL $ 114.447.399

El capital inicial de trabajo es de $ 114.447.399

INVERSION INICIAL TOTAL

INVERSION FIJA $ 43.390.700
Terreno $ 6.000.000
Construcción $ 5.145.000
Maquinaria y equipo $ 29.245.700
INVERSION DIFERIDA $ 4.500.000
Estudio pre inversión $ 1.300.000
Gastos preoperativos y organización $ 3.200.000
CAPITAL DE TRABAJO $ 114.447.399
Inventario $ 35.302.326
Cuentas por Cobrar $ 3.214.218
Cajas y Banco $ 75.930.855
TOTAL, DE LA INVERSION $ 162.338099
La inversión inicial total es de $162.338.099 millones de pesos

PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS

Desde el año 2018 HASTA EL 2020

PRESUPUESTO DE VENTA
2.018 2.019 2.020
Ingresos Operacionales 5.353.920.000 5.689.075.392 6.045.211.512
unidades 57.600 58.291 58.991
Precio de venta 92.950 97.598 102.477

PRESUPUESTO DE GASTOS

Costos 3.002.400.000 3.646.102.050 3.689.887.050

Gastos Admón. Y MOD 130.167.180 135.373.867 140.788.822
Gastos Financieros (bancos) 110.060.736 110.060.736 110.060.736
Depreciación 3.414.996 3.414.996 3.414.996
Impuestos 716.697.794 610.021.891 714.380.425
Total, Egresos Operativos 3.962.740.706 4.504.973.541 4.658.532.030

UTILIDAD ANUAL 1.391.179.294 1.184.101.851 1.386.679.482

CONCEPTO
VENTAS NETAS
Costos de ventas
Utilidad Bruta
Gastos Administrativos
Gastos de ventas
Utilidad Operativa
Ingresos no operativos
Gastos Financieros
Otros Egresos
Utilidad antes de impuesto
Provisión para impuesto
Utilidad Neta
ESTADO DE RESULTADO
CIFRAS
2018 2019 2020
$ 5.353.920.000 $ 5.689.075.392 $ 6.045.220.707
$ 3.002.400.000 $ 3.646.102.050 $ 3.689.887.050
$ 2.351.520.000 $ 2.042.973.342 $ 2.355.333.657
$ 98.866.872 $ 102.821.547 $ 106.934.409
$ 31.300.308 $ 32.552.320 $ 33.854.413
$ 2.221.352.820 $ 1.907.599.475 $ 2.214.544.835
$ 110.060.736 $ 110.060.736 $ 110.060.736
$ 3.414.996 $ 3.414.996 $ 3.414.996
$ 2.107.877.088 $ 1.794.123.743 $ 2.101.069.103
$ 716.697.000 $ 610.021.891 $ 714.380.425
$ 1.391.180.088 $ 1.184.101.852 $ 1.386.688.678

Punto de equilibrio: Se tiene un valor de ventas que se tienen que realizar por
año para no tener perdidas, lo que correspondería al valor mínimo en las ventas, al superar
esos valores se obtendrán ganancias.

PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTO/AÑO 2018 2019 2020
VENTAS $ 5.353.920.000 $ 5.689.075.392 $ 6.045.220.707
COSTOS FIJOS $ 3.318.042.912 $ 3.966.951.650 $ 4.016.151.604
COSTOS VARIABLES $ 731.097.794 $ 624.421.891 $ 728.780.425
PUNTO DE EQUILIBRIO $ 3.842.790.295 $ 4.456.037.715 $ 4.566.687.775
 FLUJO DE CAJA PROYECTADO

Años 2.018 2.019 2.020

Saldo Inicial de Caja 213.180.949 1.604.379.827 4.392.887.677

FUENTES DE INGRESOS

unidades 57.600 58.291 58.991

precio venta 92.950 97.598 102.477
Total, Ingresos 5.353.920.000 5.689.085.018 6.045.220.707
Total, Fuente de Ingresos 5.567.100.949 7.293.464.845 10.438.108.384

SALIDAS DE EFECTIVO

Costos 3.002.400.000 3.646.102.050 3.689.887.050

Gastos Nomina 130.167.180 135.373.867 140.788.822
Gastos Financieros 110.060.736 110.060.736 110.060.736
Depreciación 3.414.996 3.414.996 3.414.996
Impuestos 716.678.210 610.005.345 714.363.495
Total, Egresos Operativos 3.962.721.122 4.504.956.995 4.658.515.099
Saldo Final de Caja 1.604.379.827 4.392.887.677 10.172.480.961

Financiación

La contribución que realiza el accionista de la compañía, en este caso es una persona que
realizara la gerencia de la compañía. Se trata que el capital de la empresa, provenga de
un préstamo de libre inversión de Bancolombia, su tasa de interés fija, efectiva anual es
del 31,04%, mes vencido del 2,28%.
Evaluación del proyecto de ingeniería
Interés por préstamo bancario

TMAR 31%
INVERSION $ 213.180.949

 AÑO   INGRESOS
0 -$ 213.180.949
1 $ 5.353.920.000
2 $ 5.689.075.392
3 $ 6.045.211.512
TOTAL $ 16.875.025.955

PRI $ 1,9
VPN $9.872.209.008,26
TIR 2518%
VP(Ingresos ) $10.085.389.957,27
R/C 47,30906

Los indicadores financieros a tres años nos muestran viabilidad en el proyecto

reflejando que después de la recuperación de la inversión hay ganancias
 CONCLUSIONES

 Los indicadores financieros a tres años nos muestran viabilidad en el proyecto

reflejando que después de la recuperación de la inversión hay ganancias.

 El proyecto es viable ya que todas las ciudades necesitan una buena movilidad.

 El estudio realizado es muy rentable, ya que su evaluación de sus ingresos son

bastante lucrativo y su inversión para su productividad es bajo comparado a
nuestras ganancias.
 REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS

Aprende a calcular el Punto de Equilibrio,

obtenido de:
https://www.youtube.com/watch?v=3nMHZeXMXm4

Cómo calcular el retorno de la inversión, obtenido de:

http://www.ehowenespanol.com/calcular- retorno-inversion-como_106776/

Punto de equilibrio, obtenido de:https://www.youtube.com/watch?v=TuapcoI8ISA

García, M. (2002). Evaluación de proyectos de inversión (p. 18-25). México,

D.F., MX: McGraw-Hill Interamericana. Recuperado de
http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?ppg=18&docI
D=10433946&t m=1470698471565

Medina, U., & Correa, A. (2010). Cómo evaluar un proyecto empresarial: una
visión práctica (p. 262-287). Madrid, ES: Ediciones Díaz de Santos. Recuperado
de
http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?ppg=285&docI
D=10390606&t m=1470755572238

Meza, J. (2013). Evaluación financiera de proyectos (SIL) (3a. ed.) (p. 233-337).
Bogotá, CO: Ecoe Ediciones. Recuperado de
http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?ppg=237&docI
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INEDE Business School (24 de Abril de 2014). Planeación Financiera y Evaluación

de Proyectos [Archivo de Video] Recuperado de http://hdl.handle.net/10596/7996