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CHOCÓ - QUIBDÓ
2019
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INTRODUCCIÓN
JUSTIFICACIÓN
Dentro del proceso de fortalecimiento y mejora del Sistema de Control Interno que
viene desarrollando la nueva ESE Hospital departamental San Francisco de Asís, se
hace necesario el desarrollo de una metodología sistemática, eficiente y eficaz, que
permita el análisis, la evaluación y el seguimiento a los procesos y proyectos
desarrollados dentro de la Institución.
OBJETIVO GENERAL
Construir una guía metodológica para la elaboración del Programa y Plan Anual de
Auditorías de la Oficina de Control Interno, siguiendo los lineamientos del
Departamento Administrativo de la Función Pública, que permita generar un plan de
trabajo integral para su realización en todos los ámbitos de aplicación, con lo cual
se contribuya al análisis, evaluación, seguimiento y mejora continua de las áreas de
la nueva ESE Hospital departamental san Francisco de asís.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS
Establecer los documentos y papeles de trabajo generales con que debe contar
el proceso de auditoría.
MARCO LEGAL
La adopción del Plan Anual de Auditoría permite que la Oficina de Control Interno
fundamente sus acciones misionales de la manera más objetiva, identificando y
priorizando aquellos procesos, proyectos, y/o áreas que requieran ser evaluadas.
ESTRATEGIAS A SEGUIR PARA DESARROLLAR EL PROGRAMA Y PLAN 8
ANUAL DE AUDITORIAS
Planear las auditorias de las áreas, definidos en el Programa y Plan Anual, Auditorias que
permita un cumplimiento total durante el periodo de Auditoria.
Divulgar el Programa y Plan Anual de Auditorias en todas las áreas, de manera tal
que se pueda retroalimentar el proceso e identificar claramente lo programado.
METODOLOGÍA
Las técnicas de auditoría son procedimientos utilizados por el auditor para obtener
las evidencias necesarias y suficientes, con el objeto de formarse un juicio
profesional y objetivo sobre la materia examinada. Las técnicas comúnmente
utilizadas son: verbales, oculares, documentales y físicas.
A) VERBALES
B) OCULARES
B) DOCUMENTALES
D) FÍSICAS
FORMATOS UTILIZADOS
Acta de apertura
Informe de auditoria
Plan de mejoramiento
FASES PLANEACION
Se caracteriza por:
1. El conocimiento de los antecedentes y objetivos del área, proceso o actividad que 12
será auditada.
2. Analizar la normatividad relativa al tema, leyes, decretos, resoluciones, estatutos,
reglamentos, etc.
3. Análisis de cualquier información adicional relacionada con el tema mediante
entrevistas con los funcionarios responsables.
4. Determinar los criterios de auditoría.
5. Preparar el Plan de Auditoria.
HACER
VERIFICAR
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1. Comunicar de manera oficial los resultados o hallazgos encontrados a los
responsables del área, para hacer las aclaraciones y confirmaciones del caso.
2. Preparar el contenido del Informe, determinando si este debe ser corto o largo,
analizar y definir los anexos necesarios que se adjuntarán.
3. Revisar con las pruebas, entrevistas y mediciones practicadas y con los papeles de
trabajo que respaldan la auditoría.
4. Sustentar las recomendaciones y conclusiones obtenidas del hallazgo ante el
Jefe de la Oficina de Control Interno.
5. Preparar informe definitivo, presentarlo, y sustentarlo ante los responsables del
proceso y la Alta Dirección.
ACTUAR.
Espe ciales
Evaluar e l cumplimie nto de l a e ntre ga de informe s ante l as Cumplimie nto de inf orme s a e nte s de control
dife re ntes e ntidade s e xte rnos Control Inte rno
Re alizar se guimie nto y ve rificación de l as lice ncias de Re alizar se guimie nto y ve rificación de l as lice ncias de
software con que cue nta l a e ntidad y l os controle s software con que cue nta l a e ntidad y los controle s
imple me ntados para e vitar e l uso de apli cativos no imple me ntados para e vitar e l uso de aplicativos no
autorizados autorizados Control Inte rno
Re alizar se guimie nto a l os plane s de acci ón por Ve rificar el cumplimie nto de l os plane s de acción
de pe nde ncia por de pe nde ncias. Control Inte rno
Ve rificar l a ope ratividad de l os comité s Se guimie nto a l a funcionalidad de l os comité s
Inte rinstitucionale s. institucionale s Control Inte rno
Se guimie nto al cumplimie nto de l as e valuaci one s de Ve rificar l a e valuación de de se mpe ño de los
desempeño laboral funcionarios de carre ra . Control Inte rno
Re alizar se guimie nto al plan anticorrupción y de Ve rificar plan anticorrupción y matriz de rie sgos
ate nción al ciudadano y l a matriz de rie sgos Control Inte rno
Re alizar arque os a l a caja me nor de l a ESE y a l as Cajas de Arque o Caj a me nor y de facturaci ón
facturación Control Inte rno
re alizar auditoria concurre nte e n l a ESE San Francisco Auditorias Concurre nte s Auditor Me dico
INFORMES DE LEY
SEPTIEMBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
OCTUBRE
FEBRERO
AGOSTO
RESPONSABLES DE LA ENTREGA DE
MARZO
ITEMS SUBPROCESO OBJETIVOS RESPONSABLES
ENERO
MAYO
JUNIO
ABRIL
JULIO
LA INFORMACION
NOVIEMBRE
SEPTIEMBRE
DICIEMBRE
OCTUBRE
FEBRERO
RESPONSABLES DE LA ENTREGA DE
AGOSTO
MARZO
ITEMS SUBPROCESO OBJETIVOS RESPONSABLES
ENERO
MAYO
JUNIO
ABRIL
JULIO
LA INFORMACION
Talento Humano,
Dire ccionamie nto Estratégico y
Planeación, Gestión con Valores
para Resultados (Siste mas y SIAU),
8 Informe Porme norizado Evaluación de Resultados Jefe de Control Interno
(Planeación), Información y
Comunicación, Gestión del
Conocimiento y la Innovación y
Almacén
Talento Humano,
Dire ccionamie nto Estratégico y
Planeación, Gestión con Valores
para Resultados (Siste mas y SIAU),
9 Encuesta MECI aplicativo FURAG Jefe de Control Interno
Evaluación de Resultados
(Planeación), Información
y Comunicación y Gestión del
Conocimiento y la Innovación.
10 Informe Derecho de Autor Proceso de Siste mas Jefe de Control Interno
Talento Humano, financiera,
Informe Austeridad del Gasto (DECRETO 984 DE 2012) - contratación, Almacén
11 Jefe de Control Interno
Trimestral (Mantenimiento y suministros de
combustible )
12 Informe PQRS Proceso de SIAU Jefe de Control Interno