KSB PERÚ S.

A
Estado de resultados
Auditoria al 31.12.2018
S/

DESCRIPCIÓN

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

Activo corriente
Efectivo
Cuentas por cobrar comerciales, neto
Cuentas por cobrar diversas
Existencias
Gastos pagados por anticipado

Total activo corriente

Activo no corriente
Impuesto a la renta diferido
Vehículos, mobiliario y equipo, neto

Total activo no corriente

Total activo

Pasivo corriente
Obligaciones financieras
Cuentas por pagar comerciales
Cuentas por pagar diversas

Total pasivo corriente

Pasivo no corriente
Obligaciones financieras

Patrimonio Neto
Capital social
Reserva legal
 Resultados acumulados

Total patrimonio neto

Total pasivo y patrimonio neto

ESTADO DE RESULTADOS Y DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES

Venta de mercaderias y de servicios

Costo de ventas de mercaderias y de servicios

Utilidad bruta

Gastos de ventas
Gastos de administración
Otros ingresos

Utilidad de operación

Gastos financieros
Ingresos financieros

Utilidad antes del impuesto a la renta

Impuesto a la renta

Utilidad neta

Letras Explicativas:
(a) La disminuciòn de cuentas porcobrar corresponde principalmente a quelaCìa. No ha tenido muchas ventas durante el pe

2018

A terceros
Por vencer 3,214,962
Hasta 30 días 183.869
De 31 a 90 días 65.336
 De 91 a 180 días 7.707
De 181 a 360 días 74.431
------------
3,546,305
A relacionada
Por vencer 78.927
------------
3,625,232
========

-51.989
3,573,243

La Cìa. Mantiene cuentas por cobrar con vencimiento corriente ya que con la mayoria de empresas con las trabaja les

(b) El aumento de cuentas por cobrar diversas corresponde principalmente al aumento de crèdito fiscal del IGV por S/ 681,
aplicados en el periodo 2019.

(c) La Compañía adquirió bombas multistage durante el año 2018 anticipándose a ventas que no se logragron del todo debid
aun estan en stock. Sin embargo no desvaloriza debido a que en el Perù son los unicos en vender la marca KSB que son d
les pueda vender estas bombas.

Ademas de aumentar sus existencias por recibir de las cuales se reviso su llegada en los primeros meses de enero 2019.

(d) La disminuciòn de vehiculos mobiliario y equipo neto se debe a que la Cìa ha vendido el vehiculo de la gerencia a KYSEI
signficativos durante el 2018. ver UV-1

(e) La disminuciòn de las obligaciones financieras corresponde a que la Cìa. Ha pagado gran parte de sus deudas a largo pla

(f) La disminuciòn de cuentas por pagar comerciales corresponde principalmente a que la Cìa no ha tenido muchas ventas
sus relacionadas son de vencimiento hasta 90 dìas segun sus politicas

(g) El aumento de otras cuentas por pagar corresponde a los bonos que se les tiene por pagar a la gerencia al Sr. Miguel Ara
a su aprobaciòn.

(h)
El motivo que hayan bajado los ingresos respecto al año anterior es debido a que en el 2017 se realizó el proyecto en SU
para su proyecto, mientras que en el 2018 no han logrado conseguir un proyecto similar.

(i) La disminución del costo de ventas está relacionada directamente con la de las ventas.

(j) La disminución de gastos de personal se debe al cese de personal y las pocas comisiones de venta generadas. Tambièn c
ventas este gasto tambíen se ha reducido.
(k) El aumento de gastos de administración se debe principalmente al aumento del alquiler del local en 3% y los bonos rec

(l) El aumento de otros ingresos corresponde principalmente a la venta del vehiculo de la gerencia a KYSEI ART SRL por S/3

Marcas:
Cotejado con el balance de comprobación al 31.12.2018
Cotejado con el balance de comprobación al 31.12.2017
Sumado y/o calculado por BDO.
 Saldo al Saldo al
% % Variaciòn REF
31.12.18 31.12.17
|------ ------| |------ ------| |------ ------|

326,503 4% 269,910 3% 56,594

3,573,243 44% 4,980,129 57% - 1,406,887 (a)
1,042,156 13% 561,902 6% 480,255 (b)
2,923,256 36% 2,618,149 30% 305,107 (c)
19,629 0% 19,835 0% - 206
---------- ----------
7,884,787 8,449,924

68,130 1% 72,671 1% - 4,541

139,984 2% 227,145 3% - 87,162 (d)
------------- -------------
208,114 299,816
------------- -------------
8,092,901 8,749,741
====== ======

218,157 3% 487,217 6% - 269,060 (e)

2,479,198 31% 3,052,006 35% - 572,808 (f)
499,518 6% 353,726 4% 145,793 (g)
------------- -------------
3,196,873 3,892,948

9,874 0% 51,851 1% - 41,977

3,701,800 46% 3,701,800 42% -

235,687 3% 227,112 3% 8,575
 948,667 12% 876,030 10% 72,637
------------- -------------
4,886,154 4,804,942
------------- -------------
8,092,901 8,749,741
====== ======

Saldo al Saldo al
% % Variaciòn REF
31.12.18 31.12.17
|------ ------| |------ ------| |------ ------|

8,663,607 100% 12,397,533 100% - 3,733,926 (h)

- 5,527,245 -64% - 8,513,095 -69% 2,985,850 (i)
------------- -------------
3,136,362 3,884,439

- 1,817,369 -21% - 2,182,159 -18% 364,790 (j)

- 1,048,528 -12% - 854,444 -7% - 194,084 (k)
118,538 1% 54,711 0% 63,827 (l)
------------- -------------
389,003 902,546

- 582,259 -7% - 533,021 -4% - 49,238

339,921 4% 379,105 3% - 39,184
------------- -------------
146,665 748,630

- 65,452 -1% - 234,864 -2% 169,412

------------- -------------
81,213 1% 513,766 4%
====== ======

ha tenido muchas ventas durante el periodo 2018. Las cuentas por cobrar son de acuerdo al anticuamiento mostrado.

2017

4,839,772
73.492
31.496
 -
5.622
------------
4,950,382

35.369
------------
4,985,751
========

-5.622
4,980,129

yoria de empresas con las trabaja les da un crèdito menor a 90 dìas debido a que tiene cancelar a sus proveedores que son sus relaciona

o de crèdito fiscal del IGV por S/ 681,497 y por el saldo a favor de impuesto a la renta por S/ 164,960 segùn la gerencia estos saldos ser

tas que no se logragron del todo debido a demoras e insatisfacción por parte de los clientes en lo que va de nuestra revisión estas bomb
icos en vender la marca KSB que son de origen aleman, a nuestra fecha de revisiòn la Cìa. se encuentra en busqueda de clientes a los qu

en los primeros meses de enero 2019.

dido el vehiculo de la gerencia a KYSEI ART SRL en el mes de octubre 2018 , tambien se debe a que la Cìa. No ha adquirido activos

o gran parte de sus deudas a largo plazo, al 31.12.18 solo ha obtenido un prèstamos de vencimiento corriente por US$50,000 con el BBVA

ue la Cìa no ha tenido muchas ventas en el 2018 es por ello que no ha importado muchas bombas, las cuentas por pagar que mantiene co

or pagar a la gerencia al Sr. Miguel Aranda y Luis Bringas por la buena gestiòn realizada en el 2017 se reconocio el gasto en el 2018 debid

en el 2017 se realizó el proyecto en SUCROALCOLERA DEL CHIRA quien es una empresa agrícola que solicitó bombas single y multi stage
imilar.

siones de venta generadas. Tambièn corresponden a gastos que generan el personal de ventas para lograr las ventas, debido a las pocas
quiler del local en 3% y los bonos recibidos por la gestión del 2017 a los gerentes (Miguel Aranda y Luis Bringas) por S/59 Mil.

de la gerencia a KYSEI ART SRL por S/32,931

 Materialidad escogida 77,061
Materialidad de perfomance (PM) 57,796
al anticuamiento mostrado.
ncelar a sus proveedores que son sus relacionadas antes de ese tiempo.

r S/ 164,960 segùn la gerencia estos saldos seran

es en lo que va de nuestra revisión estas bombas

. se encuentra en busqueda de clientes a los que

be a que la Cìa. No ha adquirido activos

ncimiento corriente por US$50,000 con el BBVA.

bombas, las cuentas por pagar que mantiene con

el 2017 se reconocio el gasto en el 2018 debido

ícola que solicitó bombas single y multi stage

ntas para lograr las ventas, debido a las pocas

Aranda y Luis Bringas) por S/59 Mil.