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Temario
• El dinero y su valor en el tiempo.
• La intermediación financiera y sus formas.
• El sistema financiero y sus retos actuales (bancarización y Microfinanzas).
Dinero
Todo mecanismo admitido como medio de pago que Facilita el intercambio de
bienes y servicios.
Características:
Tasa de interés
Es el precio del dinero, constituye un elemento para medir el valor del
dinero en el tiempo Implica:
✓ Costo de oportunidad.
✓ Rentabilidad.
En el Perú, dos regímenes:
✓ Dentro del sistema financiero.
✓ Fuera del sistema financiero.
Dinero y Mercados Financieros.
Permite el surgimiento del mercado.
Mercado: Encuentro de ofertantes y demandantes de un bien. No es un
lugar físico.
Mercados financieros: Negocia con dinero y sustitutos del dinero). Cada
vez se hacen más sofisticados y expuestos a riesgos.
Beneficios del Mercado Financiero:
▪ Permite asignación eficiente de recursos.
▪ Permite redistribución del riesgo propio.
▪ Permite la fijación de los precios de los activos financieros que se
transan.
▪ Permite la liquidación de los activos financieros (convertirlos en
dinero).
(*) activo financiero: instrumento representativo
Intermediación Financiera
Proceso de canalización de recursos del agente superavitario al agente
deficitario. Para su comprensión se requiere:
▪ Protección de la confianza del público en el proceso.
▪ Reconocer que se encuentra expuesto a riesgos: posibilidad de
pérdida
El Estado busca incentivar la actividad financiera autorizándola y
supervisándola. Además, el sistema de intermediación financiera se
presenta de manera directa e indirecta.
a. Intermediación Financiera DIRECTA
Es el encuentro DIRECTO entre agente superavitario con agente
deficitario.
▪ Aparece un intermediario que cumple un rol facilitador del
proceso, sin asumir riesgos.
▪ Por el riesgo implícito, el agente superavitario debe estar
preparado para evaluarlo.
▪ Estado propicia transparencia para la adecuada toma de
decisiones.
Temario
• El sistema financiero y sus retos actuales (bancarización y Microfinanzas).
• Los riesgos en el sistema financiero.
Retos Actuales
1.) Inclusión financiera y bancarización.
- Grado de utilización de los productos y servicios bancarios por
parte de la población.
- Formalizar operaciones a través de medios que permitan identificar
su origen y destino (por encima de S/ 3500 ó US$ 1000.
2.) Microfinanzas.
- Servicios financieros para personas en situación de pobreza,
microempresas o clientes de bajos ingresos, incluyendo
consumidores
3.) Sistema de Pago.
- Conjunto de instrumentos, procedimientos bancarios y sistemas
interbancarios de transferencia de fondos que aseguran la
circulación del dinero.
- Permite el pago de obligaciones y traslado de recursos, de manera
eficiente.
4.) Cultura Financiera.
- Dominio de habilidades, conocimientos y prácticas diarias que
resultan necesarias para tomar decisiones financieras con
información.
5.) La internacionalización de la intermediación financiera.
- Las recomendaciones internacionales: Basilea.
- Supervisión consolidada.
6.) La regulación frente al desarrollo de las tecnologías:
- Banca virtual.
- Contratación electrónica.
- FINTECH.
- Empresa Bancaria.
- Empresa Financiera.
- Caja Municipal de Ahorro y Crédito.
- Caja Municipal de Crédito Popular.
- Caja Rural de Ahorro y Crédito.
- Entidad de Desarrollo de la Pequeña y Microempresa – EDPYME.
- Cooperativa de Ahorro y Crédito, no autorizada a operar con el
público (*).
B. Empresas Especializadas.
Excepciones:
▪ Banco de la Nación.
▪ Corporación Financiera de Desarrollo – COFIDE.
▪ Banco Agropecuario.
▪ Fondo Mivivienda.
▪ CMAC (*)
1. Banco de la Nación
2. COFIDE
4. Fondo Mivivienda
Crowdfunding
La Contratación Bancaria:
Contratos Bancarios:
Acuerdos celebrados entre intermediarios financieros y su cliente para el
desarrollo de una operación propia de su objeto social (financiamiento). Subyace
en la ejecución de una operación bancaria (connotación jurídica). Se
caracterizan por:
a) Realizarse con carácter profesional (manejo de riesgos).
b) Realizarse en forma reiterada.
c) Por lo general, de forma masiva.
d) Relación con la estructura técnica con la que se encuentra relacionada
(posibilita la innovación y cambio permanente al realizarse con la
realidad).
e) Carácter personalísimo, basado en la confianza con el cliente. Ello
determina que se exijan requisitos para contratar.
f) Contratación profesional (experto) que impone obligaciones, como
lealtad, información, eficaz y prudente.
Características adicionales
No formal – no todos los contratos bancarios son escritos.
Usos y costumbre son fuente supletoria de derecho. (art. 4).
Altamente dinámico e innovador: competencia.
Asimetría informativa y cultura financiera.
Operaciones Bancarias
Pasivas: Constituye un mecanismo de fondeo (cuenta por pagar).
DEPOSITO BANCARIO.
Activas: Implica el otorgamiento de un financiamiento (cuenta por
cobrar). CREDITO.
Neutras: Implica la prestación de un servicio bancario. CUSTODIA.
Protección al consumidor de servicios financieros
¿Se requiere una regulación especial para la protección del consumidor
financiero?
Asimetría de la información.
El consumidor financiero no tiene poder de negociación frente a las
entidades supervisadas.
Conducta de las empresas (Riesgo moral).
El negocio bancario es una actividad especializada.
Escasa cultura financiera de los consumidores.
“CONFIANZA”
Principios en materia de consumidor
Principio Pro Consumidor.- en caso de duda respecto al sentido de las
normas o cuando exista duda en los alcances de los contratos, debe
interpretarse en sentido más favorable al consumidor.
Principio de Transparencia.- plena accesibilidad a información acerca
de los productos o servicios. La información brindada debe ser veraz y
apropiada.
Principio de Protección Mínima.- el Código contiene las normas de
mínima protección a los consumidores y no impide que las normas
sectoriales puedan dispensar un nivel de protección mayor
Protección al consumidor – Ley
Transparencia de información.
Presentación de la información: los formularios contractuales no
deben presentarse en caracteres inferiores a 3 milímetros. La redacción
y términos utilizados deben facilitar su comprensión por los clientes.
Aprobación administrativa de CGC por la SBS.
Procedimiento y plazos aplicables para la modificación de
estipulaciones contractuales.
Supuestos en los que procede el cobro de tasas de interés,
comisiones y gastos.
Protección al consumidor Reglamento
Transparencia en la información que es brindada a los clientes y
usuarios del sistema financiero: antes, al momento de contratar y
durante la relación contractual.
Aprobación de CGC e identificación y prohibición de cláusulas
abusivas.
Sistema de Atención a los Usuarios.
Comisiones y Gastos
Las comisiones y gastos deben corresponder a gestiones adicionales y/o
complementarias a los servicios contratados.
Las empresas no pueden cobrar comisiones y gastos por gestiones
inherentes a los servicios contratados.
Se definen ejemplos de inherencia para operaciones activas y pasivas, y
cargos prohibidos.
Servicio Inherente
Gestión o prestación que resulta indispensable para que el servicio financiero
contratado se lleve a cabo, siendo que la no realización dichas gestiones o
prestaciones, imposibilitaría que se pueda brindar éste.
Evaluación, celebración y desembolso
Emisión y renovación del medio para hacer transacciones (tarjetas de
crédito)
Resguardo del depósito.
Mantenimiento del medio para hacer transacciones.
Aprobación de CGC (Clausulas generales de contratación)
Requisitos generales
✓ Concreción, claridad, sencillez en la redacción.
✓ No remitirse a documentos que no sean entregados antes o
simultáneamente a la firma del contrato.
✓ Buena fe y equilibrio en las obligaciones y derechos, lo que
excluye la utilización de cláusulas abusivas.
La aprobación de CGC solo puede ser cuestionada en la vía judicial.
Cláusulas Abusivas
Todas aquellas estipulaciones no negociadas que en contra de las
exigencias de la buena fe causen, en perjuicio de los usuarios, un
desequilibrio de los derechos y obligaciones de las partes que deriven del
contrato.
Se considera que una cláusula no se ha negociado cuando haya sido
redactada previamente y el usuario no haya podido influir en su contenido.
La aprobación de CGC no impide a los usuarios recurrir ante las instancias
administrativas y judiciales que correspondan a fin de salvaguardar sus
derechos.
No se podrán emplear CGC que no cuenten con la aprobación previa de
la SBS (sanción).
Ejemplo:
a. Excluyan o limiten los derechos reconocidos a los usuarios a
efectuar pagos anticipados.
b. Limiten el derecho del cliente al debido proceso (limitaciones a la
presentación de pruebas, inversión de la carga de la prueba, etc.).
c. Renuncia del cliente a formular denuncias por infracción de las
normas vigentes en materia de protección al consumidor.
OPERACIONES ACTIVAS
Operaciones de canalización de recursos (dinero) realizadas por una empresa
autorizada por la SBS y por la cual transfiere la propiedad sobre ellos de manera
temporal, con el compromiso del deudor de restituirlos en la forma y oportunidad
convenidas. Implican colocación o inversión de recursos.
Principales Operaciones Activas:
1) La Apertura de Crédito.
2) La Tarjeta de crédito.
3) El factoring y el descuento.
4) El Arrendamiento Financiero.
5) El Crédito Documentario.
6) La Carta Fianza
Por su finalidad:
✓ Capital de trabajo
✓ Microempresa.
✓ Consumo.
✓ Hipotecario.
Por su estructura:
✓ Simple.
✓ Rotatorio o línea de crédito.
Se instrumentaliza en:
Préstamo cambiario : representado en un título valor, usualmente
pagaré incompleto, otorgado por el cliente, y que permite su transferencia
Crédito en cuenta: sin elaborar un documento específico, aprovechando
una cta. cte. donde se otorga el crédito manejado a través de ella, que se
va liquidando. Hay acuerdo previo, pero no tiene mayor movilización
frente a terceros.
Sobregiro: crédito no demandado formalmente (no existe acuerdo previo
entre el intermediario y el cliente), sino concomitante de la presentación
de un cheque. Son créditos que son exigibles de inmediato.
Garantías:
Reales:
Hipoteca – Titulo de Crédito Hipotecario Negociable.
Garantía mobiliaria.
Warrant.
Personales:
Aval.
Fianza.
APERTURA DE CRÉDITO
Acuerdo por el cual el IFI (acreditante) se compromete con su cliente (acreditado)
a concederle crédito de dinero o de firma, directamente a él o a un tercero que
le indique, dentro de ciertos límites cuantitativos y mediante el pago por el
acreditado de una remuneración. Supone 3 momentos:
1. Perfeccionamiento: cuando el IFI se obliga a tener a disposición del
cliente hasta determinada suma de dinero.
2. Utilización: disposición de los recursos por el cliente (parcial o total).
Adeuda lo utilizado.
3. Liquidación de la deuda.
TARJETA DE CRÉDITO
Contrato de financiamiento para la adquisición de bienes y servicios. Proporciona
un instrumento de pago que permite al titular acceder a una línea de crédito
revolvente otorgada por un IFI a favor del titular de la cuenta. Se sustenta en la
sociedad de consumo, al permitir adquirir en forma ágil un sinnúmero de bienes
y servicios.
Es una operación compleja: Banco – cliente – establecimiento afiliado - operador.
Definición de Tarjeta de Crédito Emisor se compromete con su cliente a
concederle crédito:
En forma rotatoria.
Hasta por un determinado monto o por cuantía indeterminada.
Pago a terceros que presenten “vouchers” firmados, terceros que son
determinados por el cliente dentro de un universo previamente establecido.
La disponibilidad es para ser utilizada en la adquisición de bienes y
servicios, (excepcionalmente para disposición en efectivo).
La línea de crédito que se otorga al cliente es calculada en función de la
documentación presentada por el titular, entre otros, sobre sus ingresos y
egresos.
Aspectos relevantes del contrato
Cuantía: línea de crédito asignada, en función al análisis de la capacidad de
pago del cliente.
Plazo: del contrato y del plástico asignado al cliente.
Forma de utilizar el crédito: desembolso al cliente o a terceros. Canales de uso
Remuneración:
Comisión: Porcentaje de descuento sobre “vouchers” por permitir ese
medio de pago y la membresía que abona el cliente.
Tasa de interés por el financiamiento que recibe.
Puede haber tarjetas adicionales.
Liquidación de la Deuda
Se debe remitir o poner a disposición del titular, de forma mensual el estado de
cuenta. La entrega puede ser por MEDIOS FÍSICOS (remisión al domicilio) y
MEDIOS ELECTRÓNICOS (a través de la página web, correo electrónico, entre
otros).
No se requiere remitir estado de cuenta cuando no exista saldo deudor. En caso
de cuatro (4) meses consecutivos de incumplimiento en el pago, cesa la
obligación de las empresas de remitir los estados de cuenta.
Estados de Cuenta
Los titulares podrán observar el contenido de los estados de cuenta dentro del
plazo establecido en el contrato, no menor a 30 días siguientes contados a partir
de su fecha de entrega.
Supone deber de diligencia del cliente para revisar sus consumos. Transcurrido
el plazo, se presume que el cliente está de acuerdo.
Con ello se agota la vía interna para presentar reclamos sobre el estado de
cuenta; existiendo el poder reclamar en las instancias administrativas, judiciales
y/o arbitrales correspondientes.
Uso diligente de la tarjeta
Responsabilidad del cliente: Uso diligente y responsable de la tarjeta y
mantener la confidencialidad de la clave
Límite de responsabilidad del cliente: Línea de crédito asignada o la
comunicación del bloqueo de la tarjeta.
Comunicación oportuna en caso de pérdida o robo – activas bloqueo
Proyección al tarjetahabiente
Orden de imputación al pago claro y sin conllevar un agravamiento
desproporcionado del monto adeudado, salvo existencia efectiva de
negociación.
Implementación de medidas de seguridad para realizar el monitoreo de las
operaciones que el cliente realiza y detectar aquellas no usuales.
Ante el rechazo de una transacción o el reclamo por parte del usuario de que
esta fue ejecutada incorrectamente, las empresas serán responsables de
demostrar que las operaciones fueron autenticadas y registradas.
DESCUENTO
Financiamiento que permite obtener liquidez a corto plazo contra instrumentos
representativos de deuda.
IFI concede crédito cobrando anticipadamente los intereses y el cliente le
transfiere un crédito a cargo de un tercero (deudor) que habilita al IFI recuperar
directamente la suma entregada del tercero.
El cliente descontado respalda permanentemente la obligación, de no ser
oportunamente pagada por el deudor del crédito cedido.
Es una transferencia “pro – solvendo”: transferencia para pagar que solo
producirá los efectos de pago cuando el crédito sea satisfecho por el tercero.
Otros aspectos del Descuento
No puede realizarse con instrumentos vencidos.
IFI descontante no asume el riesgo de insolvencia del deudor.
IFI puede ir contra el cliente descontado y contra el tercero deudor.
En caso de no pago, el descontante podrá compensar directamente.
Los límites y riesgos se entienden con el cliente descontante (no con el
deudor cedido).
Ventajas del Descuento
Es una operación garantizada (con dos deudores).
Es un crédito con el aseguramiento de un medio de pago.
Monetiza cuentas por cobrar: recibe por adelantado los fondos.
FACTORING
Operación mediante la cual el Factor (IFI) adquiere, a título oneroso, de un
Cliente, instrumentos de contenido crediticio, prestando en algunos casos
servicios adicionales a cambio de una retribución.
El Factor asume el riesgo crediticio de los deudores de los instrumentos
adquiridos.
No puede realizarse con instrumentos vencidos.
Elementos del Factoring:
Adquisición de cuentas por cobrar a través de la cual se estructura un
financiamiento bancario.
Asunción de riesgos de Insolvencia. El cedente garantiza la existencia y
exigibilidad de los créditos mas no la solvencia del cedido.
Servicios complementarios: análisis de la cartera, consultoría financiera,
cobranza, entre otros.
Arrendamiento Financiero
Contrato en virtud del cual una sociedad especializada adquiere, a petición de
su cliente, determinados bienes que le entrega a título de alquiler, mediante el
pago de una remuneración y con la opción para el arrendatario, al vencimiento
del plazo, de continuar el contrato en nuevas condiciones o de adquirir los bienes
en su poder.
Características Generales
Locadora debe necesariamente ser una empresa autorizada por la SBS.
Los bienes materia de arrendamiento financiero deben estar plenamente
identificados.
Los bienes materia de arrendamiento financiero deben estar cubiertos con
seguros contra riesgos susceptibles de afectarlos o destruirlos. Es
derecho irrenunciable de la locadora fijar las condiciones mínimas de
dicho seguro.
El contrato de arrendamiento se celebra mediante escritura pública y se
inscribe en RRPP.
El contrato tiene mérito ejecutivo.
Canon periódico está directamente relacionado con el período de
amortización del bien.
IFI tiene derecho a exigir la inmediata restitución del bien materia de
arrendamiento financiero, cuando la arrendataria haya incurrido en una
causal de rescisión prevista en el contrato.
Al solo pedido de la Locadora, señalando la causal de rescisión
(resolución), el Juez de turno requerirá a la Arrendataria la entrega del
bien al segundo (2) día de notificado. Podrá aplicarse al apremio de
detención del responsable o disponer la extracción del bien del lugar en
que se encuentre, sin admitir recurso alguno.
Leasing Operativo
Para bienes cuyo mercado es ampliamente demandado, permitiendo que
vuelvan a ser nuevamente arrendados con facilidad.
Comprende la facultad a favor del arrendatario de pedir la terminación del
contrato en cualquier momento por obsolescencia.
El canon periódico no mira, en forma exclusiva, el período de amortización
de los bienes.
Con frecuencia viene acompañado de servicios remunerados
(mantenimiento, reparación, etc.).
Lease Back
Modalidad en el cual el cliente hace el papel de proveedor.
El industrial, propietario del bien, que requiere capital de trabajo, procede
a venderlos a la Locadora, la cual, a su turno, se los arrienda.
A través de este esquema, el industrial moviliza activos fijos haciéndose
de capital de trabajo, con la ventaja de seguir utilizándolos para la misma
finalidad.
Sub tipo de leasing útil para las empresas que desean obtener liquidez sin
recurrir a los tradicionales medios de financiamiento. Herramienta que
otorga liquidez a la empresa, financiando a largo plazo los activos que ya
posee.
Créditos Indirectos
Crédito Documentario
Contrato en el que un cliente (ordenante) se dirige a su banco (emisor) y obtiene
de éste la concesión de un crédito de dinero o de firma, a favor de un tercero
(beneficiario), dentro de un cierto tiempo, hasta una determinada cuantía y
mediante el llenado de los requisitos previstos en el mismo crédito, que incluyen,
en primer término, la presentación de cierto número de documentos.
Triple Función
a) Instrumento de pago. - Se paga el precio de las mercancías a través del
crédito emitido por un banco.
b) Instrumento de garantía. - Para la empresa exportadora pues el importe
de la operación será abonado por una entidad financiera.
c) Instrumento de crédito. - El comprador no reembolsará al banco hasta
el momento en que éste le presente los documentos recibidos del
vendedor.
Partes
1. Ordenante: quien demanda la apertura del crédito, y que se encuentra
obligada a pagar una suma de dinero. A él le corresponde señalar los
términos y modalidades del crédito abierto (en armonía con el contrato
fundamental). Banco se limita a cumplir las instrucciones del cliente.
2. Banco emisor: Banco que abre el crédito, asumiendo el compromiso de
darle aviso oportuno al beneficiario. El pago que haga constituye el
cumplimiento de la obligación fundamental. Su obligación principal es el
examen de los documentos y la verificación de los requisitos señalados
en el documento, donde opera el formalismo (no contenido real sino
conformidad formal).
3. Banco corresponsal.
Banco notificador: se limita a dar aviso de la apertura del crédito,
más no queda vinculado al banco respectivo, opera como mero
agente del banco emisor. Debe establecer aparente autenticidad
del crédito.
Banco confirmante: Procede a confirmar el crédito, y por lo cual
asume una obligación autónoma y directa frente al beneficiario, que
mejora la posición de este último. Cubre al beneficiario de los
riesgos políticos del país del emisor
4. Beneficiario: persona que tiene derecho a exigir el pago del crédito,
mediante el cumplimiento de las obligaciones previstas.
Carta Fianza
IFI (Fiador), se compromete ante el beneficiario (acreedor) a pagar determinada
suma en respaldo de su cliente (deudor), si este no lo hace.
El emisor es siempre una empresa del sistema financiero.
Se emite en formularios pre-numerados y papel de seguridad consignando en
ambos, la suma afianzada. Estos documentos deben conservarse hasta su
utilización o reemplazo.
Prioriza la literalidad del documento. Y Contienen fecha de caducidad.
Características
Solidaria – sin beneficio de excusión. Pueden responder garante o
garantizado en forma indistinta.
Irrevocable – no pierden eficacia por declaración del fiador
Incondicional – no sujetas a condición
De realización automática – la realización de las mismas no requiere
procedimiento previo, y no requiere expresión de causa
Se rige por el Código Civil.
Si contienen cláusulas que exijan su pago automático deben ser honradas
de inmediato, sin más trámite, al requerimiento escrito. No deben contener
requisitos previos para el pago.
Simultáneamente a honrar la carta, se enviará la notificación al deudor de
la obligación garantizada.
Prohibiciones:
Dar fianzas, o de algún modo respaldar obligaciones de terceros, por
monto o plazo indeterminado.
Garantizar mutuos dinerarios entre terceros, salvo que uno de ellos sea
empresa del sistema financiero.
Stand By
Surge como mecanismo destinado a superar las dificultades técnico-
jurídicas de los bancos norteamericanos para ofrecer garantías.
El banco emisor se compromete en consideración exclusiva a los
documentos y requisitos que deba presentar y cumplir el beneficiario y
que podrían ser tan sencillos como la simple presentación de una cuenta
de cobro o una factura.
Siguen los principios de los créditos documentarios, en cuanto a la
naturaleza abstracta de la obligación del Banco y su carácter documental.
El garante debe pagar desde que el beneficiario lo requiera sin poder
invocar ninguna excepción.
Operaciones Neutras
Servicios bancarios que no implican ni una captación ni una de colocación. Las
IFI perciben una retribución por el cumplimiento de las instrucciones del cliente.
No integran el patrimonio de la entidad, por ende, en el supuesto de liquidación
de la entidad del sistema financiero, se devuelven de inmediato.
Regulación del Fideicomiso Art. 241 – Ley 26702 (Ley SBS)
Marco Regulatorio
Ley No. 26702, Ley General.
Res. SBS No. 1010-99 “Reglamento de Fideicomiso”
Res. SBS No. 084-2000 “Tratamiento Contable del Fideicomiso”
Decreto Legislativo N° 861 - Ley del Mercado de Valores / DS No.093-2002 TUO
Ley FIDEICOMISO
Resolución CONASEV N° 001-97-EF/94.10 - Reglamento de Procesos de
Titulización de Activos.
Pat. Fideicometido
Act. Trans. Solo beneficios
Administra
Activos
Fideicomitentes Fiduciario Fideicomisarios
PARTES FIDEICOMISO
FIDEICOMITENTE: constituye el fideicomiso transfiriendo parte de su patrimonio
al fiduciario, señala la finalidad de fideicomiso, designa al fiduciario y al
fideicomisario.
FIDUCIARIO: autorizado por la SBS a la cual se le encarga la administración de
los bienes en Fideicomiso, cumpliendo el encargo que constituye su finalidad
(Art.242 Ley General). En Perú: COFIDE, Bancos Múltiples, Empresas
Especializadas, Compañías de Seguros especialmente autorizadas y Fondo Mi-
Vivienda autorizada por su ley de conversión a S.A.
Ley 29654: Además empresas supervisadas por la SBS cuyo objeto social es
garantizar, apoyar, promover y asesorar directa o indirectamente a la Micro y
Pequeña Empresa (Mype) de cualquier sector económico.
FIDEICOMISARIO: Persona a cuyo favor se constituye el fideicomiso, puede ser
el Fideicomitente, pero no el Fiduciario (241° de la Ley 26702).
(Factor Fiduciario): Persona natural designada por el Fiduciario a quien le
recaerán las responsabilidades a título personal que asume este último y las que
dispone la Ley General.
Aplicación de Fondos
1. Tributos.
2. Gastos de administración y custodia y gastos de ejecución.
3. Retribución del Fiduciario.
4. Cancelar a los Fideicomisarios las deudas garantizadas incluyendo el
capital, intereses compensatorios y/o moratorios, comisiones, impuestos,
gasto.
5. De haber un remanente, éste le será abonado al Fideicomitente.
a) Renuncia de la empresa
b) Liquidación de la empresa
c) Remoción de la empresa
d) Renuncia expresa de los fideicomisarios a los beneficios.
e) Pérdida de los bienes que lo integran o de parte sustancial de ellos
f) Haberse cumplido la finalidad
g) Haber devenido imposible la realización de su objeto.
h) Resolución convenida
i) Revocación
j) Vencimiento del plazo
Operaciones Pasivas
Mecanismos de captación de recursos. Desde el punto de vista de la IFI,
constituyen cuentas por pagar.
Normalmente estar asociados a servicios adicionales, generados en el marco de
operaciones masivas con el público.
Depósito Bancario
Está dirigido al público en general, implica transferencia de propiedad del
dinero del cliente al IFI, el cual se compromete a devolver el dinero en la
oportunidad pactada (a la vista o a cierto tiempo).
Puede motivar el pago de contraprestación o no (tasa de interés), a favor de
quien entrega los fondos, cubierto por el Fondo de Seguro de Depósitos. Se
diferencia del depósito civil o regular:
Depósito Civil: deber de custodia sobre el bien recibido, no uso del mismo y
obligación de devolver mismo bien.
Depósito Bancario: deber de custodia, posibilidad de uso del bien y obligación
de devolver bien de naturaleza similar.
Elementos esenciales del depósito bancario
Identificación del titular y consignación de domicilio.
Suscripción del registro de poderes y firma.
Acreditación de depósito inicial y determinación del plazo de exigencia.
Retiros proceden a solicitud del titular, representante autorizado o por la
entidad depositaria (derecho de compensación).
Hoy pueden emplearse mecanismos alternativos para la disposición
(tarjeta de débito, transferencias vía internet, POS).
Tipos de Depósito
Depósito a la vista.
Cuenta Corriente.
Depósito a Término.
Depósito a Plazo.
Depósito de Ahorros.
Compensación por Tiempo de Servicios (CTS).
La Cuenta Corriente
Contrato en virtud de un depósito irregular de dinero o de una apertura de
crédito a su favor.
Banco se obliga a cumplir las órdenes de pago emitidas por su cliente
(mediante giro de cheques u otros instrumentos) hasta por el importe del
depósito efectuado o el crédito concedido.
Brinda un servicio de caja – continuo registro de cargos y abonos.
Cuentas corrientes con sobregiro: únicamente empresas bancarias
Depósito nominativo (no al portador, ni codificado).
Puede estar asociado al uso de chequera.
Puede generar operaciones activas: sobregiro.
El cierre de la cuenta se sujeta a los pactos establecidos en el contrato;
pudiendo el banco negarse a la solicitud de cierre, cuando dicha cuenta
mantenga saldo deudor o el cliente tuviera obligaciones pendientes de
pago.
Operativa de una cuenta corriente
Cumple similar operativa de un ordenado comerciante.
Titular realiza abonos a la cuenta o el propio IFI abona en ella
facilidades crediticias.
Los retiros se realizan por alguno de los mecanismos que facilita la IFI
(servicio de caja).
Los retiros no están sujetos a plazo de permanencia – no hay tasa de
interés.
Banco obligado a enviar mensualmente estado de cuenta, que se
darán por aceptados sino son observados dentro de los 30 días.
Cierre de Cuenta Corriente por saldo deudor
Banco remite comunicación al cliente advirtiendo la existencia de saldos
deudores en su cuenta corriente y requiriéndole el pago.
Transcurridos 15 días hábiles de la recepción de la comunicación sin
observaciones, el banco está facultado a girar contra el cliente por el saldo
más los intereses generados en dicho período una letra a la vista.
Esta letra de cambio no requiere aceptación del cliente y tiene mérito
ejecutivo.
Cierre por giro de cheques
Bancos obligados a cerrar las cuentas corrientes de quienes hubieren girado
cheques sin fondos. Es obligatorio el cierre de la cuenta corriente cuando:
a) En un período de 6 meses, el banco girado deje constancia de la falta de
pago por carecer de fondos, totales o parciales, en 2 cheques;
b) En un período de un año, el banco girado rechace por 10 veces el pago
de uno o más cheques, por carecer de fondos totales o parciales, sea que
deje o no la constancia de ello en el mismo título. El rechazo de un mismo
Cheque se computará a razón de uno por día;
c) El Banco sea notificado del inicio del proceso penal por libramiento
indebido o de cualquier proceso civil para su pago, de cheque girado a su
cargo, rechazado por falta de fondos;
d) El titular de una cuenta corriente resulte incluido en la relación que
publique la Superintendencia.
Características adicionales de la cuenta corriente
El banco puede compensar los saldos de las distintas cuentas del cliente, salvo
pacto en contrario.
Las medidas cautelares que se dispongan sólo surten efecto, sobre el saldo que
resulte luego que la empresa aplique los cargos que correspondan.
Deber de informar al cliente los estados de cuenta, Se presume consentimiento
del cónyuge para la operación de la cuenta.
Depósito de Ahorro
Conservar parte de los ingresos de las personas en previsión de necesidades
futuras o de la formación de un capital.
En la práctica ha devenido en un depósito a la vista (sin plazo mínimo de
permanencia). No admite la posibilidad de sobregiro.
Características:
Constituidos por personas naturales o jurídicas del país o del exterior,
inclusive por analfabetos o incapaces (los depósitos de los menores de
edad se rigen por el Código del Niño y Adolescente).
Constan en libretas u otros documentos donde se anotan movimientos.
Uso de la tarjeta de débito.
En caso de fallecimiento del titular, se procede conforme a las
disposiciones legales pertinentes.
Depósito a Plazo
El depositante no puede exigir la devolución de la suma entregada, sin haber
transcurrido el plazo previsto en el contrato de depósito. Si lo hace, puede ser
castigado en la contraprestación.
Excepción al principio general según el cual el depositante puede solicitar en
cualquier momento la restitución del bien.
Compensación por Tiempo de Servicios (CTS)
Beneficio social de previsión de las contingencias que origina el cese en el
trabajo y de promoción del trabajador y su familia.
✓ Es legalmente considerada intangible e inembargable.
✓ Su abono sólo procede al cese del trabajador, cualquiera sea la causa
que lo motive.
✓ Libre traslado del monto acumulado e intereses a otro depositario. El
empleador debe cooperar y comunicar la instrucción al depositario. La
demora en los plazos establecidos es sancionada por la SBS.
✓ No puede ser afectada en garantía.
✓ Los trabajadores que ya tengan acumulado en su cuenta CTS el
equivalente a cuatro sueldos mensuales actuales, podrán retirar el
excedente del monto indicado.
✓ El empleador abona semestralmente (mayo y noviembre) en la cuenta
CTS de cada trabajador.
✓ Trabajador solo puede realizar retiros de la porción disponible.