Chambilla Chambilla Guido PDF

UNIVERSIDAD NACIONAL DEL ALTIPLANO
FACULTAD DE INGENIERÍA CIVIL Y ARQUITECTURA
ESCUELA PROFESIONAL DE INGENIERÍA CIVIL
“PLANEAMIENTO Y CONTROL DE COSTOS DE LA OBRA

TÚNEL DE DESVÍO DEL RÍO ASANA DEL PROYECTO MINERO
QUELLAVECO - MOQUEGUA APLICANDO EL RESULTADO
OPERATIVO”
TESIS
PRESENTADO POR:
GUIDO CHAMBILLA CHAMBILLA
PARA OPTAR EL TÍTULO PROFESIONAL DE:
INGENIERO CIVIL
PUNO - PERÚ
2017

“PLANEAMIENTO Y CONTROL DE COSTOS DE LA OBRA TÚNEL DE DESVÍO DEL RÍO ASANA DEL PROYECTO MINERO QUELLAVECO ‐
MOQUEGUA APLICANDO EL RESULTADO OPERATIVO”

DEDICATORIA

El presente trabajo de investigación va dedicado a
mis padres Daniel y Maura que incondicionalmente
me apoyaron y confiaron en mí, siempre reconoceré

su apoyo moral y económico para mi educación,
muchas gracias por haberme formado como hijo y

persona.

A María Salomé por ser un motivo para seguir

adelante y estar siempre a mi lado en todo tiempo.

A mis hermanos Wilber, Walter y Yeny que me
sirvieron de ejemplo y me ayudaron a crecer.
Guido Chambilla


AGRADECIMIENTOS

A Dios, por darme la vida, iluminar mi camino y

preparar grandes cosas para mi.

A los docentes de la Escuela Profesional de
Ingeniería Civil de la Universidad Nacional del
Altiplano por la formación brindada.

.
A mi asesor de tesis Ingeniero Duberly Huisa, que
estuvo en los inicios de mi experiencia profesional

como un buen líder y amigo.

A mis compañeros con los cuales pasamos grandes

experiencias como estudiantes, ellos hicieron que la
vida universitaria sea una buena etapa.
Guido Chambilla


ÍNDICE
RESUMEN
......................................................................................................................... 10
INTRODUCCIÓN ............................................................................................................... 11
CAPÍTULO I: PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA DE INVESTIGACIÓN ...................... 14
1
1.1 PLANTEAMIENTO DEL TEMA OBJETO DE ESTUDIO .......................................... 14
1.2 EXPERIENCIA EN EL RUBRO DE COSAPI S.A.: .................................................... 15
1.3 EXPERIENCIA EN EL RUBRO DE MAS ERRAZURIZ S.A. ....................................... 16
1.4 DELIMITACIÓN TEMÁTICA ................................................................................ 19
1.4.1 DELIMITACIÓN ESPACIAL ........................................................................... 19
1.4.2 DELIMITACIÓN TEMPORAL ........................................................................ 20
1.4.3 DELIMITACIÓN TÉCNICA ............................................................................ 20
1.5 ANTECEDENTES DEL PROYECTO ....................................................................... 21

1.6 JUSTIFICACIÓN .................................................................................................. 24
1.7 OBJETIVOS DEL ESTUDIO .................................................................................. 24

1.7.1 OBJETIVO GENERAL ................................................................................... 24
1.7.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS. ........................................................................... 25
2 CAPÍTULO II: MARCO TEÓRICO Y CONCEPTUAL ...................................................... 26
2.1 INTRODUCCIÓN AL CONCEPTO DE TÚNEL ........................................................ 26
2.2 SISTEMAS DE EXCAVACIÓN SUBTERRÁNEA ...................................................... 27
2.3 RESULTADO OPERATIVO ................................................................................... 30
2.3.1 CONCEPTOS USADOS EN EL RESULTADO OPERATIVO DE OBRA ............... 30
2.3.2 RESULTADO OPERATIVO POR PROCESOS .................................................. 32
2.3.3 USO DE LAS HERRAMIENTAS DEL RESULTADO OPERATIVO: .................... 33
2.3.4 PARTICIPACIÓN EN LA DEFINICIÓN DE RECURSOS, RESPONSABLES Y
MEDIOS PARA LA TOMA DE DATOS. ....................................................................... 37
2.3.5 SENTIDO DEL INFORME DEL RESULTADO OPERATIVO .............................. 45
2.4 ASPECTOS CONCEPTUALES DE CONTROL DE PROYECTOS ............................... 45
2.4.1 PLANEAMIENTO Y LA PROGRAMACIÓN .................................................... 46
2.4.2 CONTROL DEL PROYECTO .......................................................................... 48
2.4.3 CONTROL DE PRODUCCIÓN ....................................................................... 49

2.4.4 CONTROL DE LA PRODUCTIVIDAD ............................................................. 50
2.4.5 CONTROL DE COSTOS ................................................................................ 51
2.5 INFORME SEMANAL DE PRODUCCIÓN ............................................................. 53
2.5.1 DEFINICIONES ............................................................................................ 53
2.5.2 VENTAJAS DEL USO DE ISP .........................................................................
55
2.6 OPERACIONALIZACIÓN DE VARIABLES ............................................................. 56
3
CAPÍTULO III: DISEÑO METODOLÓGICO DE INVESTIGACIÓN .................................. 57
3.1 TIPO Y DISEÑO DE INVESTIGACIÓN ................................................................... 57
3.1.1 INVESTIGACIÓN DESCRIPTIVA APLICATIVA ............................................... 57
3.2 POBLACIÓN Y MUESTRA DE INVESTIGACIÓN ................................................... 58
3.3 UBICACIÓN Y DESCRIPCIÓN DE LA POBLACIÓN ................................................ 58
3.3.1 DESCRIPCIÓN GENERAL DEL PROYECTO .................................................... 58
3.3.2 ALCANCES DE LA OBRA .............................................................................. 60


3.3.3 ESPECIFICACIONES TÉCNICAS .................................................................... 61
3.3.4 PRESUPUESTO DE OBRA ............................................................................ 61
3.4 TÉCNICAS E INSTRUMENTOS DE RECOLECCIÓN DE DATOS .............................. 64
3.5 TÉCNICAS DE INVESTIGACIÓN ........................................................................... 65
3.5.1 ANÁLISIS DOCUMENTAL ............................................................................ 65
3.5.2 OBSERVACIÓN ........................................................................................... 65
3.5.3 PLAN DE TRATAMIENTOS DE DATOS ......................................................... 65
4 CAPÍTULO IV: EXPOSICIÓN Y ANÁLISIS DE RESULTADOS ......................................... 66
4.1 PROGRAMACIÓN INICIAL DE OBRA .................................................................. 66
4.2 APLICACIÓN DEL SISTEMA RO EN EL PROYECTO .............................................. 71
4.2.1 ELABORACIÓN DEL WBS ............................................................................ 71
4.2.2 GENERACIÓN DEL PLAN DE FASES ............................................................. 71
4.3 GENERACIÓN DE LÍNEA BASE INICIAL (RESULTADO OPERATIVO CERO) .......... 74
4.3.1 INFORMACIÓN REQUERIDA PARA REALIZAR EL RESULTADO OPERATIVO
CERO: 74
4.3.2 ELABORACIÓN DE PRESUPUESTO DESCOMPUESTO POR FASES ............... 75
4.3.3 ELABORACIÓN DE PROYECCIONES DEL RESULTADO OPERATIVO CERO ... 78
4.4 ELABORACIÓN DEL RESULTADO OPERATIVO MENSUAL .................................. 84
4.4.1 CÁLCULO DE VENTA ................................................................................... 84
4.4.2 CÁLCULO DE COSTOS DIRECTOS ................................................................ 90
4.4.3 CÁLCULO DE COSTOS INDIRECTOS ............................................................ 93
4.4.4 PROYECCIONES DE COSTO ......................................................................... 93
4.5 CÁLCULO DE COSTOS CON EL MÉTODO DE ISP. ............................................... 97
4.5.1 NIVEL DE DETALLE ..................................................................................... 97

4.5.2 DESARROLLO DEL ISP ................................................................................. 98
4.6 CÁLCULO DE COSTOS CON EL MÉTODO CONVENCIONAL .............................. 100
4.7 ANÁLISIS Y EVALUACIÓN DE RESULTADOS ..................................................... 102
4.7.1 COMPARACIÓN RESULTADO OPERATIVO CON MÉTODO DEL INFORME
SEMANAL DE PRODUCCIÓN .................................................................................. 102
4.7.2 COMPARACIÓN RESULTADO OPERATIVO CON CONTROL
CONVENCIONAL ..................................................................................................... 103
4.7.3 ANÁLISIS DE EFICIENCIA DEL MÉTODO DEL RESULTADO OPERATIVO .... 105
4.7.4 LOGRO DE LOS OBJETIVOS DE APLICACIÓN DE RESULTADO
OPERATIVO ............................................................................................................ 109
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ........................................................................ 111
CONCLUSIONES ..........................................................................................................
111
RECOMENDACIONES ................................................................................................. 111
BIBLIOGRAFÍA ................................................................................................................
114
ANEXOS .......................................................................................................................... 116


ÍNDICE DE FIGURAS

Figura 1. Ubicación de la obra túnel de desvío del río Asana .............................. 20

Figura 2. Clasificación de los túneles en función del terreno a excavar ............. 30
Figura
3. Componentes del sistema de control de costos .................................... 52
Figura 4. Diagrama de tiempo camino del túnel de desvío del río Asana .......... 70
Figura 5. WBS de la obra túnel de desvío de río Asana ....................................... 71
Figura 6. Porcentaje de incidencia del costo por fase ........................................... 74

Figura 7. Análisis de precios unitarios de la partida de Pernos Sellados ........... 76
Figura 8. Desagregado de recursos ......................................................................... 77

Figura 9. Rotación en formato de resultado operativo ........................................... 90
Figura
10. Fases a controlar por el método ISP ..................................................... 97
Figura 11. Costo real acumulado a febrero 2014 con los tres métodos de control
...................................................................................................................................... 104

Figura 12. Comparativo de venta inicial y real ejecutado ................................... 106
Figura
13. Comparativo costo inicial y real ejecutado ......................................... 106
Figura 14. Proyecciones de metros lineales de túnel inicial y actualizado a febrero
2014 ............................................................................................................................. 107

Figura 15. Resultado operativo de febrero 2014 .................................................. 107


ÍNDICE DE TABLAS

Tabla 1. Experiencia el rubro de la empresa Mas Errazuriz S.A. ........................ 16

Tabla 2. Coordenadas UTM ....................................................................................... 20
Tabla
3. Alcance de la obra por tramos ................................................................... 60
Tabla 4. Cuadro de especificaciones técnicas ........................................................ 61
Tabla 5. Resumen de presupuesto de obra ............................................................ 62
Tabla 6. Presupuesto de la parte de suma alzada ................................................. 62

Tabla 7. Presupuesto de la parte a precios unitarios ............................................. 63
Tabla 8. Presupuesto de la parte a costos reembolsables ................................... 64

Tabla 9. Clasificación de tipo de roca según Q de Barton .................................... 66
Tabla
10. Rendimientos mensuales por tipo de roca ............................................. 67
Tabla 11. Plazo de ejecución del tramo 1 de túnel ................................................ 68
Tabla 12. Plazo de ejecución del tramo 2 de túnel ................................................ 69
Tabla 13. Agrupación de partidas de presupuesto en fases ................................ 72

Tabla 14. Plan de fases de la obra túnel de desvío del río Asana ...................... 73
Tabla 15. Presupuesto por fase ................................................................................ 78

Tabla 16. Planeamiento de ejecución de túnel ....................................................... 79
Tabla
17. Distribución de ml por tipo de roca y por mes ....................................... 79
Tabla 18. Cantidades por partida .............................................................................. 80
Tabla 19. Proyección de venta del resultado operativo inicial ............................. 80
Tabla 20. Cronograma de ejecución por fases ....................................................... 81

Tabla 21. Proyección de costo de mano de obra en la fase Pernos ................... 81
Tabla 22. Resultado Operativo Inicial ....................................................................... 82

Tabla 23. Ratios unitarios iniciales por fase ............................................................ 83
Tabla
24. Cantidades reales ejecutadas .................................................................. 85
Tabla 25. Valorización de cantidades reales ejecutadas ...................................... 86
Tabla 26. Venta por fase ............................................................................................ 87

Tabla 27. Proyección de ml de túnel actualizado a febrero 2014 ........................ 88

Tabla 28. Cantidades de ml por tipo de roca actualizado a febrero 2014 .......... 88
Tabla 29. Cantidades por partida actualizado a febrero 2014 ............................. 89
Tabla 30. Venta por fase actualizado a febrero 2014 ............................................ 89
Tabla 31. Ejemplo costo de mano de obra .............................................................. 91
Tabla 32. Ejemplo costo de materiales .................................................................... 92


Tabla 33. Ejemplo costo de equipos ......................................................................... 92
Tabla
34. Cronograma por fase actualizado a febrero 2014 ................................ 94
Tabla 35. Cantidades por fase actualizado a febrero 2014 .................................. 94

Tabla 36. Proyección de costo de mano de obra de la fase de Limpieza y
Transporte ..................................................................................................................... 95

Tabla 37. Resultado operativo real de noviembre 2013 a febrero 2014 ............. 96
Tabla
38. Metrado de fases controladas por ISP ................................................... 98
Tabla 39. Ratios Unitarios de fases controladas por ISP ...................................... 98
Tabla 40. Resultados obtenidos por el método del ISP ........................................ 99
Tabla 41. Costos reales obtenidos por el método del ISP .................................. 100

Tabla 42. Detalle de costos método convencional ............................................... 101
Tabla 43. Resumen método convencional actualizado a febrero 2014 ............ 102

Tabla 44. Comparativo resultado operativo e informe semanal de producción
(ISP) ............................................................................................................................. 103

Tabla 45. Comparativo resultado operativo y control convencional .................. 104
Tabla
46. Cuadro comparativo de eficiencia de Resultado Operativo .............. 105
Tabla 47. Ratios reales por fase actualizado a febrero 2014 ............................. 108


RESUMEN

El objetivo del presente trabajo es utilizar el método del resultado operativo
para la gestión integral de costos de la obra túnel de desvío del río Asana,

demostrar su eficiencia y mostrar las ventajas y desventajas en comparación con
método del informe semanal de producción (ISP) y el control convencional.
el

Comenzamos el primer capítulo con el planteamiento del problema,

antecedentes de trabajos similares, justificación y objetivos del estudio.

En el segundo capítulo se explicó algunos conceptos y terminologías de
introducción
a túnel, sistemas de excavación subterránea, conceptos usados en
el resultado operativo, aspectos conceptuales del control de proyectos, términos

y aplicación del método del informe semanal de producción.

En el tercer capítulo se vio la investigación descriptiva aplicativa realizada en

la obra túnel de desvío del río Asana durante los meses de noviembre 2013 a

febrero 2014.

En el cuarto capítulo se desarrolló el método del Resultado Operativo, la

línea base inicial y el resultado operativo mensual, asimismo el método del ISP
y el control convencional, se demostró que el resultado operativo lleva el control
integral de la obra, se mostró la eficiencia, las ventajas y desventajas del método

del resultado operativo.

Finalmente, se concluye el resultado operativo es aplicable a construcciones
civiles y proporciona bastante información para la gestión de costos de las obras.
Palabras Clave, Planeamiento, Control, Fases, Venta, Costo y Ratios.
10


INTRODUCCIÓN

En la actualidad, muchas Empresas dedicadas a la construcción de obras de

Ingeniería, carecen de herramientas definidas para controlar los costos

implicados directa e indirectamente en la generación de las obras civiles.

El problema en sí consiste en que los presupuestos obtenidos para un
proyecto no constituyen un soporte confiable debido a que los costos
presupuestados inicialmente y los costos reales, presentan casi siempre
diferencias importantes que podrían ser sobrecostos. Generalmente, los

presupuestos son el resultado más aproximado como dato de partida de un

proyecto, sirviendo como base para el control de costos, pero en el desarrollo de
la construcción del mismo es necesario adaptarlo a las necesidades reales de la
obra; adicionalmente porque los presupuestos no son datos ágiles para el

suministro de información de los costos que se involucran en las diferentes

actividades del presupuesto, ya que durante el desarrollo de los trabajos de
construcción, no se tienen en cuenta las estructuras desagregadas de trabajo,
mediante las cuales se concibió el mismo, arrojando desviaciones en los

contratos de los diferentes recursos disponibles como mano de obra, transporte,

suministros de materiales, alquileres de equipos, subcontratos, etc.

Es así, como al Gerente Financiero le interesa saber cuánto se ha pagado,

cuánto falta por pagar y cuándo hay que pagarlo, mientras que al Contador sólo
le preocupa cuánto se ha gastado y la tesorería a cierta fecha, al Gerente del
proyecto le interesa indudablemente tener toda esta información disponible a
cualquier momento, para establecer si el proyecto va bien, en su defecto, aplicar
los correctivos necesarios o implementar las estrategias de mitigación para
11


subsanarlo.

Se pretende, además, plantear una estructura de control de costos, basada

en la información real o registro histórico que genera un proceso de construcción,

queriendo con ello dar un acercamiento a la necesidad que tienen las diferentes
personas involucradas en el proyecto, de tal suerte que puedan interpretar la
información
en la forma más acertada posible.
Como filosofía fundamental se pretende desarrollar un esquema conceptual
de un modelo de control de costos, plasmado en lo posible, en un sistema ágil y

moderno, que permita establecer indicadores de desviación de los costos,

comparándolos con lo proyectado y así, estimar las posibles medidas de
corrección o de mitigación a implementar en la obra para obtener los resultados
esperados.

El presente proyecto de investigación titulado: “PLANEAMIENTO Y
CONTROL DE COSTOS DE LA OBRA TÚNEL DE DESVÍO DEL RÍO ASANA

DEL PROYECTO MINERO QUELLAVECO - MOQUEGUA APLICANDO EL

RESULTADO OPERATIVO”, está referido a una investigación descriptiva, de
aplicación de una metodología alternativa de la gestión de proyectos en la etapa
de
ejecución de los mismos, se analizaran diversos aspectos de la planificación,
control y seguimiento buscando siempre la optimización de recursos para la

mejora del costo y tiempo de la obra.

Se tiene como objetivo demostrar la eficiencia de la aplicación del resultado
operativo, comparándolo con el control convencional y otro método alternativo
que es el informe semanal de producción (ISP).
12


Mostrar las ventajas y desventajas del método del resultado operativo

comparándolo con el control clásico e ISP.

El resultado operativo es una herramienta de gestión integral para una obra

en comparación con otros métodos que solo muestran un porcentaje del total de
la obra.

13


1 CAPÍTULO I: PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA DE

INVESTIGACIÓN
1.1 PLANTEAMIENTO DEL TEMA OBJETO DE ESTUDIO
El problema de las muchas empresas constructoras de nuestro país, es que
los sistemas de administración de sus obras son deficientes, la mayoría

administra sus obras por la sola experiencia de sus profesionales. Dicho de otra

manera, no cuentan con un sistema de administración, propiciando de esta
manera desperdicios considerables de recursos (mano de obra, materiales y
equipos) debido a lo cual no podrán afrontar con éxito los nuevos paradigmas
del mundo de la construcción como la implementación de software, materiales

nuevos, metodologías de construcción, etc.

Actualmente los proyectos de Ingeniería Civil se vienen desarrollando de

forma acelerada, principalmente por el desarrollo económico y los proyectos que
se implantan por parte del estado y la empresa privada.

Es por este motivo que se vuelve indispensable la búsqueda de nuevas
tendencias constructivas seguidas en el mundo moderno y aplicarlas a nuestro
espacio social en el Perú, tanto en el diseño, ejecución, planeamiento, control y
seguimiento, para lo cual hay un término que cada vez está apareciendo como
14


un parámetro fundamental en el desarrollo de la construcción y en pro de sus

beneficios, conocido como la productividad.

En definitiva, el aumento de la productividad en obra es uno de los

parámetros principales a controlar que nos generará mayores beneficios
económicos, otros parámetros importantes a controlar son la calidad, la
seguridad
y el medio ambiente.
Por otro lado, se tiene que los proyectos no cuentan con un adecuado
planeamiento para la ejecución de las obras, y esto conlleva a retrasos en las

obras, es por eso que hoy en día se vuelve indispensable implantar metodologías

de planeamiento y gestión de proyectos, pero estos están basados en métodos

empíricos, la gestión de un proyecto debería ser integral sin necesidad de recurrir
a varios ámbitos porque esto genera desorden en los datos.
Las empresas contratistas que realizaron la obra donde se ha desarrollado
esta tesis, tienen como experiencia en el rubro de obras subterráneas lo

siguiente:

1.2 EXPERIENCIA EN EL RUBRO DE COSAPI S.A.:

• Túneles Proyecto Antamina.

• Construcción de Túneles - C.H. Machupicchu

• Túneles N° 1 y 2 - Irrigación Vilque - Mañazo
• Túnel Taya Taya - Irrigación Cabana - Mañazo
• Trasvase Huancané - Chen Chen
• Túnel La Peña - Proyecto Chira – Piura
• Túneles 1 y 2 - Proyecto Chavimochic
15


• Túnel Intercuencas Salida - Proyecto Chavimochic

• Túnel del Cruce Río Virú – Proyecto Chavimochic, 1,430 ml de longitud y

30 m2 de sección.
• Túnel Nicaragua – Proyecto Especial Irrigación Limonyacu, 1,300 ml de
longitud y 7.6 m2 de sección.

• Túnel La Negra – Proyecto Irrigación Limonyacu, 1,200 ml de longitud y

7.6 m2 de sección.
• Túnel Ojetire – Proyecto Irrigación Pasto Grande, 460 ml de longitud y 8.1
m2 de sección.

• Túneles de Derivación Chicllarazo – Cuchoquesera – Proyecto Irrigación

Río Cachi, 640 ml de longitud y 8.4 m2 de sección.
• Túnel Rocolla – Proyecto irrigación Río Cachi, 1,000 ml de longitud.

1.3 EXPERIENCIA EN EL RUBRO DE MAS ERRAZURIZ S.A.
Tabla 1. Experiencia el rubro de la empresa Mas Errazuriz S.A.

Fuente: adjuntos de propuesta de licitación

MONTO
N° CONTRATO AÑO PLAZO CLIENTE
US $
Desarrollo, preparación y 24 Minera Altos de
1 2010 34,272,673
explotación Mina Cinabrio meses Punitaqui
Desarrollos Mineros,
servicios de Mantención
36 Codelco División
2 Infraestructura y OP de 2010 21,000,000
meses Norte
Sistemas de Drenaje Obra
Subterránea
3 Túnel de exploración 9 Cía. Minera Oro

2010 17,000,000
proyecto cerro negro meses plata S.A.
Construcción de Obras
Civiles, Montaje, Puesta en 32
5 2009 GDF Suez Energy 60,000,000
Marcha y Pruebas de la meses
Central Hidroeléctrica Laja
Servicio construcción Yamana Gold,
24
6 labores sector bonanza - 2009 Minera Meridian 22,884,848
meses
cerro martillo sur Ltda.
16


Construcción túnel los 23 Anglo American
7 2008 35,663,856
bronces-confluencia meses Chile
Túnel de exploración 19 Minera Nittetsu
8 2008 7,522,000
proyecto sol naciente meses Chile
11 Cía. Minera
9 Desarrollo mina cinabrio 2008 7,221,605
meses Punitaqui
DESARROLLO DE
EXCAVACIONES
19 S.C.M. Atacama
10 SUBTERRÁNEAS MINA 2008 12,971,733
meses Kozan
ATACAMA KOZAN, 8va
ETAPA
20 Minera Escondida
11 Extensión túnel de drenaje 2007 11,094,398
meses Ltda.
Obras complementarias Codelco Chile
18
12 proyecto exploración 2007 División Codelco 18,066,657
meses
sulfuros profundos fase III Norte

DESARROLLO DE
EXCAVACIONES
12 S.C.M. Atacama
13 SUBTERRÁNEAS MINA 2007
meses Kozan
5,976,096
ATACAMA KOZAN, 7ª
ETAPA
Obras subterráneas central
33 Cía. Eléctrica El
14 hidroeléctrica el platanal - 2006 80,000,000
meses Platanal S.A.
Perú
Obras de preparación de
54 Codelco Chile
15 minas largo plazo – mina 2006 86,060,011
meses División El Teniente
esmeralda.
Trabajos de emergencia
en caverna del área de Codelco Chile
8
16 transferencia del sistema 2006 División Codelco 18,600,000
meses
de chancado m-1 de la Norte
mina Chuquicamata
Obras de Preparación de
37 Codelco Chile
17 Minas Largo Plazo - Mina 2006 53,905,683
meses División El Teniente
Esmeralda
Construcción 2408 metros
Codelco Chile
18 de túnel de Drenaje 2006
17
División 9,299,346
Sección 4,5 x4,5, meses
Chuquicamata
Expansión Norte Mina Sur

Obras de Preparación 14 Codelco Chile
19 2005 15,228,663
Minas - Mina Esmeralda meses División El Teniente

Desarrollo de Excavaciones
24 S.C.M. Atacama
20 Subterráneas Mina 2005 7,958,635
meses Kozan
Atacama Kozan 6ª Etapa
Preparación Obras Año 16 Codelco Chile

21 2005 25,012,477
2005, Nivel Acarreo meses División El Teniente
17


Subnivel de Ventilación
Mina Esmeralda

Desarrollo en los niveles - 10

22 2005 Doe Run Perú S.R.L 35,403,003
20 y + 40 Mina Cobriza meses
Extensión Túnel Evacuador
10 Cía Minera Los
23 y Ventana Sur Túnel 2004 4,418,209
meses Pelambres
Desvío

Codelco Chile
Construcción Rampa de 19
24 2004 División 5,258,324
Drenaje, Talud Este Meses
Chuquicamata
Desarrollo y Fortificación de
Galerías de Ventilación y 19 Codelco Chile
25 Desarrollo de Chimeneas 2003
meses División Salvador
11,352,049
Mina El Salvador
Desarrollo de Excavaciones
subterráneas Mina 12 S.C.M. Atacama
26 2003 3,474,859
Atacama Kozan , 5ta meses Kozan
Etapa
Construcción túnel 4 Cia. Minera
27 2003 1,402,554
diversión meses Antamina
Labores de Avance y 12
28 2003 Cia. Minera Huaron 6,804,868
Explotación meses

Obras de Preparación Mina 22 Codelco Chile
29 2003 24,650,426
Esmeralda 2003-2004 meses División El Teniente

Sociedad Minera
Construcción de Accesos 10
30 2003 Disputada de Las 10,208,452
Camino Dolores meses
Condes Ltda..
Construcción Túnel 4º 12 S.C.M. Atacama
31 2003 8,710,756
Etapa meses Kozan
12 Codelco Chile
32 Extensión túnel inca 2002 1,441,989
meses División Salvador
Codelco Chile
Construcción de Rampa de 24
33 Exploración Chuquicamata
2002
meses
División 7,284,909
Chuquicamata
34 Sistema de Traspaso Mina 2002

8 Codelco Chile
1,537,922
Esmeralda meses División el Teniente
35 Obras complementarias 2003

6 Codelco Chile
1,641,646
pipa norte meses División el Teniente
Labores Avance y 24
36 2001 Cia. Minera Huarón 10,724,488
Explotación meses
Obras mineras pre – 10 Codelco Chile
37 2001 2,098,760
chancado meses División Andina
18


Para formular el problema del presente trabajo se hacen las siguientes

preguntas:

PREGUNTA PRINCIPAL

- ¿Se puede llevar la gestión integral de costos de la obra túnel de

desvío del río Asana con el método del resultado operativo?

PREGUNTAS SECUNDARIAS O ESPECÍFICAS:

- ¿Qué tan eficiente es el método del Resultado Operativo (R.O.)

como herramienta de gestión y control de costos comparado con otros

métodos?

- ¿Cuáles son las ventajas y desventajas del sistema de

planeamiento y control de costos “Resultado Operativo” con respecto a
otros métodos?

1.4 DELIMITACIÓN TEMÁTICA
1.4.1 DELIMITACIÓN ESPACIAL

El proyecto tiene aplicación práctica en:

Departamento : MOQUEGUA

Provincia : Mariscal Nieto
Distrito : Torata
Lugar Específico : Tumilacapocata - Quellaveco.

19


Figura 1. Ubicación de la obra túnel de desvío del río Asana
Fuente: especificaciones técnicas
La ubicación topográfica se muestra en el anexo 1 y las coordenadas UTM

se detallan en la siguiente tabla:

Tabla 2. Coordenadas UTM
Fuente: Plano topográfico de planta general de obra túnel de desvío
COTA
VÉRTICES NORTE ESTE
SOLERA
V0 8 108 421.12 329 278.88 3 619.00
PS 8 108 562.52 323 344.86 3 280.00

1.4.2 DELIMITACIÓN TEMPORAL

El proyecto de Tesis se elaboró en el periodo de noviembre 2013 a febrero

2014.

1.4.3 DELIMITACIÓN TÉCNICA
Se elaborará el planeamiento y control del costo de la obra Túnel de
desvío del río Asana del proyecto minero Quellaveco - Moquegua que
20


comprende:

Elaboración de Línea Base (Costo Cero): Elaboración del WBS,

generación y distribución del plan de fases, reagrupación del presupuesto

según plan de fases, realización de cronograma de venta y costo de la
obra.

Elaboración de Resultado Operativo Mensual: Participación en
definición de los responsables de toma de datos, consolidación de datos,
proyecciones de venta y costo, obtener el resultado económico al final de

obra.

1.5 ANTECEDENTES DEL PROYECTO

Los antecedentes referidos al estudio de investigación, después de haberse

realizado la búsqueda bibliográfica estuvo orientada a determinar a aquellos

trabajos de investigación que han efectuado estudios relacionados con el control
de proyectos en obras, quienes de alguna manera contribuyeron al conocimiento
de esta área.

Se realizaron trabajos como la “ESTRUCTURACIÓN Y SISTEMATIZACIÓN
DEL CONTROL DE COSTOS EN PROCESOS DE CONSTRUCCIÓN”, el

propósito del trabajo fue el de plantear una estructura orientada a la

sistematización que permita controlar los costos durante el desarrollo de un
proyecto en cada uno de sus procesos con motivo de la construcción. La filosofía
fundamental de esa tesis se centró en un estudio para cuatro compañías
dedicadas a la construcción de obras de Ingeniería Civil, definiendo tres frentes
de trabajo: obras con manejo de concreto especial, obras de pavimento
21


(pavimento flexible) y construcción vertical (edificios de más de 2 pisos). (Díaz

Orjuela, 2001)

En el trabajo de investigación de “IMPLANTACIÓN DEL SISTEMA DE

PLANEAMIENTO Y CONTROL DE COSTOS POR PROCESOS PARA
EMPRESAS DE CONSTRUCCIÓN” donde nos aporta un Sistema de
Planeamiento
y Control de Costos por Procesos para proyectos en el sector
Construcción, en este trabajo se incluye actividades como:

Definición de los Volúmenes del Proyecto, Definición de Procesos y

Responsables, Identificación del metrado más relevante del Proceso, Plan por

Procesos, Definición de Recursos Principales en cada Proceso, Medición de la
Productividad de los Recursos.

Asimismo, se recomienda la comparación del costo unitario Meta versus el
costo
unitario real acumulado para que el responsable del proceso pueda tomar
acciones para la reducción de costos y/o ajustar el costo de la proyección por

ejecutar.

De esta manera los responsables de procesos podrán enfocarse en sus

procedimientos constructivos y encontrar los recursos con menor rendimiento

que están influyendo negativamente en el resultado del proceso. (Briceño
Balarezo,
2003)
Por otro lado, tenemos un proyecto final de graduación “MODELO
CONCEPTUAL PARA EL MONITOREO Y CONTROL DE PROYECTOS DE
CONSTRUCCIÓN”, este proyecto final de graduación realizado por el Ing.
Gómez Sánchez analiza ampliamente los documentos que el PMBOK (PMI,
22


2004) el cual considera definir en forma explícita las líneas base. El autor

aplicando su experiencia y conocimiento de la cultura de calidad y nivel de

maduración de la administración de proyectos, plantea complementos a las
líneas
bases y además ha desarrollado un plan de gestión aplicable a un modelo.
El desarrollo de los procedimientos aplicables a ese modelo tiene el objetivo de

lograr la implementación en los proyectos, cuyos responsables decidan aplicar

las propuestas descritas en su trabajo. (Gómez Sánchez Soto, 2007)

También tenemos el proyecto de fin de carrera “HERRAMIENTAS PARA LA

PLANIFICACIÓN Y CONTROL DE COSTES DE UN PROYECTO”, donde se
aborda
el estudio de la gestión de proyectos de ingeniería y más concretamente
de la planificación y gestión de costos de los mismos. Este estudio está

respaldado por la puesta en práctica de la información ahí recopilada a un

proyecto de ingeniería real.

Se establece una metodología de trabajo basada en el estándar más famoso
y utilizado hoy en día (Project Management Institute) estableciendo las técnicas
y herramientas que facilitan su realización. Posteriormente se analiza la
capacidad de dos herramientas que permiten la puesta en práctica de la

metodología establecida con anterioridad: SAP, un sistema de planificación de

recursos de la empresa (ERP) que permite la integración de información dentro
de
la organización encargada de la realización del proyecto; y Primavera, un
programa de planificación de proyectos. Por último, se establece las

conclusiones de la aplicación de la metodología y del uso de las herramientas,
así como unas posibles líneas de trabajo futuro. (Ayllón Temprado, 2007)
23


1.6 JUSTIFICACIÓN

En la época actual en que vivimos, en la que se cambian constantemente los

paradigmas (modelos) de metodologías de construcción el uso de nuevos
materiales y en la cual la competitividad se hace necesaria para poder subsistir,
tanto
a nivel profesional y como empresa, es que se plantea en la tesis un
sistema de planeamiento y control de costos que nos permita ser más

competitivos en la construcción. Uno de estos se basa en los fundamentos de la

Gerencia de Proyectos (control del proyecto) y el otro también de gran acogida
es
el LEAN CONSTRUCTION (construcción sin perdidas). En base a las
experiencias en obra, se ha comprobado que la industria de la construcción en

nuestro país, utiliza poca o ninguna metodología para planificar y controlar sus

obras.

Nuestro interés por estos temas es el haber participado en el área de Control

de Proyectos de la obra que es tema de esta tesis, la cual es de gran
envergadura.
También hay que tener presente que la información de
metodologías tratadas y aplicadas a la construcción, están más referidos a las

edificaciones, por lo que hace necesario tener información de su aplicación en

otro tipo de proyectos.

1.7 OBJETIVOS DEL ESTUDIO
1.7.1
OBJETIVO GENERAL
Utilizar el método del resultado operativo para la gestión integral de
costos de la obra “Túnel de desvío del río Asana del proyecto minero
Quellaveco - Moquegua”.
24


1.7.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS.

 Demostrar la eficiencia de la aplicación del Resultado Operativo

(RO) como sistema de planeamiento y control de costos en el
proyecto túnel de desvío del río Asana del proyecto minero
Quellaveco – Moquegua, en comparación con el control
convencional y el método del Informe Semanal de producción (ISP).

 Mostrar las ventajas y desventajas de la aplicación del sistema de
planeamiento y control de costos mediante el Resultado Operativo
(R.O.) en comparación con el control clásico e ISP.

25


2 CAPÍTULO II: MARCO TEÓRICO Y CONCEPTUAL

2.1 INTRODUCCIÓN AL CONCEPTO DE TÚNEL

La Real Academia de la Lengua Española ( A.1, 2015) define el término túnel
como “paso subterráneo abierto artificialmente para establecer una
comunicación”.

No obstante, necesitamos una definición bajo el punto de vista de la
Ingeniería Civil, puesto que es el ámbito en el que se mueve el presente estudio.

Así, se puede definir de forma genérica un túnel ( A.2, 2015) bajo el punto de

vista de la Ingeniería Civil como una perforación abierta de forma artificial en un

terreno horizontal en la que predomina la longitud sobre el resto de las
dimensiones,
cualesquiera que fuese su sección tipo.
Otra definición algo más detallista sería (Colegio de Ingenieros de Caminos,
2007); obra subterránea de carácter lineal cuyo objeto es la comunicación de dos

puntos, para realizar el transporte de personas o materiales entre otras cosas.

Normalmente es artificial. Los túneles se construyen excavando en el terreno,
manualmente o con equipos. Puede servir para:
 Tránsito de peatones o ciclistas, para vehículos a motor, para tráfico
26


ferroviario, etc. en particular, muchos sistemas de transporte, están

constituidos por redes de túneles ferroviarios;

 Desviar ríos, unir cuencas hidrográficas vecinas, para transportar agua
(para consumo, para centrales hidroeléctricas o como cloacas), por medio
de canales, o para atravesar elevaciones topográficas importantes;

 Como comunicación de los niveles de extracción en la explotación de

minas subterráneas.
 Para extracción del material de la mina siguiendo una capa, filón o masa
mineralizada.
 Conducir otros servicios como cables de comunicaciones, tuberías, etc.

Se podrían buscar más definiciones, no obstante, las presentadas aquí son

suficientes para llegar a la siguiente conclusión; un túnel dota de mayor

accesibilidad a los territorios aumentando su permeabilidad, lo que redunda
finalmente en una mejora de la comunicación y el transporte de cualquier tipo.

2.2 SISTEMAS DE EXCAVACIÓN SUBTERRÁNEA

Los sistemas habituales de excavación subterránea son medios mecánicos
(perforación),
voladuras y manual:
 Medios de excavación mecánica. La energía utilizada se concentra en
la punta del útil o útiles de la máquina en contacto con la roca,

de modo
que supera la resistencia de la roca a su penetración o indentación y la

resistencia a tracción y cizallamiento.
Generalmente, la energía inicial es suministrada por motores
eléctricos que, mediante un circuito hidráulico, la transmiten a las
27


herramientas de corte en contacto con la roca. Los sistemas de

excavación mecánica son fundamentalmente tres (Puertas Herranz,

2010):

 Rozadora. Máquina de ataque puntual que consta de un brazo
desplazable que bate la sección de excavación y que lleva en su
extremo un cabezal provisto de las herramientas de corte “picas”.
El par de rotación del cabezal, el empuje de los cilindros hidráulicos

del brazo y las fuerzas de reacción de la máquina se concentran

en las puntas de las picas iniciadoras del rozado. El material rocoso
excavado se desprende en forma de lajas o chips de roca.
 Tuneladora, topo o TBM (Tunnel Boring Machine). Se produce la

excavación de la roca a sección plena, generalmente de forma

circular. La energía mecánica es generada mediante motores
eléctricos y transmitida a la cabeza giratoria de la máquina en forma
de un par de rotación, a través de circuitos hidráulicos.

Este par de rotación, junto con el empuje proporcionado por unos

cilindros hidráulicos a la cabeza de la máquina contra el frente de
excavación, aportan la energía mecánica a las herramientas de
corte “discos”, que la transmiten a la roca a través de la superficie
de contacto de los mismos. El nivel de energía liberada es capaz

de producir, en primer lugar la penetración o indentación de los

cortadores de disco y, en segundo lugar, el quebrantamiento por
tracción y cizallamiento de la roca entre las series de cortadores
concéntricos dispuestos en la cabeza de la máquina. La excavación
de la roca se produce en forma de lajas o chips de roca de un
28


tamaño superior al producido con rozadoras.

 Martillo hidráulico. Máquina de ataque puntual en la que la energía

se genera mediante motores eléctricos o diesel y se transmite a
través de un circuito hidráulico, a la herramienta “puntero”, situada
en el extremo del brazo articulado del equipo. La roca es

quebrantada mediante la energía del impacto generada, y el

material rocoso excavado se desprende en forma de pequeños
bloques o esquirlas.
 Perforación y voladura mediante explosivos.

Es el sistema más utilizado para túneles en roca y el único posible cuando
la roca es muy abrasiva, muy resistente o se encuentra en estado masivo.

Básicamente consiste en efectuar unos taladros en el frente de

excavación que se cargan con explosivos y se hacen detonar. La reacción
explosiva genera una energía en forma de presión de gases y energía de
vibración, capaz de quebrantar la estructura de la roca.

 Manual.
Método derivado de la minería clásica, en el que los operarios pican con
martillo neumático la sección a excavar y otra partida de obreros
desescombran manual o semi-manualmente.

Otro
aspecto que tiene una importancia básica en los rendimientos que pueden
alcanzarse, es el sistema que se utiliza para la extracción del escombro
resultante de la excavación, desde el frente hasta el exterior del túnel.
Otra clasificación en función del terreno a excavar es la siguiente:
29


Método
tradicional

NMA ‐‐>
Rozadora
Excavaciones
subterraneas
Precorte
mecánico

Terrenos
blandos (rocas TBM ‐‐>
blandas) Escudos

Excavaciones a
Pantallas
Túneles cielo abierto

Voladura
Roca
TBM ‐‐> Topos

Figura 2. Clasificación de los túneles en función del terreno a excavar

Fuente: (Puertas Herranz, 2010)

2.3 RESULTADO OPERATIVO
2.3.1
CONCEPTOS USADOS EN EL RESULTADO OPERATIVO DE OBRA
Se
tiene los siguientes términos y/o conceptos:
WBS, Estructura de desglose de trabajo.

Fases. Se denominan así a la agrupación de Partidas o actividades afines para
seguimiento y control; que se utilizan para preparar los informes de Control

su
de Proyectos.

Resultado
Operativo. Es el reporte económico mediante el cual se informa
sobre las ventas, los costos y el margen, tanto acumulados y como los saldo por
ejecutar.
Costo Cero. Es el Resultado Operativo al inicio del proyecto. Es la línea base

30


del costo. Nos permite tomar conocimiento de las condiciones presupuestadas

del proyecto.

Hoja de Venta. Es el documento interno que emite el área de presupuesto donde

se indica las condiciones de venta y costo ofertadas. Se consigna el margen
operativo con que parte el proyecto.

Venta Real, está constituida por la venta del total de todos los procesos directos
e
indirectos, adicionales, reajustes y venta de terceros. Correspondientes al
presente mes, acumulado y proyección. En otras palabras, son las

valorizaciones.

Venta aplicada, es la suma de la venta real y la venta en exceso/defecto. Es

decir, la venta teórica total con la que se halla el margen.

Venta Exceso / Defecto, es la venta teórica necesaria para mantener el margen

final de la obra en el resto de los meses.

Se denomina en exceso cuando la valorización real de la obra sea mayor que la

venta teórica esperada, es decir la venta E/D sea negativa. Se denominará en

defecto cuando la valorización de la obra sea menor a la venta teórica esperada,
es
decir venta E/D positiva.
Costo
total, es el total de los costos de los procesos directos e indirectos.

Costo Real, es el costo real incurrido en la elaboración del proyecto mes a mes.
La suma de todos los costos reales es el costo total.
Margen Total obra, es el resultado de la diferencia entre la venta total y el costo
31


total. Expresado en valor número y en porcentaje en base a la venta.

Margen Aplicado, es la diferencia del costo real a la venta aplicada.

Ratio
Original, es la división de la cantidad de un recurso y la cantidad del
metrado de una fase del costo meta o inicial.

Ratio
Mensual, es la división de la cantidad real de un recurso y la cantidad real
del metrado de una fase un periodo mensual.

Ratio Acumulado, es la división de la cantidad real acumulada de un recurso y

la cantidad real acumulada del metrado de una fase.

2.3.2 RESULTADO OPERATIVO POR PROCESOS

El Resultado operativo (R.O.) es un sistema estructurado y formalizado de

planeamiento y control de proyectos. Este sistema es usado generalmente en

constructoras grandes de nuestro país y actualmente se está implementando en
cualquier
tipo de empresa.
El resultado Operativo es una herramienta completa porque integra la
programación
del corto plazo y el control, controlando el resultado de operación
de un proyecto a través de las siguientes herramientas:

‐ Programa de fases
‐ Curva “S”

‐ Programa de recursos
‐ Informes de Producción
‐ Resultado Económico
32


El resultado Operativo es una herramienta para el jefe de obra residente que

le permite medir su gestión y analizar en qué fase o actividad puede mejorar. Por

tanto, para que sea una herramienta de análisis valedera y efectiva, los datos
deben ser lo más reales posibles. También puede utilizarse para medir la
actuación y proyectar las políticas futuras de la organización (empresa), en

función a los resultados obtenidos en las obras en ejecución.

El método del resultado operativo es una expresión de todo el proceso de

programación y control y su principal ventaja es que permite conocer en todo
momento, cuál será el resultado económico final del proyecto, sobre la base del
programa de actividades y el programa de recursos. En la practica el análisis de
la situación de un proyecto se agiliza, debido a que cada herramienta

componente del sistema de resultado operativo se materializa en reportes

estándares, los mismos que se interrelacionan fácilmente entre si y permiten
comparar progresivamente el programa planteado con los resultados obtenidos.
Del mismo modo, el Resultado Operativo es una herramienta de control de

gestión efectiva porque te obliga a programar permanentemente las actividades

y recursos del proyecto. (COSAPI S.A., 2012)

2.3.3 USO DE LAS HERRAMIENTAS DEL RESULTADO OPERATIVO:

Programa de fases

La elaboración del programa en procesos o fases de actividades es el

punto de partida del sistema del resultado operativo.
El programa de procesos o fases de actividades busca conceptualizar los
procedimientos planeados y que estén además en concordancia con las
33


condiciones contractuales (expediente técnico, plazos, etc.). Se trata de dividir el

proyecto en una secuencia de procesos y actividades interrelacionadas y

distribuidas en el tiempo.

El primer paso del planeamiento y de la programación de actividades es
definir los procesos o las actividades de control. Las actividades son la unidad
mínima
(más detallada) de información a controlar en el programa del proyecto
y contiene la información a detalle sobre el trabajo que hay que realizar.

El programa original será el programa de trabajo de los procesos o fases

de actividades y consecuencia de ejecución definidas al inicio del proyecto. El

avance real será la consecuencia que se va creando al ejecutar las fases.
Durante la ejecución del proyecto y luego de ejecutar la comparación entre el
programa original y el avance real, si se presentan atrasos, se tiene que modificar

la secuencia de ejecución o los plazos o redefinir las fases de actividades para

enrumbar el proyecto hacia el plazo original (o alguna ampliación aprobada
cuando se da). A este proceso se llama reprogramación. En él se incorporan los
datos reales para cada fase de actividad del programa original: fechas, costos,
tonelajes, secuencias de trabajo, etc. A la última reprogramación se le conoce

como programa actual de ejecución. (COSAPI S.A., 2012)

Resultado Económico

Esta es la herramienta del sistema del resultado Operativo que nos

muestra la venta, costo y margen de la obra. El resultado económico se controla
para cada una de las fases de un proyecto.
La utilidad práctica de esta herramienta va más allá del simple número.
34


Así por ejemplo el resultado total de la obra, es un retrato de la obra en un

momento específico y debe facilitar el análisis de lo que está sucediendo en la

obra que en conjunto contiene toda la información de la situación actual del
proyecto.

En el resultado económico se muestra el margen, el cual se halla por la
diferencia entre la venta y el costo. Implica una ganancia o pérdida en el

proyecto. En este sistema se hace referencia al margen cuando se habla del

margen final de la obra (la diferencia entre la venta total del proyecto y el costo
total). Este margen calculado en porcentaje de la venta ((Venta-Costo) / Venta)
se
aplica a la venta acumulada y la proyectada, obteniendo un margen aplicado
(Venta x % Margen), que es el que se observa en la fila “Margen”. Este sistema

busca medir el margen promedio de la obra, dado que medir el margen actual

puede no decir mucho si se tiene en cuenta que en el acumulado es posible que
existan
valorizaciones y/o adquisiciones de materiales adelantadas o
valorizaciones por pagar. (COSAPI S.A., 2012)

Elaboración
del plan de fases
Por el tipo de trabajo a ejecutar, deberán identificarse, las actividades
principales
a las que se les realizará un seguimiento y control, no sólo de costo
sino también en plazo y rendimientos.

Las actividades identificadas podrán ser agrupadas de considerarse
necesario. En cualquier caso, se asignará un código a cada grupo de actividades
o actividad que constituirá una fase en el proyecto; dicho código puede ser
extraído de un plan maestro de fases.
35


En el caso que existiera más de un frente de trabajo que involucre la

ejecución de una misma fase, se agregará el número de frente al código de dicha

fase. (COSAPI S.A., 2012)

Registro del Plan de Fases

El responsable de costos debe registrar las fases del proyecto en un formato

el cual debe consignar lo siguiente:
 Código de la fase según Plan Maestro de Fases.
 Unidad de medida adoptada para la fase.

 Incidencia de la fase en el costo del proyecto.

 Nombre de la Fase.

 Tipo de Costo.
 Descripción de la Fase, detalle de todo lo que considera la fase. (COSAPI
S.A., 2012)

Actualización
del Plan de Fases
El plan de fases debe de actualizarse con la finalidad de adaptar el
seguimiento y control del proyecto a los cambios que se presentan en el mismo.

Algunos casos que motivan la actualización del plan de fases del proyecto

corresponden a: Cambios en el proyecto que motiven trabajos adicionales,

ampliación
de alcance, incremento de nuevos frentes de trabajo, etc.
Se
actualizará el plan de fases del proyecto según la ocurrencia de los casos
descritos anteriormente.
Cada vez que el plan de fases del proyecto es actualizado, éste deberá
distribuirse al equipo de dirección del proyecto. (COSAPI S.A., 2012)
36


2.3.4 PARTICIPACIÓN EN LA DEFINICIÓN DE RECURSOS,
RESPONSABLES Y MEDIOS PARA LA TOMA DE DATOS.

El propósito de esta sección es brindar pautas para planificar, dirigir y supervisar
la
medición, registro y transmisión de los datos de campo para uso de las áreas
del proyecto en forma organizada, para así disminuir duplicidades de esfuerzos

e imprecisiones en los datos.

El Proceso de Toma de Datos en el proyecto comprende todas las

actividades orientadas a obtener datos de campo, los cuales serán
transformados en información a ser usada en la toma de decisiones y en temas
administrativos. Se puede considerar que este proceso contempla tres diferentes
fases: Planificación, Implementación y Supervisión. (COSAPI S.A., 2012)

Fase 1: Planificación del Proceso de Toma de Datos
El propósito de esta Fase es planificar las actividades necesarias para
obtener datos de campo en forma organizada con los involucrados antes del

inicio de la construcción. Para este fin, se recomienda que el Gerente o

responsable del Proyecto convoque a una reunión general al inicio del proyecto
para planificar el Proceso de Toma de Datos, que pueden incluir los siguientes
puntos:
- Revisión de las etapas del Proceso de Toma de Datos, para especificar el
alcance y responsabilidades del personal de campo y del resto del equipo del

proyecto en las diferentes etapas.
- Identificación de los tipos de datos de campo que requieren todas las áreas del
proyecto.
37


- Definición de los diferentes parámetros del Proceso de Toma de Datos para

cada una de sus etapas y tipos de datos, los cuales definen los medios,

responsables, metodologías, entre otros puntos para obtener datos de campo.

- Definición de recursos de apoyo en campo para el Proceso de Toma de Datos.
(COSAPI S.A., 2012)

Etapas del Proceso de Toma de Datos

Los datos pasan por varias etapas antes de ser transformados en información;

en cada una de ellas se pueden reconocer responsables y las actividades más
importantes. En este documento se considerarán las siguientes etapas:
Medición: cuando los datos son tomados en campo empleando instrumentos de
medición directa (cintas de medición, termómetros, etc.), instrumentos de

medición indirecta (tolva de volquetes para medir el volumen de material

transportado, etc.) o nuestras habilidades humanas (realizar operaciones
aritméticas para calcular el número de horas hombre consumidas en una
jornada).

Registro: cuando los datos medidos son transferidos a un registro normalmente
físico
(formato estándar).
Transferencia:
cuando los registros son entregados a los responsables
de la
oficina de obra.

Consolidación: cuando los registros físicos son almacenados e integrados en
una base de datos digital.
38


Generación de Información: cuando los datos consolidados son usados para

generar información (indicadores, reportes, etc.) para uso del proyecto. (COSAPI

S.A., 2012)

Tipos de datos de campo:

Los datos de campo a identificar por el equipo del proyecto deben cumplir con

las siguientes características:

Ser necesarios para el control del proyecto (Costos, Planeamiento,

Productividad, Calidad, Seguridad, Equipos, etc.) y su administración.

Se debe requerir la participación directa del personal de producción en campo
para su obtención, registro y transmisión a la oficina técnica de la obra.

Como referencia, se han identificado los siguientes tipos de datos que
normalmente son requeridos en los Proyectos de Construcción y que también
fueron requeridos en la obra túnel de desvío del río Asana:

Cantidad de recursos consumidos:
cantidad de horas hombre, horas de equipos y materiales usados para la
construcción
del proyecto en un periodo de tiempo especificado, para una
actividad determinada y en una ubicación especifica. Estos datos son usados

para reportes de costos, planeamiento y productividad, SSOMA (indicadores de

seguridad), Administración de Obra (planillas de pago del personal obrero),
Equipos (indicadores de mantenimiento de equipos), entre otros. (COSAPI S.A.,
2012)
39


Cantidad producida: avance de las actividades constructivas del proyecto en

un periodo de tiempo dado y en una ubicación específica. Este dato es usado

para elaborar reportes de costos, planeamiento y productividad, entre otros.

Tiempo de ejecución: duración de las actividades constructivas en áreas
específicas o en todo el proyecto. Este dato es usado para elaborar reportes del
área de costos, planeamiento y productividad y para la planificación de las

actividades de las diversas áreas del proyecto.

Acciones preventivas: datos que registran acciones que deben ser realizadas

por el personal de campo para evitar problemas futuros de seguridad y calidad

en el proyecto. Estas acciones incluyen: inspecciones y auditorías de seguridad,
observaciones planificadas de tareas, charlas de cinco minutos, realización de
AST’s,
observaciones de potenciales problemas de producción, entre otros.
Estos datos son empleados para generar reportes de las áreas de SSOMA

(estadísticas) y Calidad.

Hechos: datos que registran actividades realizadas en campo, las condiciones

que las afectaron y sus efectos, ya sea para detectar algo erróneo y corregirlo
como para proporcionar evidencia que algo sucedió. Estos datos son usados
para
generar reportes de las áreas de SSOMA (reportes de incidentes, RACS),
Calidad (no conformidades, protocolos, observaciones de producción),

Productividad (informes de productividad), Planeamiento (causas de no
cumplimiento) entre otras. (COSAPI S.A., 2012)
Parámetros del Proceso de Toma de datos:
Para que el Proceso de Toma de Datos funcione adecuadamente en cada una
40


de sus etapas para asegurar que las responsabilidades, metodologías, medios y

criterios estén claros para todos los involucrados desde el inicio. Con este fin, se

han identificado siete parámetros, los cuales son presentados a continuación:

Agrupamiento: definir qué agrupamiento se usará en el Proceso de Toma de
Datos.

 ¿Los datos se medirán, registrarán y transferirán agrupándolos por área,
frente, disciplina y/o fase?

Responsables:

 Definir si los responsables para ejecutar las actividades serán asignados
por áreas, frentes y/o disciplinas.
 Definir quién realizará las actividades en campo en cada una de sus
etapas.

Medios:
definir con qué medios se contará para ejecutar las actividades.
 Herramientas de medición (cintas de medición, termómetros, dispositivos
digitales, etc.)

 Formatos estándar para el registro

 Forma de transferir los registros: ¿entrega por el responsable a un área
específica del proyecto? ¿recolección en campo por un responsable
específico? ¿quién lo hará? ¿cómo lo hará?
Criterios para ejecutar las actividades: considerar criterios tales como:
 Nivel de detalle: ¿se medirá a nivel de actividad o tarea?
41


 Forma de medición: directa (instrumentos) o indirecta (número de

volquetadas, etc.)

 Precisión requerida en la medición.
 En qué lugar se debe medir: ¿En todas las áreas y/o frentes? ¿Cómo se
identificarán?

 Otras consideraciones.

Herramientas de apoyo: definir las herramientas que ayudarán a ejecutar las

actividades.

 Listados de actividades a medir y plan de fases para el registro (nivel de

detalle de la medición).

 Cartillas de orientación para la medición y registro.
 Referencias para la identificación de recursos: numeración de equipos,
código de colores para categorías de obreros, etc.

 Vista en Planta del área a medir para identificación rápida de los

entregables y su distribución en el espacio.
 Planos e isométricos.
 Vista en 3D, etc.
Puntos de Control:

 Definir quién validará los datos en todas sus etapas.
 Definir cómo se validarán los datos, cuándo se hará y con qué frecuencia.
 Definir herramientas y/o referencias para hacerlo.
Tiempo:
42


 En qué momento se debe medir y registrar: ¿al final de la jornada?

 Definir la hora de entrega de los registros.

 Definir con qué frecuencia se deben ejecutar las actividades:
¿diariamente? ¿semanalmente?
En el Anexo 4 se presentan algunos formatos que se pueden usar como
referencia
en el desarrollo de toma de datos de diferentes obras.
Recursos de apoyo en campo

Se definirá la necesidad de contar con recursos de apoyo adicionales en
campo, de acuerdo a la cantidad y tipo de datos requeridos en el proyecto y
definidos en los puntos anteriores, Por ejemplo: Controladores para la

producción en canteras, registro de la entrada y salida de volquetes en un punto

del proyecto, o para realizar mediciones del tiempo productivo, contributorio y
no-contributorio de las actividades en el proyecto.

Los controladores tendrán la función exclusiva de medir, registrar y
transferir los datos de campo a la oficina del proyecto, y deberán ser capacitados
por las áreas interesadas en los datos requeridos de campo para el cumplimiento

de sus funciones. (COSAPI S.A., 2012)

Fase 2: Implementación del Proceso de Toma de Datos

Esta Fase tiene por finalidad realizar una serie de actividades para la
implementación del Proceso de Toma de Datos en campo.
Las áreas del proyecto que requieren los datos de campo serán las responsables
de la Implementación del Proceso de Toma de Datos en el proyecto, debiendo
43


ejecutar las siguientes actividades principales:

- Generar toda la documentación necesaria para ejecutar el proceso de toma de

datos en todas sus etapas, la cual incluye:

 Formatos para registrar los datos en campo.

 Diseñar las herramientas de apoyo para la ejecución de las actividades:

listado de actividades del proyecto, cartillas para la medición y registro en
campo, etc.

- Diseñar, organizar y dirigir charlas de capacitación para el personal de campo
involucrado en el proceso antes del inicio de la ejecución de las actividades
constructivas, las cuales están orientadas a enseñar cómo se debe medir,

registrar y transmitir los datos, aclarar sus responsabilidades y el alcance de su

trabajo, cuales son los puntos de control y criterios específicos en el proceso,
entre otros puntos.

- Recepcionar los datos de campo para su consolidación y generación de
información.
Fase 3: Supervisión del Proceso de Toma de Datos

Este proceso tiene por finalidad auditar permanente el Proceso de Toma de
Datos en el proyecto, para identificar incumplimientos de los procedimientos

establecidos para tomar medidas correctivas, y para identificar oportunidades de

mejora al proceso.
Las áreas del proyecto involucradas directamente con los datos de campo son
las responsables de supervisar el proceso. Se sugiere coordinar la
44


implementación de las correcciones y/o mejoras al proceso de toma de datos

con el área de producción en las reuniones semanales, y cómo máximo en una

reunión mensual. (COSAPI S.A., 2012)

2.3.5 SENTIDO DEL INFORME DEL RESULTADO OPERATIVO

Este debe orientarse a lo que “se va a hacer” para corregir las desviaciones y no
solo a lo que se “dejo de hacer”.

a. Debe indicar la causa principal de las desviaciones importantes.
b. Se orientará a definir las desviaciones o atrasos respecto al programa
vigente cuales de estas desviaciones afectan en forma más importante al

resultado económico.

c. Que acciones tomara el Gerente de proyecto para el control y manejo de
su obra.
d. En qué cosa puede ayudar sede central, sobre todo en aquellos aspectos

que no sean directamente controlables por la obra. (COSAPI S.A., 2012)

2.4 ASPECTOS CONCEPTUALES DE CONTROL DE PROYECTOS

A lo largo de esta tesis nos referiremos al control de costos sabiendo que

involucra un conjunto de actividades durante un periodo de tiempo determinado,
para satisfacer una necesidad. La descripción más detallada de esta definición
puede aclararnos algunas características que distinguen un proyecto tal como lo

menciona (Zapata Degregori, 2003) con el cual compartimos los aspectos
conceptuales:
 Período de tiempo determinado. Todo proyecto tiene fechas específicas de
45


inicio y fin.

 Actividades definidas. Completar un proyecto implica asignar recursos para

cumplir con unas actividades específicas, por ejemplo; la elaboración de la
perforación requerirá de mano de obra, herramientas y materiales
predeterminados que harán posible cumplir con esa actividad, las mismas

que deben culminarse para que el proyecto sea realidad.

 Satisfacción de alguna necesidad. Todo el esfuerzo que implica hacer
realidad un proyecto tiene objetivos tangibles que involucran la satisfacción
de alguna necesidad compartida.

2.4.1 PLANEAMIENTO Y LA PROGRAMACIÓN
El éxito del planeamiento está en dedicar tiempo en pensar cómo hacer
las cosas. Para un proyecto planificar es analizar los métodos que se deberá

aplicar para una determinada explotación para las diferentes etapas del

proyecto. Se realiza un programa de actividades que incluya el enunciado y la
disposición
en una escala de tiempo de todas las tareas necesarias para lograr
culminar el proyecto. Esto último es la programación, que suele representarse

gráficamente mediante un diagrama de barras Gantt. (Zapata Degregori, 2003)

Se podría decir, que la necesidad práctica de la planificación es la

posibilidad de estar “Delante de los problemas” y no en la situación en la que

solo se puede “Reaccionar a los problemas”. Nosotros como empresa estamos
preparados para prever los problemas y su solución. Un planeamiento eficaz
comprende desde el análisis de las condiciones geográficas del lugar del
proyecto, la selección de métodos, la asignación de recursos, el análisis de
riesgos y el cálculo de las necesidades de tiempo. Todo lo dicho anteriormente
46


debe darse en un proceso iterativo que permita optimizar recursos y reducir

plazos, sólo así el planeamiento y la programación serán útiles para un proyecto,

como veremos a lo largo de este trabajo.

El planeamiento y la programación se deben aplicar en las diferentes
etapas de un proyecto, pero como la etapa de ejecución es la que mayor
incertidumbre presenta, deberá ser la que mayor esfuerzo de planificación

absorba. Por este motivo, en adelante, el desarrollo de este trabajo, nos

referiremos principalmente al planeamiento y control de la etapa de ejecución.

El planeamiento define los métodos de trabajo y la programación del

proyecto localiza el plan diseñado en la escala del tiempo. Así se establece la
duración de cada actividad u operación unitaria, que se correlaciona con la
disponibilidad de recursos (materiales, mano de obra y equipos), el contenido de

las tareas, la productividad prevista, los ratios de progreso planeados y las

prioridades del proyecto. Adicionalmente el planeamiento también debe prever
la disponibilidad de ingeniería, Logística (Almacén) y la disponibilidad de
subcontratistas para las actividades planeadas. (Zapata Degregori, 2003)
El resultado final del proceso de planeamiento y programación debe
reflejar
la efectiva utilización de recursos minimizando la demanda crítica de
recursos (alta necesidad en pocos días) y al mismo tiempo mostrar la capacidad

de la empresa para cumplir con los hitos del proyecto. Así, el centro de gravedad
la programación del proyecto estará en determinar las necesidades de
de
personal y equipos (directamente relacionadas con la magnitud del proyecto) y
reducir los picos de la demanda optimizando el uso de los recursos (Zapata
Degregori, 2003).
47


2.4.2 CONTROL DEL PROYECTO

Hablar de planificación conduce necesariamente a hablar de control, ya

que la planificación no es una herramienta aislada, sino que únicamente sirve al

proyecto cuando se usa como parte de un proceso de gestión cíclico (proceso
de
gestión del que nos ocuparemos más adelante) que requiere verificar siempre
el cumplimiento de lo planificado para garantizar el cumplimiento de las metas

propuestas. Hay que recordar que la planificación es un ejercicio mental de las

intenciones de cómo queremos que se realice un proyecto. (Zapata Degregori,
2003)

En consecuencia, el control se puede definir como el proceso de toma de
decisiones
sobre la base de una información recopilada sobre la situación actual
del proyecto en ejecución, permitiendo así poder actuar sobre el planeamiento

futuro de la obra y asegurar, de este modo, el cumplimiento de los objetivos

planteados.

Este seguimiento corresponde específicamente al proceso de obtención
de la información necesaria para el control de la obra; información que casi
siempre estará relacionada con la disponibilidad de recursos, el contenido de las

tareas, la productividad prevista o los ratios de progreso planeados y las

prioridades del proyecto.

Los objetivos del control son fundamentalmente dos:

 Verificar que la ejecución de los trabajos se esté realizando de acuerdo a
lo planificado y especificado (eficiencia de la gestión)
 Tomar acciones correctivas que permitan superar las deficiencias, o
48


ajustar la planificación a condiciones actuales diferentes a las supuestas

inicialmente.

Pero a los dos objetivos anteriores conviene agregar un tercero, aumentar la

productividad y la calidad a través del mejoramiento continuo de la eficiencia y la

efectividad en las operaciones.

Como dijimos al inicio de este acápite, ni la planificación ni el control son dos
herramientas
de la gestión que se usen aisladamente, sino que se dan a través
de un proceso.

Para llevar a cabo la evaluación y el control de un proceso es necesario contar
con retroalimentación en cantidad y calidad suficiente, y además oportuna, que

permita a la persona que debe tomar las decisiones, una percepción de la

realidad que sea lo más cercana posible a ésta. A medida que el proyecto es
más
complejo esa necesidad de información se incrementa, y se requiere pasar
de sistemas de información informales a sistemas más formales y documentados

de información, concepto que compartimos con (Zapata Degregori, 2003).

2.4.3 CONTROL DE PRODUCCIÓN

Para evaluar el nivel de avance de un proyecto es necesario controlar

cuánto se ha producido y qué cantidad de recursos se han invertido en un

período de tiempo, calculando así los rendimientos obtenidos. Los controles de
producción
son herramientas que permiten evaluar recursos, producción y
plazos dentro de un proyecto. El control de producción está ligado también al
avance de obra para la valorización y permite comparar lo real con lo
originalmente planificado y presupuestado Mientras todo el trabajo de
49


planeamiento se realiza sobre la base de datos promedios o históricos obtenidos

en otros proyectos, los informes de producción muestran la realidad del proyecto.

Los rendimientos reales obtenidos en campo permiten evaluar la eficiencia de
los
trabajos realizados y descubrir las áreas problemáticas en rendimientos y
plazos, sobre las cuales se debe actuar para anular dichos aspectos negativos,

dando la opción a proyectar rendimientos futuros y en consecuencia, a

reprogramar la duración del proyecto y la necesidad de recursos, concepto que
compartimos
con (Zapata Degregori, 2003).

2.4.4 CONTROL DE LA PRODUCTIVIDAD
La productividad se define principalmente como la relación entre lo
producido
y lo gastado. La productividad también puede definirse como una
medida de la eficiencia en la administración de los recursos para completar un

proceso de producción específico, dentro del plazo establecido y con un estándar

de calidad dado. Es decir, la productividad comprende tanto la eficiencia (buena
utilización
de los recursos) como la efectividad (cumplimiento o logro de las
metas deseadas), ya que de nada sirve, por ejemplo: producir en cantidades de

caliza (resultando muy eficiente), si esta caliza resulta con problemas de calidad,

llámese granulometría, hasta el punto que no sea aceptada por el cliente y sea
posteriormente
devuelta. El objetivo de toda empresa y de todo proyecto es
colocarse en el cuadrante de alta eficiencia y alta efectividad, ya que sólo en esa

posición es posible lograr una alta productividad, concepto que compartimos con

(Zapata Degregori, 2003).
La base del control de la productividad es el estudio del trabajo. Un estudio
del trabajo evalúa la metodología empleada y las posibilidades de mejora futuras,
50


en función de los conceptos de: Trabajo Productivo (trabajo que aporta en forma

directa a la producción), Trabajo Contributorio (trabajo de apoyo, que debe ser

realizado para que pueda efectuarse el trabajo productivo), Trabajo no
productivo o no contributorio (cualquier actividad que no corresponde a las
categorías anteriores). (Zapata Degregori, 2003)

Estas tres categorías del trabajo determinan las posibilidades de mejora.
Este método de estudio del trabajo nos arroja estadísticas y coeficientes que nos

permite cuantificar el comportamiento de los recursos más usados en la minería,
así como diseñar métodos para su uso debido y ordenado, lo que nos permitirá
reducir pérdidas en el costo de una determinada actividad en el minado,
mejorando así los índices de productividad global de la gestión que se definan.

(Zapata Degregori, 2003)

2.4.5 CONTROL DE COSTOS

El objetivo de toda empresa al ejecutar un proyecto, es obtener una

rentabilidad. El control de costos es el control de lo gastado y lo valorizado por
un proyecto en un período, para determinar el margen actual y futuro del
proyecto. Para sistemas de control de costos más completos, es también la

proyección de las valorizaciones y los gastos totales del proyecto para estimar el

margen total al final del proyecto.

Existe diferentes metodologías, etapas y procesos, que van desde el

registro histórico de ingresos y egresos en un departamento de contabilidad
hasta la administración dentro del proyecto de las metas y logros de venta y
costos. La idea fundamental de estas herramientas de control está en registrar
en que se está gastando el dinero del proyecto, y prever si se va a cumplir con

51


todos los compromisos pactados, además de calcular la rentabilidad del

proyecto.

El control de costos es parte de toda una disciplina llamada Contabilidad

de Costos, sin embargo, este trabajo pretende resaltar las herramientas de
control de costos que utilizan algunas de las grandes empresas peruanas,
ligadas tanto a la construcción, minería u otros campos: el control del Resultado

Económico como veremos más adelante. (Zapata Degregori, 2003)

Estructura desagregada PRESUPUESTO Plan de cuentas de
del proyecto en INICIAL costo
actividades

Sistematización de Procedimientos de
procesamiento y CONTROL DE registro de costos reales

emisiones de informes COSTOS y compromisos

Reuniones periódicas Estándares para la
con los responsables de estimación y aprobación
la programación y de adquisidores
ejecución

Figura 3. Componentes del sistema de control de costos
Fuente: (Briceño, 1994), pág. 140

52


2.5 INFORME SEMANAL DE PRODUCCIÓN
2.5.1
DEFINICIONES

Productividad

Para un determinado proceso, es la relación entre los resultados obtenidos y los
recursos utilizados para obtenerlos. La productividad mide parcialmente el
desempeño
de un proceso, es decir, mide la eficiencia en el uso de sólo algunos
de los recursos empleados para producir resultados que sean de valor para el

cliente. Los recursos considerados para medir la productividad de un proceso,
son aquellos recursos claves o críticos definidos por la organización. Por
ejemplo, para medir la productividad del proceso de colocación de concreto en
un proyecto de construcción, se puede definir que la mano de obra es el recurso

crítico; por lo tanto, la productividad de dicho proceso se expresaría en m3/HH.

(COSAPI S.A., 2012)

Rendimiento

Es el inverso de la productividad, es decir, la relación entre los recursos utilizados

y los resultados obtenidos por un proceso. En el ejemplo anterior, el rendimiento
proceso de colocación de concreto, cuyo recurso clave es la mano de obra,

del
3
expresaría en HH/m . (COSAPI S.A., 2012)
se
Análisis de Valor Ganado
Herramienta de control de proyectos utilizada para medir y evaluar el desempeño
de un proyecto o alguno de sus procesos respecto al cumplimiento de sus
objetivos de tiempo y costo. A través de esta herramienta, es posible determinar
si un proyecto o alguno de sus procesos están adelantados o atrasados respecto
53


al plazo programado, y si están por encima o por debajo del costo

presupuestado. (COSAPI S.A., 2012)

Colocación de fases

Procedimiento a través del cual tanto la producción como el consumo de

recursos en un proyecto, se les asignan fases para el control de costos y

productividad

Desarrollo

El Informe Semanal de Producción (ISP) es la herramienta que permite

diagnosticar el estado actual de un proyecto, a través de la medición de la

productividad y/o rendimiento de sus principales procesos constructivos, lo que
permite
a su vez identificar desviaciones respecto a los objetivos de desempeño
del proyecto, establecer e implementar acciones correctivas, y proyectar la

duración y los recursos para la culminación del proyecto. (COSAPI S.A., 2012)

Nivel de Control

Para medir la productividad y el rendimiento de procesos constructivos en un

proyecto de construcción a través del ISP, sólo se consideran como recursos

claves o críticos la mano de obra directa (HH) y los equipos de producción directa
(HM),
dependiendo de la naturaleza de cada proceso.

En consecuencia, cuando el recurso considerado sea la mano de obra, la
productividad de un proceso se expresará en HH/und; cuando el recurso
considerado sea un equipo de producción directa, la productividad del proceso
se expresará en und/HM ó und/HM-Pot. (COSAPI S.A., 2012)
54


Nivel de Detalle

El Equipo de Dirección del Proyecto es responsable de definir al inicio del

proyecto, los procesos constructivos que serán controlados a través del ISP,

utilizando como referencia el Plan de Fases del proyecto. (COSAPI S.A., 2012)

Información Requerida

La información requerida para elaborar el ISP comprende tanto los recursos

utilizados como la producción obtenida por cada proceso constructivo que forma

parte del ISP, de acuerdo a lo establecido por el Equipo de Dirección del
Proyecto. (COSAPI S.A., 2012)
2.5.2 VENTAJAS DEL USO DE ISP
 Diagnosticar el estado del proyecto a través de comparaciones visuales,
considerando las condiciones que conllevan al resultado en análisis para la

toma de decisiones y planteamiento de acciones inmediatas.

 Inferir tendencias para proyecciones de plazos y costos del proyecto.

 Cuantificar las mejoras en la productividad una vez implementadas las
acciones correctivas correspondientes (cambios de métodos de trabajo,
innovación, etc.).

 Registrar el desempeño de procesos constructivos del proyecto para

sustentos de solicitudes de reconocimiento de mayores costos o ampliaciones
de plazo.
 Registrar el desempeño de procesos constructivos críticos para retroalimentar
a la organización. (COSAPI S.A., 2012)
55


2.6 OPERACIONALIZACIÓN DE VARIABLES

Escala
Variable
a Tipo de Definición Definición Indicador de
Instrumento de
Investigar variable Conceptual Operacional variables
Medición

Independiente Cuantitativa Procedimiento, Son procedimientos 1. Método de Reportes Razón
método e que permiten costeo diarios de
Sistema de
informe conocer cuánto 2. Control de producción,
control de
adoptado por costo cada proceso operaciones mano obra,
costos
la o actividad de una y gasto de Equipos.
Resultado
organización determinada obra. indirectos
Operativo RO. Reporte de
que tiene por 3. Eficiencia de
salidas de
objeto la los procesos
materiales de
determinación de
almacén.
de costos de producción
los proyectos. Detalle de
gastos
generales.
Dependiente Cualitativa Capacidad de Consiste en el 4. Margen final Aplicación de Razón

generar una aumento de del proyecto. método de
Rentabilidad
utilidad una recursos 5. Estados resultado
de la obra
obra económicos y Financieros. Operativo.
túnel de desvío
financieros como
del rio Asana.
Calculo de
consecuencia de la
balance
mayor venta con un
general de la
costo razonable de
obra.
las actividades de
la obra

56


3 CAPÍTULO III: DISEÑO METODOLÓGICO DE

INVESTIGACIÓN

La metodología constituye la medula del plan; se refiere al enfoque utilizado,
los métodos, el diseño, las técnicas de observación y recolección de datos, los
instrumentos, los procedimientos y las técnicas de análisis.

La presente investigación será de carácter eminentemente descriptivo,
debido a que su propósito es utilizar el método del resultado operativo para el

planeamiento y control de costos integral de la obra “Túnel de desvío del río

Asana del proyecto minero Quellaveco - Moquegua”, ver la eficiencia, mostrar
sus
ventajas y desventajas con respecto a otros métodos.

3.1 TIPO Y DISEÑO DE INVESTIGACIÓN
3.1.1
INVESTIGACIÓN DESCRIPTIVA APLICATIVA
Se considera como investigación descriptiva aquella en que, como afirma
(Muñoz, 2011, pág. 23) “El objetivo de estudio es representar algún hecho,
acontecimiento o fenómeno por medio del lenguaje, graficas o imágenes de tal
57


manera que se pueda tener una idea cabal del fenómeno en particular,

incluyendo sus características, sus elementos o propiedades, comportamientos

o particularidades”.

Como señalan (Hernández Sampieri, Fernández Collado, & Baptista
Lucio, 2010, pág. 80) “Los estudios descriptivos buscan especificar las
propiedades,
las características y los perfiles de personas, grupos,
comunidades, procesos, objetos o cualquier otro fenómeno que se someta a un

análisis.”

Para (Cerda, 1998, pág. 71) “Se deben describir aquellos aspectos más

característicos, distintivos y particulares de estas personas, situaciones o cosas,
sea, aquellas propiedades que las hacen reconocibles a los ojos de los demás”.
o

Es también aplicativa debido a que en esta investigación se está aplicando
metodologías
a una obra real.

3.2 POBLACIÓN Y MUESTRA DE INVESTIGACIÓN
Para la presente tesis se tomó como población de estudio el proyecto “túnel
de
desvió del río Asana”, durante el periodo de noviembre 2013 a febrero 2014.

3.3 UBICACIÓN Y DESCRIPCIÓN DE LA POBLACIÓN
3.3.1 DESCRIPCIÓN GENERAL DEL PROYECTO

ANGLO AMERICAN QUELLAVECO S.A., es propietaria del yacimiento
cuprífero Quellaveco emplazado en el río Asana, y para el cual se prevé
desarrollar instalaciones para procesar 91.2 ktpd, con un periodo de explotación
58


de 29 años. El yacimiento se encuentra a unos 37 km al noroeste de la ciudad

de Moquegua, Perú, a una elevación entre los 3 500 a 4 000 msnm.

El Proyecto Quellaveco considera una explotación del yacimiento a rajo

abierto, ubicado en el cauce del río Asana, y para su explotación es necesario
construir previamente una serie de obras para desviar el río Asana.

Los caudales del río Asana son utilizados para riego en el valle de
Moquegua,
por lo que la explotación minera no debe alterar ni la cantidad ni la
calidad de sus aguas, tanto durante la explotación de la mina como

posteriormente durante el abandono.

El río Asana tiene un caudal medio del orden de 1 m3/s, sin embargo,

presenta grandes crecidas que varían entre los 105 m3/s y 300 m3/s para

periodos de retorno de 10 años y 1 000 años respectivamente. Estas crecidas
ocurren,
usualmente entre los meses de diciembre a marzo, pueden provocar
daños importantes, principalmente en la infraestructura vial, en las obras de

regadío y en las zonas agrícolas.

Las obras de desvío diseñadas del río Asana han sido concebidas para

permitir la explotación del yacimiento cuprífero Quellaveco, así como para la

regulación de las crecidas del río.

El Proyecto de desvío del río Asana está compuesto básicamente por una

barrera de desvío de 40 metros de altura, que cierra el cauce del río Asana y lo
desvía hacia un túnel que tendrá 7 760 metros de longitud.
59


3.3.2 ALCANCES DE LA OBRA

El Contrato considera la Construcción Túnel de Desvío de sección de área

equivalente 5.0 x 5.0 m., avanzando solamente desde el Portal de Entrada en

una longitud de 3 416.90 metros de longitud Y 143 metros de longitud de
Estocadas,
se deberán desarrollar todas las actividades y proveer todos los
servicios que sean necesarios para ejecutar las obras del proyecto descritas

anteriormente.

Los tramos a ejecutar son:

Tabla 3. Alcance de la obra por tramos

Fuente: Contrato de obra túnel de desvío del río Asana
DESCRIPCIÓN PROGRESIVA PROGRESIVA LONGITUD DE

INICIAL FINAL TRAMO(ML)
1. TÚNEL PRINCIPAL 3 416.90
Tramo 1 0+040.0 0+095.9 55.90

Tramo 2 0+095.9 0+281.2 185.30

Tramo 3 0+281.2 1+313.2 1 032.00
Tramo 4 1+313.2 1+395.7 82.50
Tramo 5 1+395.7 1+807.2 411.50

Tramo 6 1+807.2 2+684.0 876.80
Tramo 7 2+684.0 3+280.5 596.50
Tramo 8 3+280.5 3+456.9 176.40

2. ESTOCADAS 143.00

Estocadas cada 250 m 143.00
3. TOTAL TÚNEL INCLUYENDO ESTOCADAS (1+2) 3 559.90
60


A continuación, se destacan, las actividades más importantes a ejecutar:

‐ Excavaciones Subterráneas del Túnel de Desvío

‐ Colocación de Pernos Sellados sostenimiento de túnel

‐ Colocación de Marchiavantis de soporte excavación túnel
‐ Colocación de Concreto Lanzado para revestimiento túnel (con y sin fibra)
‐ Colocación de Malla electro soldada
‐ Colocación de drenes (Barbacanas)

‐ Instalación del Sistema de ventilación en la etapa de construcción

3.3.3 ESPECIFICACIONES TÉCNICAS

El Trabajo se ejecutará de acuerdo a las Especificaciones Técnicas, los Planos

y otros documentos aprobados y que se detallan en el contrato.

Tabla 4. Cuadro de especificaciones técnicas
Fuente: Contrato de obra túnel de desvío del río Asana
N° de
Rev. Fecha Título
Especificación
MQ08-TE-2100- Especificaciones Técnicas Construcción

1 May-12
CE1001 Túnel de Desvío
Especificación Técnica Complementaria

MQ09-04-TE-
1 Ene-12 para la utilización de concreto lanzado
2100-CE0004
con fibra sintética

3.3.4 PRESUPUESTO DE OBRA

El Precio del Contrato tiene una modalidad mixta, es decir una parte a
Suma Alzada, Precios Unitarios, y una porción a costos reembolsables.
61


Tabla 5. Resumen de presupuesto de obra
Fuente: Términos Comerciales de Contrato de la Obra Túnel de desvío del río Asana
Ítem Descripción Total (US$)

A PARTIDAS A SUMA ALZADA DEL TRABAJO 13 952 655.22
PARTIDAS A PRECIOS UNITARIOS DEL
B 16 646 483.24
CONTRATO

C PARTE A COSTOS REEMBOLSABLES 2 096 354.16
VALOR TOTAL ESTIMADO DEL CONTRATO 32 695 492.62
A. Parte a Suma Alzada del Trabajo:
Tabla 6. Presupuesto de la parte de suma alzada

Fuente: Términos comerciales contrato de la obra túnel de desvío del río Asana
Precio TOTAL
Ítem Descripción Und Cantidad Unitario
(US$/und) (US$)

A PARTIDAS A SUMA ALZADA DE LA OBRA
A-01-01 Instalación de Faena Mes 24.00 2 576.00 61 824.00
A-02 Movilización Mes 24.00 1 231.96 29 567.00

A-03 Desmovilización Mes 24.00 5 660.23 135 845.43
A-03B Sub Estaciones Eléctrica Und 3.00 45 330.00 135 990.00
A-03C Ventiladores Glb 1.00 130 600.10 130 600.10

A-04 Gastos Generales Directos Mes 24.00 349 316.80 8 383 603.26
A-05 Gastos Generales Indirectos Mes 24.00 57 151.30 1 371 631.22
A-06 Utilidades Glb 1.00 3 326 379.09 3 326 379.09

Costos Boletas de Garantía
A-07 Bancaria Fiel Cumplimiento Glb 1.00 125 738.38 125 738.38
Contrato, 10%
Costos Boletas de Garantía

A-08 Bancaria por Trabajo Ejecutado Glb 1.00 251 476.75 251 476.75
10%, 36 meses
TOTAL, PARTE I US$ 13 952 655.22
62


B. Parte a Precios Unitarios:

Tabla 7. Presupuesto de la parte a precios unitarios

Precio TOTAL
(US$/un) (US$)

B PARTIDAS A PRECIOS UNITARIOS
B-01-04 EXCAVACIONES SUBTERRÁNEAS TÚNEL PRINCIPAL ACOPIA HASTA 2 KM.

DEL PORTAL
B-01-04-01 Excavación en Roca Tipo 1 m3 5 489.00 129.35 710 015.32
B-01-04-02 Excavación en Roca Tipo 2 m3 20 084.00 131.86 2 648 205.95

B-01-04-05 Excavación en Roca Tipo 5 m3 4 151.00 175.02 726 493.08

B-01-04-07 Excavación Subterránea Estocadas m3 3 165.00 206.94 654 950.54
B-01-04-08 Excavación Sostenimiento Tipo 6A m3 765.00 355.20 271 728.77
B-01-05 SOSTENIMIENTO EN ROCA EN TÚNEL PRINCIPAL

B-01-05-01 Pernos
B-01-05-02 Pernos Sellados, D=22 mm, L=3 m Und 12 717.00 52.81 671 633.09
Pernos de Fibra de Vidrio, D=25 Und

B-01-05-03 100.00 59.46 5 946.23
mm, L=3 m
Pernos Sellados, D=22 mm, L=3 m - Und

B-01-05-05 1 272.00 52.81 67 179.15
Nicho
B-01-05-06 Marchiavantis

B-01-05-08 Marchiavantis, D=32 mm, L=4 m Kg 100.00 3.17 316.58
B-01-05-09 Concreto Lanzado (Shotcrete)

Concreto Lanzado con Fibra
B-01-05-11 m2 37 357.00 70.91 2 649 070.79
Plástica (e=5.0 cm)
Capa Adicional de Concreto

B-01-05-13 m3 574.00 1 328.39 762 493.62
Lanzado con Fibra Plástica
B-01-05-14 Concreto Lanzado con fibra nichos m3 40.00 1 337.37 53 494.88
B-01-05-17 Malla de Alambre Soldado
63


B-01-05-20 Marcos Reticulados

B-01-05-21 Marcos Reticulados de Acero Kg 8 635.00 6.17 53 256.36
Marcos Reticulados Galvanizados

B-01-05-22 Kg 860.00 6.56 5 641.17
en Caliente
B-01-10 Equipamiento
B-01-10-03 Barbacana PVC 2" m 9 400.00 68.21 641 178.70

B-01-10-04 Drenes PVC D= 2" ranurado m 800.00 88.67 70 938.96
SUBTOTAL B-01 US$ 16 646 483.24
TOTAL, PARTE II US$ 16 646 483.24

C. Parte a Costo Reembolsable:

Tabla 8. Presupuesto de la parte a costos reembolsables

Precio TOTAL
(US$) (US$)

B-10 Costos reembolsables
B-10.1 Campamento, oficinas, mantención Glb 1.00 413 587.15 413 587.15
B-10.2 Alimentación del Personal HD 78 567.91 16.86 1 324 655.01

B-10.3 Refugio Minero Und 2.00 179 056.00 358 112.00
TOTAL, COSTOS REEMBOLSABLES US$ 2 096 354.16
La
suma de los conceptos antes señalados será lo que determinará el Precio
Final de la obra expresado en Dólares Americanos.

3.4 TÉCNICAS E INSTRUMENTOS DE RECOLECCIÓN DE DATOS

Para éste trabajo de Investigación se describe las técnicas e instrumentos de

recolección de datos en el siguiente detalle:
64


3.5 TÉCNICAS DE INVESTIGACIÓN
3.5.1
ANÁLISIS DOCUMENTAL

Mediante el cual se recopilará datos e información necesaria para
desarrollar
y sustentar éste estudio. Básicamente como su nombre lo indica a
través del análisis de documentos existentes de tipo bibliográfico y de

información. El esquema teórico que se planteará, será una base fundamental

para desarrollar el marco teórico del estudio.

3.5.2 OBSERVACIÓN

Esta técnica, nos ha de permitir realizar una contrastación con la realidad, en
función de aquellos aspectos principales como secundarios, cuyos datos no
queremos pasen desapercibidos y se dará durante la fase de recolección de

información, para el caso de nuestro estudio, observación directa de los trabajos

ejecutados en campo nos dan una mayor idea de cómo y que se está ejecutando.

3.5.3 PLAN DE TRATAMIENTOS DE DATOS

Los datos para la presente tesis recopilados por las diferentes áreas de la

obra túnel de desvío del río Asana en cuadros Excel para posteriormente ser
procesados en cuadros y gráficos.

65


4 CAPÍTULO IV: EXPOSICIÓN Y ANÁLISIS DE RESULTADOS
4.1 PROGRAMACIÓN INICIAL DE OBRA
La programación inicial de la obra es el punto de partida para establecer la
línea base del resultado operativo cero, por lo que debemos prestar la

importancia debida a este desarrollo.

Previamente debemos mencionar que para la caracterización geotécnica

donde está inserto el túnel se utilizó la clasificación geomecánica del sistema Q

de Barton, cuyos parámetros se muestran en el cuadro:
Tabla 9. Clasificación de tipo de roca según Q de Barton

Fuente: Especificaciones técnicas de obra

Tipo Roca Q de Barton
Rx I 10 < Q < 1 000
Rx II 5 < Q < 10

Rx III 0.4 < Q < 5

Rx IV 0.1 < Q < 0.4
Rx V 0.03 < Q < 0.1
Rx VI A 0.001 < Q < 0.03
Rx VI B 0.001 < Q < 0.03
66


Entonces para la planificación debemos determinar los metros de túnel a

ejecutar por cada mes, esto nos servirá para proyectar los recursos a utilizar

mensualmente, a manera de ejemplo realizaremos el cálculo de los metros
lineales a ejecutar de túnel en el primer mes, trabajaremos con los rendimientos
por tipo de roca ofertados y aceptados en el contrato por el cliente.

Debemos tener en cuenta que estos rendimientos son considerando el
ciclo completo de avance de túnel, es decir excavación y sostenimiento.

Para la excavación se consideró el sistema de perforación y voladura, el

sostenimiento de acuerdo a los planos de fortificación con secciones tipo

adjuntadas en el anexo 1.

Tabla 10. Rendimientos mensuales por tipo de roca
Fuente: Términos comerciales de contrato de la obra túnel de desvío del río Asana

Tipo Roca Rendimiento (m/mes)
Rx I 200

Rx II 185

Rx III 175
Rx IV 140
Rx V 80

Rx VI A 35
Rx VI B 25
Para el primer y segundo tramo de túnel, tenemos lo siguiente:
67


Tabla 11. Plazo de ejecución del tramo 1 de túnel

Fuente: Elaboración propia

Tramo 1 Túnel

Longitud Rendimiento
Tipo Plazo (mes)
(m) % (m/mes)
Roca (3) = (2) / (1)
(1) (2)
Rx I 5.59 10% 200 0.03
Rx II 0.00 0% 185 0.00

Rx III 22.36 40% 175 0.13
Rx IV 19.57 35% 140 0.14
Rx V 8.39 15% 80 0.10
Rx VI A 0.00 0% 35 0.00

Rx VI B 0.00 0% 25 0.00
TOTAL 55.90 100% 0.40
Teniendo en cuenta que para el primer mes hay una curva de aprendizaje
y varios factores que intervienen al inicio de una obra en el normal desarrollo de
las actividades, se está considerando que el rendimiento será de un 80% (valor

acordado entre el cliente y el contratista), entonces tenemos que los 55.90 ml de

túnel del primer tramo se ejecutaran en 0.4 / 0.8 que serían 0.5 mes.

Para el segundo tramo de túnel se tiene el siguiente cuadro:

68


Tabla 12. Plazo de ejecución del tramo 2 de túnel
Tramo 2 Túnel

Longitud Rendimiento
Tipo Plazo (mes)
(m) % (m/mes)
Roca (3) = (2) / (1)
(1) (2)
Rx I 0.00 0% 200 0.00
Rx II 27.80 15% 185 0.15
Rx III 64.86 35% 175 0.37

Rx IV 83.39 45% 140 0.60
Rx V 9.27 5% 80 0.12
Rx VI A 0.00 0% 35 0.00

Rx VI B 0.00 0% 25 0.00

TOTAL 185.30 100% 1.24

Este segundo tramo se ejecuta en un plazo de 1.24 meses, sin embargo,
necesitamos
saber la cantidad de metros a ejecutar en el primer mes, para lo
cual vemos que:

Mes 1 = 0.5 mes en el tramo 1 + 0.5 mes en el tramo 2
185.30
1 55.90 0.5 ∗ ∗ 0.8
1.24

1 55.90 60

1 115.90
Siguiendo el mismo procedimiento se obtiene los avances de cada mes
del alcance total de la obra, para luego con esos avances determinar las
69


cantidades a ejecutar por partida y mensualmente, la planificación completa se

puede ver en el anexo 3.

Para una mayor comprensión mostramos en la siguiente figura el

diagrama de tiempo camino de la obra:

Figura 4. Diagrama de tiempo camino del túnel de desvío del río Asana
70


4.2 APLICACIÓN DEL SISTEMA RO EN EL PROYECTO

En el desarrollo de este capítulo explicaremos el proceso del método del

Resultado Operativo en la obra túnel de desvió del río Asana del proyecto minero
Quellaveco.

4.2.1 ELABORACIÓN DEL WBS

La EDT (Estructura de Desglose del Trabajo) / WBS (Work Breakdown
Structure)
aquí hacemos el proceso de subdividir los entregables del proyecto,
tal como podemos ver en la siguiente figura:

Tùnel de
desvío del río
Asana
Dirección de Servicios
Campamento Excavación Sostenimiento Drenaje Adicionales
Proyecto Auxiliares
Planificacíon Ventilación Perforación Pernos Barbacanas

Sondajes
exploratorios
Reuniones Energía Electrica
Explosivos y
Marchavantis
Drenes Poza de lavado
Voladura ranurados de equipos
Administración
Abastecimiento
y eliminacion de
Limpieza y
Concreto
Lanzado
Sistema de
drenaje para >
Transporte
aguas (Shotcrete) 10 Lts
Aire comprimido
Marcos
reticulados
Malla de
Alambre
Figura 5. WBS de la obra túnel de desvío de río Asana


4.2.2 GENERACIÓN DEL PLAN DE FASES

Para esta tesis utilizaremos el plan maestro de Cosapi S.A. para
asignación de los códigos y los nombres de las fases de la obra, teniendo en
cuenta que el alcance del proyecto está considerado realizar por un solo frente
se utiliza el número “01” antes de los códigos para la identificación de las fases
71


de ese frente, así determinaremos las fases para realizar el seguimiento y

control.

Iniciamos agrupando las partidas similares en el presupuesto:
Tabla 13. Agrupación de partidas de presupuesto en fases


ÍTEM DESCRIPCIÓN UNIDAD FASES DESCRIPCIÓN DE FASE
A-01-01 Instalación de Faena mes EG SERVICIOS AUXILIARES (INSTALACIÓN DE FAENAS)
A-02 Movilización mes
AHN MOVILIZACIÓN & DESMOVILIZACIÓN
A-03 Desmovilización mes
A-03B Sub Estaciones Electrica un
EG SERVICIOS AUXILIARES (INSTALACIÓN DE FAENAS)
A-03C Ventiladores glb
ZD SUPERVISIÓN & GASTOS GENERALES
A-04 Gastos Generales Directos mes
ZE SEGURIDAD & MEDIO AMBIENTE
A-05 Gastos Generales Indirectos, sin anticipo, mes ZF TALLER & EQUIPOS
A-06 Utilidades glb
A-07 Garantía Bancaria Fiel Cumplimiento glb
A-08 Garantía Bancaria por Trabajo Ejecutado glb
B-01-04 EXCAVACIONES SUBTERRÁNEAS TÚNEL PRINCIPAL ACOPIA HASTA 2 KM. DEL PORTAL
B-01-04-01 Excavación en Roca Tipo 1 m3
PERFORACIÓN
B-01-04-04 Excavación en Roca Tipo 4 m3 01EAB
EXPLOSIVOS Y VOLADURA
01ECC
B-01-04-05 Excavación en Roca Tipo 5 m3 LIMPIEZA (Y TRANSPORTE)
01EDE
B-01-04-06 Excavación en Roca Tipo 6 m3 SERVICIOS AUXILIARES (INSTALACIÓN DE
EG
B-01-04-07 Excavación Subterranea Estocadas m3 FAENAS)
B-01-04-08 Excavación Adicional Sostenimiento Tipo 6 m3
B-01-04-09 Excavación Adicional Sostenimiento Tipo 6 m3
B-01-05 SOSTENIMIENTO EN ROCA EN TÚNEL PRINCIPAL Y TÚNEL SECUNDARIO
B-01-05-01 Pernos
B-01-05-02 Pernos Sellados, D=22 mm, L=3 m u
B-01-05-03 Pernos de Fibra de Vidrio, D=25 mm, L=3 u 01EEC PERNOS
B-01-05-05 Pernos Sellados, D=22 mm, L=3 m - Nich u

B-01-05-06 Marchiavantis
B-01-05-08 Marchiavantis, D=32 mm, L=4 m Kg 01EE MISCELÁNEOS SOSTENIMIENTO
B-01-05-09 Concreto Lanzado (Shotcrete)
B-01-05-11 Concreto Lanzado con Fibra Plástica (e=5. m2
B-01-05-13 Capa Adicional de Concreto Lanzado con F m3 01EEA CONCRETO LANZADO (SHOTCRETE)
B-01-05-14 Concreto Lanzado con fibra Nichos m3

B-01-05-20 Marcos Reticulados
B-01-05-21 Marcos Reticulados de Acero Kg
01EED CIMBRAS (MARCOS RETICULADOS)
B-01-05-22 Marcos Reticulados Galvanizados en Calie Kg

B-01-10 Equipamiento
B-01-10-03 Barbacana PVC 2" m
01EGA DRENES
B-01-10-04 Drenes -Perforación y PVC D= 2" ranurad m
B-10 COSTOS REEMBOLSABLES
B-10.1 Campamento, oficinas, mantención y Cate gl AI CAMPAMENTO
B-10.2 Alimentación del Personal HD
B-10.3 Refugio Minero un
72


Luego de la agrupación de partidas por fases realizamos en plan de fases, el

cual debe contener mínimamente la información mostrada en el siguiente cuadro:

Tabla 14. Plan de fases de la obra túnel de desvío del río Asana

CÓDIGO DE
FASES % TIPO DE
UND NOMBRE DE LA FASE
INCIDEN. COSTO
GENERAL F01
20.7% SUPERVISIÓN (ADMINISTRACIÓN)

ZD Glb INDIRECTO
21.0% GASTOS GENERALES

Al Glb 1.4% CAMPAMENTO INDIRECTO
ZE Glb 0.7% SEGURIDAD & MEDIO AMBIENTE INDIRECTO
ZF Glb 4.3% TALLER & EQUIPOS INDIRECTO

MOVILIZACIÓN &
AHN Glb 0.5% DIRECTO
DESMOVILIZACIÓN

SERVICIOS AUXILIARES
EG Glb 8.3% DIRECTO
(INSTALACIÓN DE FAENAS)

01EAB m 15.7% PERFORACIÓN DIRECTO
01ECC m3 4.1% EXPLOSIVOS Y VOLADURA DIRECTO
01EDE m3 6.8% LIMPIEZA (Y TRANSPORTE) DIRECTO

01EE kg 0.001% MISCELÁNEOS SOSTENIMIENTO DIRECTO
CONCRETO LANZADO
01EEA m3 11.5% DIRECTO
(SHOTCRETE)
01EEC m 2.5% PERNOS DIRECTO
01EED Kg. 0.2% CIMBRAS (MARCOS RETICULADOS) DIRECTO

01EGA m 2.3% DRENES DIRECTO

Para determinar la incidencia se suma el presupuesto de las partidas

involucradas y se divide entre el presupuesto total de la obra, a continuación,
mostramos un gráfico con el porcentaje de incidencias, esta información nos
73


ayudara a tener una visión de que fases son las que debemos tener mayor

control.

% INCIDENCIA DE COSTO POR FASE

GASTOS GENERALES 21.0%
SUPERVISIÓN (ADMINISTRACIÓN) 20.7%
PERFORACIÓN 15.7%
CONCRETO LANZADO (SHOTCRETE) 11.5%
SERVICIOS AUXILIARES (INSTALACIÓN DE … 8.3%
LIMPIEZA (Y TRANSPORTE) 6.8%
TALLER & EQUIPOS 4.3%
EXPLOSIVOS Y VOLADURA 4.1%
PERNOS 2.5%
DRENES 2.3%
CAMPAMENTO 1.4%
SEGURIDAD & MEDIO AMBIENTE 0.7%
MOVILIZACIÓN & DESMOVILIZACIÓN 0.5%
CIMBRAS (MARCOS RETICULADOS) 0.2%
MISCELÁNEOS SOSTENIMIENTO 0.001%
0% 5% 10% 15% 20% 25%

Figura 6. Porcentaje de incidencia del costo por fase

4.3 GENERACIÓN DE LÍNEA BASE INICIAL (RESULTADO OPERATIVO
CERO)
Generar la reagrupación de las partidas presupuestadas tanto de la venta
como del costo en las fases del proyecto según el plan de fases definido

previamente. Asimismo, elaborar la línea base del costo para el seguimiento y

control periódico.

4.3.1 INFORMACIÓN REQUERIDA PARA REALIZAR EL RESULTADO
OPERATIVO CERO:
• Documentos del presupuesto relacionados a la venta y el costo
o Hoja de Venta final (Hoja de Cierre)
o Presupuesto Oferta (Venta)
74


o Presupuesto Costo (considera precios y/o tarifas internas)

o Análisis de Precios Unitarios de Venta y Costo (APU)

o Estructura de costos indirectos (Gastos generales directos, gastos
generales indirectos, gastos financieros, personal indirecto, etc.)
o Estructura de costos reembolsables (detalle de partidas

reembolsables, recursos considerados, detalle del porcentaje de

utilidad)
o Contingencias
• Plan de Fases del proyecto.

• Cronograma del proyecto.

4.3.2 ELABORACIÓN DE PRESUPUESTO DESCOMPUESTO POR FASES

1. Partimos del presupuesto oferta, los análisis de precios unitarios (APU),

la relación de recursos y las condiciones de precios de los recursos según

Hoja de Venta, como ejemplo explicativo utilizaremos una de las partidas
del presupuesto:
dc

75


ANÁLISIS DE PRECIO UNITARIO
Proyecto TUNEL DESVIO RÍO ASANA Fecha 10-10-2013
Cliente ANGLOAMERICAN QUELLAVECO Moneda (US$)
Ítem B-01.05.02 Unidad Und
Descripción PERNOS SELLADOS, D=22 mm, L=3 m Cantidad ítem 12 717
Cantidad P. Unitario Subtotal

Item Descripción Und
(2) (US$) (3) (US$) (4)
MATERIALES
M03-MAT.118 Materiales varios glb 1.2341 1.0000 1.23
M-FUNG2 Fungibles herramientas hm 0.0670 10.4300 0.70

M03-MAT.126 Petroleo gal 1.9690 4.7200 9.29
M03-MAT.113 Mangueras y coplas glb 0.0300 4.0425 0.12
M03-MAT.005 Acero de perforacion jumbo mper 3.0900 1.1000 3.40
M03-MAT.124 Pernos helicoidal, d=22 mm, L=3 m un 1.0300 18.3015 18.85
M03-MAT.045 Cemento bls 0.5250 8.0200 4.21

M03-MAT.212 Aditivo intraplast bls 0.5250 2.2785 1.20
M03-MAT.015 Aditivo sikament 306 lt 0.2310 3.0450 0.70

TOTAL MATERIALES (US$) 39.71
MANO DE OBRA
O01-MO.1000 Capataz de guardia hd 0.0156 98.0000 1.53
O01-MO.1060 Maestro Minero hd 0.0312 91.2700 2.84
O01-MO.1070 Ayudante Minero hd 0.0312 76.1300 2.38

TOTAL MANO DE OBRA (US$) 6.75
MAQUINARIA
E-HERR2 Herramientas menores hd 0.0779 11.4700 0.89
E02-EQ.015 Compresor 850 - 1,000 cfm hm 0.0670 13.5500 0.91
E02-EQ.039ARR Elevador de plataforma-arr hm 0.0233 23.0000 0.54

E02-EQ.032P Generador de 750 kw -posesion mes 0.0002 3 215.0000 0.61
E02-EQ.032 Generador de 750 kw -operación hm 0.1364 16.5300 2.25

E02-EQ.017 Bomba de inyeccion mes 0.0017 700.0000 1.16
TOTAL MAQUINARIA (US$) 6.36
PRECIO UNITARIO (US$) 52.81
TOTAL PARTIDA (US$) 671 633.09
Figura 7. Análisis de precios unitarios de la partida de Pernos Sellados

Fuente: Presupuesto de Obra

2. Agregar una columna con las cantidades totales de cada recurso
(cantidad de recurso en APU por metrado total de partida), otra columna
con el costo parcial (precio del recurso por metrado por cantidad total de
recurso).
3. Asignar a los recursos el tipo de costo, rubro, frente y fase respectiva.
76


4. Realizar el desagregado de los recursos cuyo precio está compuesto, la

información para realizar este desagregado se obtiene del área de

presupuestos de la empresa o institución, el área de presupuestos debería
informar sobre las condiciones de las tarifas de los recursos, para tener
en cuenta esas mismas condiciones en la elaboración de la línea base del

costo.
ANÁLISIS DE PRECIO UNITARIO ELABORACIÓN DE PRESUPUESTO DESCOMPUESTO POR FASES
Proyecto TUNEL DESVIO RÍO ASANA Fecha 10-10-2013
Cliente ANGLOAMERICAN QUELLAVECO Moneda (US$)
Ítem
Descripción
B-01.05.02
PERNOS SELLADOS, D=22 m m, L=3 m
Unidad Und
Cantidad ítem 12 717.00 ….(1)
Cantidad Costo
Cantidad P. Unitario Subtotal
Item Descripción Und Total Parcial US$ Tipo Costo Rubro Frente Fase
(2) (US$) (3) (US$) (4)
(5)=(1)*(2) (6)=(3)*(5)
MATERIALES
M03-MAT.118 Materiales varios glb 1.2341 1.0000 1.23 15 694.05 15 694.05 DIRECTO Material 01 EEC
M-FUNG2 Fungibles herramientas hm 0.0670 10.4300 0.70 852.04 8 886.77 DIRECTO Material 01 EEC
M03-MAT.126 Petroleo gal 1.9690 4.7200 9.29 25 039.77 118 187.73 DIRECTO Material 01 EEC
M03-MAT.113 Mangueras y coplas glb 0.0300 4.0425 0.12 381.51 1 542.25 DIRECTO Material 01 EEC
M03-MAT.005 Acero de perforacion jumbo mper 3.0900 1.1000 3.40 39 295.53 43 225.08 DIRECTO Material 01 EEC
M03-MAT.124 Pernos helicoidal, d=22 mm, L=3 m un 1.0300 18.3015 18.85 13 098.51 239 722.38 DIRECTO Material 01 EEC
M03-MAT.045 Cemento bls 0.5250 8.0200 4.21 6 676.43 53 544.93 DIRECTO Material 01 EEC
M03-MAT.212
M03-MAT.015
Aditivo intraplast
Aditivo sikament 306
bls
lt
0.5250
0.2310
2.2785
3.0450
1.20
0.70
6 676.43
2 937.63
15 212.23
8 945.07
DIRECTO
DIRECTO
Material
Material
01
01
EEC
EEC
TOTAL MATERIALES (US$) 39.71
MANO DE OBRA
O01-MO.1000 Capataz de guardia hd 0.0156 98.0000 1.53
O01-MO.1000 Capataz de guardia hd 0.0156 73.6664 198.39 14 614.32 DIRECTO Mano de obra 01 EEC
O01-MO.1000.2 Servicio de limpieza y lavandería hd 0.0156 2.7300 198.39 541.59 INDIRECTO Gastos geneGENERAL ZD
O01-MO.1000.3 Movilización a obra (i/v) x Tacna - L hd 0.0156 14.8900 198.39 2 953.96 INDIRECTO Gastos geneGENERAL ZD
O01-MO.1000.5 Fotocheck hd 0.0156 0.0500 198.39 9.92 INDIRECTO Gastos geneGENERAL ZD
O01-MO.1000.6 EPP's hd 0.0156 4.3200 198.39 857.02 INDIRECTO Material GENERAL ZE
O01-MO.1000.7 Exámenes médicos hd 0.0156 0.9000 198.39 178.55 INDIRECTO Gastos geneGENERAL ZD
O01-MO.1000.8 Agua de beber hd 0.0156 1.4400 198.39 285.67 INDIRECTO Gastos geneGENERAL ZD
O01-MO.1000.10Herramientas menores hd 0.0156 0.0000 198.39 - DIRECTO Material 01 EEC
O01-MO.1060 Maestro Minero hd 0.0312 91.2700 2.84
O01-MO.1060 Maestro Minero hd 0.0312 71.5060 396.39 28 344.20 DIRECTO Mano de obra 01 EEC
O01-MO.1060.2 Servicio de limpieza y lavandería hd 0.0312 2.7300 396.39 1 082.14 INDIRECTO Gastos geneGENERAL ZD
O01-MO.1060.3 Movilización a obra (i/v) x Tacna - L hd 0.0312 6.4000 396.39 2 536.89 INDIRECTO Gastos geneGENERAL ZD
O01-MO.1060.5 Fotocheck hd 0.0312 0.0500 396.39 19.82 INDIRECTO Gastos geneGENERAL ZD

O01-MO.1060.6 EPP's hd 0.0312 4.3200 396.39 1 712.40 INDIRECTO Material GENERAL ZE
O01-MO.1060.10Herramientas menores hd 0.0312 3.9200 396.39 1 553.84 DIRECTO Material 01 EEC

O01-MO.1070 Ayudante Minero hd 0.0312 76.1300 2.38
O01-MO.1070 Ayudante Minero hd 0.0312 61.0399 396.72 24 215.95 DIRECTO Mano de obra 01 EEC
O01-MO.1070.2 Servicio de limpieza y lavandería hd 0.0312 2.7300 396.72 1 083.05 INDIRECTO Gastos geneGENERAL ZD
O01-MO.1070.3 Movilización a obra (i/v) x Tacna - L

O01-MO.1070.5 Fotocheck
hd
hd
0.0312
0.0312
2.3000
0.0500
396.72
396.72
912.46
19.84
INDIRECTO
INDIRECTO
Gastos geneGENERAL
Gastos geneGENERAL
ZD
ZD
O01-MO.1070.6 EPP's hd 0.0312 4.3200 396.72 1 713.84 INDIRECTO Material GENERAL ZE
O01-MO.1070.10Herramientas menores hd 0.0312 3.3500 396.72 1 329.02
DIRECTO Material 01 EEC
TOTAL MANO DE OBRA (US$) 6.75
MAQUINARIA
E-HERR2 Herramientas menores hd 0.0779 11.4700 0.89 990.65 11 362.80 DIRECTO Material 01 EEC
E02-EQ.015 Compresor 850 - 1,000 cfm hm 0.0670 13.5500 0.91 852.04 11 545.13 DIRECTO Maquinaria 01 EEC
E02-EQ.039ARR Elevador de plataforma-arr hm 0.0233 23.0000 0.54 296.31 6 815.04 DIRECTO Maquinaria 01 EEC
E02-EQ.032P Generador de 750 kw -posesion mes 0.0002 3 215.0000 0.61 2.42 7 768.18 DIRECTO Maquinaria 01 EEC
E02-EQ.032 Generador de 750 kw -operación hm 0.1364 16.5300 2.25 1 734.60 28 672.92 DIRECTO Maquinaria 01 EEC
E02-EQ.017 Bomba de inyeccion mes 0.0017 700.0000 1.16 20.98 14 688.14 DIRECTO Maquinaria 01 EEC
TOTAL MAQUINARIA (US$) 6.36
PRECIO UNITARIO (US$) 52.81
TOTAL PARTIDA (US$) 671 633.09 TOTAL (US$) 671 633.09
Figura 8. Desagregado de recursos

77


5. Finalmente obtener el presupuesto por fase:

Tabla 15. Presupuesto por fase

Frente Fase Rubro Descripción Und Cantidad Total Costo Parcial US$
01 EEC Mano de obra Ayudante Minero hd 396.72 24 215.95

Capataz de guardia hd 198.39 14 614.32
Maestro Minero hd 396.39 28 344.20
Maquinaria Compresor 850 ‐ 1,000 cfm hm 852.04 11 545.13
Elevador de plataforma‐arr hm 296.31 6 815.04
Generador de 750 kw‐posesion mes 2.42 7 768.18
Generador de 750 kw‐operación hm 1 734.60 28 672.92
Bomba de inyeccion mes 20.98 14 688.14
Material Acero de perforacion jumbo mper 39 295.53 43 225.08
Aditivo intraplast bls 6 676.43 15 212.23
Aditivo sikament 306 lt 2 937.63 8 945.07
Cemento bls 6 676.43 53 544.93
Fungibles herramientas hm 852.04 8 886.77
Herramientas menores hd 1 982.15 14 245.67
Mangueras y coplas glb 381.51 1 542.25
Materiales varios glb 15 694.05 15 694.05
Pernos helicoidal, d=22 mm, l=3 m (inc. un 13 098.51 239 722.38
Petroleo gal 25 039.77 118 187.73

GENERA ZD Gastos generales direAgua de beber hd 991.50 1 427.76
Exámenes médicos hd 991.50 892.35
Fotocheck hd 991.50 49.57
Movilización a obra (i/v) x Tacna ‐ Locale hd 991.50 6 403.31
Servicio de limpieza y lavandería hd 991.50 2 706.79
ZE Material EPP's hd 991.50 4 283.27
Total general 122 480.86 671 633.09

6. Siguiendo la misma secuencia se realizó la elaboración del presupuesto
descompuesto en todas las partidas, el detalle se puede ver en el anexo
2.

4.3.3
ELABORACIÓN DE PROYECCIONES DEL RESULTADO OPERATIVO
CERO

1. Una vez generado el presupuesto por fases se tiene que distribuir el mismo

en el tiempo. para lo cual partiremos de la cantidad de metros lineales a
ejecutar por cada mes:
78


Tabla 16. Planeamiento de ejecución de túnel

Longitud 2013 2014
Rendimiendo SALDO EJERCICIO
Actividad de tramo Nov Dic Ene Feb Mar Abr Total (m)
(ml) (m/mes) M1 M2 M3 M4 M5 M6 2014 2015
TÚNEL PRINCIPAL 3415.96
Tramo 1 55.90 140 55.90 55.90
Tramo 2 185.30 149 60.00 125.30 185.30
Tramo 3 1031.06 168 15.72 168.00 157.00 168.00 157.00 365.34 ‐ 1 031.06
Tramo 4 82.50 84 82.50 ‐ 82.50
Tramo 5 411.50 162 411.50 ‐ 411.50
Tramo 6 876.80 174 332.75 544.05 876.80
Tramo 7 596.50 136 ‐ 596.50 596.50
Tramo 8 176.40 106 ‐ 176.40 176.40
ESTOCADAS ‐
Estocadas cada 250m 143.00 80 11 11 11 55.00 55.00 143.00
ML EXCAVACION (CON ESTOCADAS) 3 559 115.90 152.02 168.00 168.00 168.00 168.00 1 247.08 1 371.95 3 558.96

AVANCE POR MES ml a excavar TÚNEL 115.90 141.02 168.00 157.00 168.00 157.00 1 192.08 1 316.95 3 415.96
AVANCE ACUMULADO ml a excavar TÚNEL 115.90 256.92 424.92 581.92 749.92 906.92 2 099.01 3 415.96
2. Con estas cantidades por cada tramo y la geología podemos obtener los

metros a excavar por tipo de roca en cada mes:

Tabla 17. Distribución de ml por tipo de roca y por mes
Avances por Tipo Roca M1 M2 M3 M4 M5 M6 Saldo 2014 2015 Total (m)
Rx I 5.59 1.57 16.80 15.70 16.80 15.70 110.96 54.41 469.46
Rx II 9.00 21.94 33.60 31.40 33.60 31.40 362.57 345.74 1 729.49
Rx III 43.36 50.93 75.60 70.65 75.60 70.65 404.31 404.65 2 348.14
Rx IV 46.57 60.32 42.00 39.25 42.00 39.25 252.42 378.84 1 754.71
Rx V 11.39 6.27 ‐ ‐ ‐ ‐ 49.45 112.57 347.95
Rx VI A ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 12.38 20.75 66.25
ESTOCADA ‐ 11.00 ‐ 11.00 ‐ 11.00 55.00 55.00 286.00
3. Conociendo los metros lineales de excavación por cada tipo de roca y

utilizando los planos de fortificación obtendremos las cantidades a ejecutar

por cada partida.

79


Tabla 18. Cantidades por partida

EXCAVACIONES SUBTERRANEAS TÚNEL M1 M2 M3 M4 M5 M6 SALDO 2014 2015 TOTAL
Rx I 126.56 35.60 380.37 355.46 380.37 355.46 2 512.21 1 340.83 5 486.87

Rx II 203.77 496.73 760.74 710.93 760.74 710.93 8 208.85 8 227.05 20 079.74
Rx III 981.71 1 153.11 1 711.66 1 599.59 1 711.66 1 599.59 9 154.06 9 712.03 27 623.40
Rx IV 1 054.28 1 365.60 950.92 888.66 950.92 888.66 5 715.08 8 991.55 20 805.67
Rx V 257.77 141.85 ‐ ‐ ‐ ‐ 1 119.60 2 631.79 4 151.00

Rx VI A ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 280.18 484.82 765.00
ESTOCADA ‐ 243.46 ‐ 243.46 ‐ 243.46 1 217.30 1 217.32 3 165.00
SOSTENIMIENTO EN ROCA EN TÚNEL
Pernos
Pernos Sellados, D=22 mm, L=3 m 489.00 587.00 538.00 503.00 538.00 503.00 3 996.00 5 560.00 12 714.00
Pernos de Fibra de Vidrio, D=25 mm, L=3 m 100.00 ‐ 100.00
PERNOS SELLADOS, D=22 mm, L=3 m ‐ ‐ 98.00 ‐ 98.00 ‐ 98.00 490.00 488.00 1 272.00
Marchiavantis
Marchiavantis, D=32 mm, L=4 m 28.01 28.01 28.01 15.96 ‐ ‐ 100.00
Concreto Lanzado (Shotcrete)
Concreto Lanzado (e=5.0 cm) ‐ ‐ ‐
Concreto Lanzado con Fibra Plástica (e= 1 422.45 1 798.21 1 949.72 1 822.06 1 949.72 1 822.06 13 941.12 12 640.72 37 346.07
Capa Adicional de Concreto Lanzado ‐ ‐ ‐ ‐
Capa Adicional de Concreto Lanzado co 44.70 46.97 27.08 25.31 27.08 25.31 180.76 196.65 573.85
Concreto Lanzado con fibra Nichos ‐ 27.28 ‐ 12.72 ‐ ‐ 40.00
Malla de Alambre Soldado
Malla de Alambre 150x150x6 mm ‐ ‐ ‐ ‐
Marcos Reticulados
Marcos Reticulados de Acero ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 3 281.00 5 354.00 8 635.00
Marcos Reticulados Galvanizados en Caliente 860.00 ‐ 860.00
Equipamiento
Barbacana PVC 2" 324.00 394.00 470.00 440.00 470.00 440.00 3 324.00 3 534.00 9 396.00
Drenes ‐Perforación y PVC D= 2" ranura 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 240.00 380.00 800.00

4. Valorizando las cantidades obtendremos la proyección de la venta para el
resultado operativo inicial.

Tabla 19. Proyección de venta del resultado operativo inicial

P R O Y E C C ION TOTAL OBRA
DESCRIPCIÓN
nov-13 dic-13 ene-14 feb-14 mar-14 abr-14 Saldo 2014 Ejer. Sgtes. ACTUAL
2013 2013 2014 2014 2014 2014 2014 2015
VENTA
CONTRACTUAL 1 369 540 1 545 389 1 532 329 1 552 749 1 366 579 1 409 751 10 933 532 12 985 624 32 695 493
ADICIONALES 0 0 0 0 0 0 0 0
REAJUSTES 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TERCEROS 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL VENTA US $ 1 369 540 1 545 389 1 532 329 1 552 749 1 366 579 1 409 751 10 933 532 12 985 624 32 695 493
EXCESO / DEFECTO (15 974) (17 914) 19 696 10 924 11 983 (3 703) 81 538 (86 549) 0
TOTAL VENTA APLICADA US $ 1 353 566 1 527 475 1 552 025 1 563 673 1 378 562 1 406 048 11 015 069 12 899 075 32 695 493

5. Luego para realizar las proyecciones de costo debemos realizar un
cronograma de las fases con porcentajes:
80


Tabla 20. Cronograma de ejecución por fases

SALDO AÑO
FASE DESCRIPCIÓN nov-13 dic-13 ene-14 feb-14 mar-14 abr-14 TOTAL
2014 2015

EG SERVICIOS AUXILIARES (INSTALACION DE FAENAS) 5% 4% 6% 5% 3% 5% 36% 36% 100%
AHN MOVILIZACION & DESMOVILIZACION 10% 8% 82% 100%
01EAB PERFORACIÓN 3% 4% 5% 5% 5% 5% 34% 40% 100%
01ECC EXPLOSIVOS Y VOLADURA 3% 4% 5% 5% 5% 5% 34% 40% 100%
01EDE LIMPIEZA (Y TRANSPORTE) 3% 4% 5% 5% 5% 5% 34% 40% 100%
01EE MISCELANEOS SOSTENIMIENTO 28% 28% 28% 16% 100%
01EEA CONCRETO LANZADO (SHOTCRETE) 5% 7% 5% 5% 5% 5% 35% 33% 100%
01EEC PERNOS 3% 5% 4% 4% 4% 4% 33% 43% 100%
01EED CIMBRAS 44% 56% 100%
01EGA DRENES 3% 4% 5% 5% 5% 5% 35% 39% 100%
ZD SUPERVISIÓN, GASTOS GENERALES E INDIRECTOS 4% 4% 4% 4% 4% 4% 33% 42% 100%
ZE SEGURIDAD 3% 4% 4% 4% 4% 4% 34% 41% 100%
ZF TALLER Y EQUIPOS 3% 4% 4% 5% 4% 5% 35% 40% 100%
AI CAMPAMENTO 25% 25% 25% 25% 0% 0% 0% 0% 100%

6. Teniendo el costo descompuesto por fases y el cronograma se genera la

proyección de costo para el resultado operativo inicial, a modo de ejemplo
mostramos la proyección del costo de mano de obra de la fase 01EEC
pernos:

Tabla 21. Proyección de costo de mano de obra en la fase Pernos

TOTAL PROYECCI ÓN TOTAL OB

DESCRIPCIÓN TIPO UND
PRESUP nov-13 dic-13 ene-14 feb-14 mar-14 abr-14 Saldo 2014 Ejer. Sgtes. ACTUAL

01EEC: PERNOS 3.5% 4.9% 3.8% 4.3% 3.8% 4.3% 32.6% 42.9%
CANTIDAD DEL PROCESO Cant Und 14 089.00 489.00 688.00 538.00 601.00 538.00 601.00 4 586.00 6 048.00 14 089.00
0.03 0.05 0.04 0.04 0.04 0.04 0.33 0.43

1. COSTO DIRECTO
MANO DE OBRA
Personal Obrero - Construcción Civil Cant HH 10 976.39 380.97 536.00 419.14 468.22 419.14 468.22 3 572.84 4 711.85 10 976.39

Precio US $ 6.78 6.78 6.78 6.78 6.78 6.78 6.78 6.78 6.78 6.78
Costo US $ 74 366.85 2 581.12 3 631.51 2 839.76 3 172.30 2 839.76 3 172.30 24 206.57 31 923.54 74 366.85
Ratio HH/Und 0.7791 0.7791 0.7791 0.7791 0.7791 0.7791 0.7791 0.7791 0.7791 0.7791

TOTAL MANO DE OBRA Costo US $ 74 366.85 2 581.12 3 631.51 2 839.76 3 172.30 2 839.76 3 172.30 24 206.57 31 923.54 74 366.85

7. Se realiza el mismo procedimiento para cada una de las fases, para luego
acumularlos por rubros y realizar el resumen de la Línea Base del Costo, el
resultado operativo inicial de la obra del túnel de desvío del río Asana se
muestra a continuación:
81


Tabla 22. Resultado Operativo Inicial

P R O Y E C C ION TOTAL OBRA
DESCRIPCIÓN
nov-13 dic-13 ene-14 feb-14 mar-14 abr-14 Saldo 2014 Ejer. Sgtes. ACTUAL
2013 2013 2014 2014 2014 2014 2014 2015
VENTA
CONTRACTUAL 1 369 540 1 545 389 1 532 329 1 552 749 1 366 579 1 409 751 10 933 532 12 985 624 32 695 493
ADICIONALES 0 0 0 0 0 0 0 0
REAJUSTES 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TERCEROS 0 0 0 0 0 0 0 0 0

TOTAL VENTA US $ 1 369 540 1 545 389 1 532 329 1 552 749 1 366 579 1 409 751 10 933 532 12 985 624 32 695 493
EXCESO / DEFECTO (15 974) (17 914) 19 696 10 924 11 983 (3 703) 81 538 (86 549) 0
TOTAL VENTA APLICADA US $ 1 353 566 1 527 475 1 552 025 1 563 673 1 378 562 1 406 048 11 015 069 12 899 075 32 695 493
COSTO
DIRECTO
MANO DE OBRA 93 140 109 101 120 490 118 634 108 607 113 667 855 063 965 526 2 484 229
MATERIALES 301 049 381 090 378 258 375 029 351 670 359 567 2 890 803 3 131 338 8 168 805
EQUIPOS Y VEHÍCULOS 153 878 178 380 188 038 196 469 178 370 181 144 1 352 479 1 608 831 4 037 588

SUBCONTRATOS 29 898 36 534 33 224 32 310 28 200 29 374 221 406 213 447 624 395
TOTAL COSTO DIRECTO US $ 577 965 705 106 720 010 722 442 666 847 683 753 5 319 752 5 919 142 15 315 016

INDIRECTO
MANO DE OBRA 3 345 3 404 3 402 3 411 3 402 3 410 27 187 33 892 81 452
MATERIALES 21 761 23 836 23 901 23 865 23 892 23 748 188 403 232 785 562 190
EQUIPOS Y VEHÍCULOS 28 350 28 849 45 370 45 450 45 369 45 437 362 736 452 643 1 054 205
SUBCONTRATOS 140 728 160 306 157 509 165 149 54 112 61 752 439 857 502 408 1 681 821
SUPERVISIÓN 254 438 254 438 254 438 254 438 254 438 254 438 2 035 500 2 544 376 6 106 501

GASTOS GENERALES 195 196 202 821 196 289 196 678 196 284 196 617 1 569 203 1 957 970 4 711 059
TOTAL COSTO INDIRECTO US $ 643 817 673 654 680 909 688 991 577 497 585 402 4 622 886 5 724 074 14 197 229

TOTAL COSTO US $ 1 221 782 1 378 760 1 400 919 1 411 433 1 244 344 1 269 154 9 942 637 11 643 216 29 512 245

MARGEN
MARGEN REAL US $ 147 758 166 630 131 410 141 316 122 234 140 596 990 894 1 342 409 3 183 248
% MARGEN REAL 10.79% 10.78% 8.58% 9.10% 8.94% 9.97% 9.06% 10.34% 9.74%

MARGEN APLICADO US $ 131 784 148 716 151 106 152 240 134 217 136 893 1 072 432 1 255 860 3 183 248
% MARGEN APLICADO 9.74% 9.74% 9.74% 9.74% 9.74% 9.74% 9.74% 9.74% 9.74%
82


8. De esta línea base de costo podemos determinar los ratios y costos unitarios

meta de las actividades de control, tal como podemos ver en el cuadro:

Tabla 23. Ratios unitarios iniciales por fase
COSTO
COSTO
FASE DESCRIPCIÓN UND METRADO UNITARIO
(US$)
(US$)
G-10 COSTOS INDIRECTOS 24 13 783 642 574 318.40

ZD-SUP SUPERVISIÓN (ADMINISTRACIÓN) mes 24 6 106 501 254 437.56
ZD-CI COSTOS INDIRECTOS VARIOS Glb 1 6 212 149 6 212 148.64
ZE SEGURIDAD Glb 1 196 757 196 757.43

ZF TALLER Y EQUIPOS Glb 1 1 268 234 1 268 234.26

G-20 PRELIMINARES 1 3 008 851 3 008 851.29
AHN MOVILIZACIÓN Glb 1 160 174 160 174.21
AI CAMPAMENTOS Y FACILIDADES TEMPORALES Glb 1 413 587 413 587.15
EG SERVICIOS AUXILIARES (INSTALACIÓN DE FAENAS) Glb 1 2 435 090 2 435 089.93

G-30 EXCAVACIONES SUBTERRANEAS 82 098 7 853 645 95.66
1EAB PERFORACIÓN m3 82 098 4 646 193 56.59
1ECC EXPLOSIVOS Y VOLADURA m3 82 098 1 201 694 14.64
1EDE LIMPIEZA (Y TRANSPORTE) m3 82 098 2 005 758 24.43

G-40 MISCELANEOS SOSTENIMIENTO 100 311 3.11
1EE MARCHAVANTES Kg 100 311 3.11
G-50 CONCRETO LANZADO (SHOTCRETE) 2 482 3 406 330 1 372.50

1EEA CONCRETO LANZADO (SHOTCRETE) m3 2 482 3 406 330 1 372.50

G-60 PERNOS 14 089 727 308 51.62
1EEC PERNOS SELLADOS Und 14 089 727 308 51.62

G-70 CIMBRAS 9 495 55 793 5.88

1EED CIMBRAS (MARCOS RETICULADOS) Kg 9 495 55 793 5.88

G-80 DRENES 10 200 676 367 66.31
1EGA BARBACANAS ml 10 200 676 367 66.31
TOTAL 29 512 245
83


4.4 ELABORACIÓN DEL RESULTADO OPERATIVO MENSUAL

Se ha realizado el control durante los meses de noviembre 2013, diciembre 2013,

enero 2014 y febrero 2014.

4.4.1 CÁLCULO DE VENTA

La venta del mes es la valoración de la producción realizada en el mes, cuando

realizamos este reporte debemos determinar la venta del mes, la venta
acumulada,
la proyección a seis meses, el saldo del ejercicio actual, ejercicios
siguientes y el total de obra actual; todo esto sin incluir I.G.V. Disgregando en

cada caso la venta contractual, venta por adicionales, venta por reajustes

(Actualización de precio por medio de la fórmula polinómica), y la venta a
terceros (descuento a proveedores o venta de recursos que no sea el cliente
principal).
Documentos necesarios para determinar la venta del Resultado Operativo

 Presupuesto oferta referencial.
 Contrato de ejecución de obra.
 Valorización mensual de obra.

 Presupuesto de adicionales, con nuevos precios unitarios aprobados por

el cliente.
 Facturación a terceros.

Determinación de la venta contractual
1) Partimos determinando las cantidades reales ejecutadas por cada partida:
84


Tabla 24. Cantidades reales ejecutadas

2013 2014
Ítem Fase Descripción Unidad
Nov Dic Ene Feb ACUM.
M1 M2 M3 M4
A‐01.01 EG Instalación de Faena glb 0.97 0.03 1.00
A‐02 AHN Movilización glb 0.55 0.42 0.03 1.00
A‐03 AHN Desmovilización glb 0.00
A‐03B EG Sub Estaciones Electrica un 1.00 1.00
A‐03C EG Ventiladores glb
A‐04 ZD Gastos Generales Directos mes 1.00 1.00 1.00 1.00 4.00
A‐05 ZD Gastos Generales Indirectos mes 1.00 1.00 1.00 1.00 4.00
A‐06 UTI Utilidades glb 0.04 0.04 0.04 0.04 0.17
A‐07 ZD Costos Boletas de Garantia Bancaria Fiel Cump glb 0.04 0.04 0.04 0.04 0.17
A‐08 ZD Costos Boletas de Garantia Bancaria por Traba glb 0.04 0.04 0.04 0.04 0.17
TOTAL PARTE I US$
B‐01 TUNEL DE DESVIO PRINCIPAL
B‐01.04 EXCAVACIONES SUBTERRANEAS TUNEL PRINCIPAL ACOPIA HASTA 2 KM. DEL PORTAL
B‐01.04.01 1EAB Excavación en Roca Tipo 1 m3 0.00 0.00 0.00
B‐01.04.02 1EAB Excavación en Roca Tipo 2 m3 127.92 0.00 0.00 127.92
B‐01.04.03 1EAB Excavación en Roca Tipo 3 m3 352.07 72.45 0.00 424.52
B‐01.04.04 1EAB Excavación en Roca Tipo 4 m3 439.24 550.18 785.64 1 258.84 3 033.89
B‐01.04.05 1EAB Excavación en Roca Tipo 5 m3 97.36 33.96 153.96 507.16 792.44
B‐01.04.06 1EAB Excavación en Roca Tipo 6 m3
B‐01.04.07 1EAB Excavación Subterranea Estocadas m3 332.71 332.71
B‐01.04.08 1EAB Excavación Adicional Sostenimiento Tipo 6A m3 421.59 325.77 337.75 249.12 1 334.24
B‐01.05 SOSTENIMIENTO EN ROCA EN TUNEL PRINCIPAL Y TUNEL SECUNDARIO
B‐01.05.01 Pernos
B‐01.05.02 1EEC Pernos Sellados, D=22 mm, L=3 m u 284.00 299.00 353.00 600.00 1 536.00
B‐01.05.03 1EEC Pernos de Fibra de Vidrio, D=25 mm, L=3 m u
B‐01.05.05 1EEC PERNOS SELLADOS, D=22 mm, L=3 m ‐ Nicho 107.00 107.00
B‐01.05.06 Marchiavantis
B‐01.05.08 1EE Marchiavantis, D=32 mm, L=4 m Kg 1 120.50 2 437.09 2 717.21 448.20 6 723.00
B‐01.05.09 Concreto Lanzado (Shotcrete)
B‐01.05.10 1EEA Concreto Lanzado sin fibra(e=5.0 cm) m2 271.30 180.87 146.29 119.69 718.15
B‐01.05.11 1EEA Concreto Lanzado con Fibra Plástica (e=5.0 cm m2 307.74 610.30 620.68 1 031.01 2 569.73
B‐01.05.12 1EEA Capa Adicional de Concreto Lanzado (e=10 cm) m3 55.86 36.17 29.26 23.94 145.23
B‐01.05.13 1EEA Capa Adicional de Concreto Lanzado con Fibra m3 24.28 23.71 44.27 89.14 181.40
B‐01.05.14 1EEA Concreto Lanzado con fibra Nichos m3 32.13 32.13
B‐01‐05‐17 Malla de Alambre Soldado
B‐01.05.18 Y Malla de Alambre 150x150x6 mm m2 542.60 361.73 435.41 410.78 1 750.52
B‐01.05.20 Marcos Reticulados
B‐01.05.21 1EED Marcos Reticulados de Acero Kg 1 170.00 3 705.00 2 340.00 2 145.00 9 360.00
B‐01.05.22 1EED Marcos Reticulados Galvanizados en Caliente Kg 2 730.00 0.00 0.00 2 730.00
B‐01.10 Equipamiento
B‐01.10.03 1EGA Barbacana PVC 2" m 88.00 48.50 136.50
B‐01.10.04 1EGA Drenes ‐Perforación y PVC D= 2" ranurad m
B‐04.04 Y Perforación de Reconocimiento mpef 54.00 30.00 90.00 109.00 283.00
SUBTOTAL B‐01 US$
TOTAL PARTE II US$

B‐10 COSTOS REEMBOLSABLES
B‐10.1 AI Campamento, oficinas, mantención y Catering mes 0.38 0.32 0.20 0.32 1.22
B‐10.2 ZD Alimentación del Personal HD 3 460.16 3 601.39 3 311.93 2 978.48 13 351.95
B‐10.3 EG Refugio Minero un
TOTAL PARTIDAS REEMBOLSABLES US$
2) Luego procedemos a realizar la valorización de estas cantidades
obteniéndose lo siguiente:
85


Tabla 25. Valorización de cantidades reales ejecutadas
2013 2014
Ítem Fase Descripción Unidad
Nov Dic Ene Feb ACUMULADO
M1 M2 M3 M4
A‐01.01 EG Instalación de Faena glb 0.00 59 969.28 1 854.72 0.00 61 824.00
A‐02 AHN Movilización glb 16 261.85 12 418.14 887.01 0.00 29 567.00
A‐03 AHN Desmovilización glb 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
A‐03B EG Sub Estaciones Electrica un 0.00 0.00 45 330.00 0.00 45 330.00
A‐03C EG Ventiladores glb
A‐04 ZD Gastos Generales Directos mes 349 316.80 349 316.80 349 316.80 349 316.81 1 397 267.21
A‐05 ZD Gastos Generales Indirectos mes 57 151.30 57 151.30 57 151.30 57 151.30 228 605.20
A‐06 UTI Utilidades glb 138 599.12 138 599.12 138 599.12 138 599.12 554 396.48
A‐07 ZD Costos Boletas de Garantia Bancaria Fiel Cump glb 5 239.09 5 239.09 5 239.09 5 239.09 20 956.36
A‐08 ZD Costos Boletas de Garantia Bancaria por Traba glb 10 478.19 10 478.19 10 478.19 10 478.19 41 912.76
TOTAL PARTE I US$
B‐01 TUNEL DE DESVIO PRINCIPAL
B‐01.04 EXCAVACIONES SUBTERRANEAS TUNEL PRINCIPAL ACOPIA HASTA 2 KM. DEL PORTAL
B‐01.04.01 1EAB Excavación en Roca Tipo 1 m3 0.00
B‐01.04.02 1EAB Excavación en Roca Tipo 2 m3 0.00 16 867.30 0.00 0.00 16 867.30
B‐01.04.03 1EAB Excavación en Roca Tipo 3 m3 0.00 47 025.27 9 677.22 0.00 56 702.49
B‐01.04.04 1EAB Excavación en Roca Tipo 4 m3 62 537.50 78 333.05 111 858.31 179 231.19 431 960.05
B‐01.04.05 1EAB Excavación en Roca Tipo 5 m3 17 038.94 5 943.81 26 945.31 88 761.03 138 689.09
B‐01.04.06 1EAB Excavación en Roca Tipo 6 m3
B‐01.04.07 1EAB Excavación Subterranea Estocadas m3 0.00 0.00 0.00 68 849.47 68 849.47
B‐01.04.08 1EAB Excavación Adicional Sostenimiento Tipo 6A m3 149 749.33 115 715.39 119 969.63 88 488.24 473 922.59
B‐01.05 SOSTENIMIENTO EN ROCA EN TUNEL PRINCIPAL Y TUNEL SECUNDARIO
B‐01.05.01 Pernos
B‐01.05.02 1EEC Pernos Sellados, D=22 mm, L=3 m u 14 999.11 15 791.32 18 643.27 31 688.28 81 121.98
B‐01.05.03 1EEC Pernos de Fibra de Vidrio, D=25 mm, L=3 m u
B‐01.05.05 1EEC PERNOS SELLADOS, D=22 mm, L=3 m ‐ Nicho 0.00 0.00 0.00 5 651.07 5 651.07
B‐01.05.06 Marchiavantis
B‐01.05.08 1EE Marchiavantis, D=32 mm, L=4 m Kg 3 547.27 7 715.33 8 602.14 1 418.91 21 283.65
B‐01.05.09 Concreto Lanzado (Shotcrete)
B‐01.05.10 1EEA Concreto Lanzado sin fibra(e=5.0 cm) m2 18 904.97 12 603.31 10 193.85 8 340.42 50 042.55
B‐01.05.11 1EEA Concreto Lanzado con Fibra Plástica (e=5.0 cm m2 21 822.87 43 277.42 44 014.05 73 111.21 182 225.55
B‐01.05.12 1EEA Capa Adicional de Concreto Lanzado (e=10 cm) m3 72 969.35 47 256.34 38 222.04 31 272.57 189 720.30
B‐01.05.13 1EEA Capa Adicional de Concreto Lanzado con Fibra m3 32 246.73 31 500.05 58 810.34 118 405.96 240 963.08
B‐01.05.14 1EEA Concreto Lanzado con fibra Nichos m3 0.00 0.00 0.00 42 969.75 42 969.75
B‐01‐05‐17 Malla de Alambre Soldado
B‐01.05.18 Y Malla de Alambre 150x150x6 mm m2 11 515.59 7 676.99 9 240.70 8 717.98 37 151.26
B‐01.05.20 Marcos Reticulados
B‐01.05.21 1EED Marcos Reticulados de Acero Kg 7 215.97 22 850.58 14 431.95 13 229.28 57 727.78
B‐01.05.22 1EED Marcos Reticulados Galvanizados en Caliente Kg 17 907.43 0.00 0.00 0.00 17 907.43
B‐01.10 Equipamiento
B‐01.10.03 1EGA Barbacana PVC 2" m 0.00 6 002.52 0.00 3 308.20 9 310.72
B‐01.10.04 1EGA Drenes ‐Perforación y PVC D= 2" ranurad m
B‐04.04 Y Perforación de Reconocimiento mpef 2 438.53 1 354.74 4 064.22 4 922.22 12 779.71
SUBTOTAL B‐01 US$
TOTAL PARTE II US$
B‐10 COSTOS REEMBOLSABLES
B‐10.1 AI Campamento, oficinas, mantención y Catering mes 159 021.13 132 876.58 82 577.57 130 766.80 505 242.08
B‐10.2 ZD Alimentación del Personal HD 58 338.23 60 719.39 55 839.06 50 217.11 225 113.79
B‐10.3 EG Refugio Minero un
TOTAL PARTIDAS REEMBOLSABLES US$
XX XX
TOTAL PARTIDAS (PARTE I + PARTE II) (SIN I.G.V.) US$ 1 227 299.30 1 286 681.31 1 221 945.89 1 510 134.20 5 246 060.70
86


3) Asignando a cada partida una fase determinamos la venta por fase:

Tabla 26. Venta por fase

FASE DESCRIPCIÓN nov-13 dic-13 ene-14 feb-14 ACUMULADO
EG SERVICIOS AUXILIARES (INSTALACION DE FAENA 20 999.55 90 470.28 76 802.81 45 716.37 233 989.00
AHN MOVILIZACION & DESMOVILIZACION 16 261.85 12 418.14 887.01 - 29 567.00
EAB PERFORACIÓN 92 823.28 104 977.75 107 309.31 182 970.70 488 081.04

ECC EXPLOSIVOS Y VOLADURA 19 115.07 24 257.95 24 072.47 36 360.37 103 805.86
EDE LIMPIEZA (Y TRANSPORTE) 63 438.15 63 701.36 66 866.07 84 339.62 278 345.20
EE MISCELANEOS SOSTENIMIENTO 3 485.03 7 579.95 8 451.19 1 394.01 20 910.19
EEA CONCRETO LANZADO (SHOTCRETE) 143 362.72 132 283.98 148 592.93 269 302.59 693 542.21
EEC PERNOS 14 647.35 15 420.98 18 206.04 36 463.65 84 738.02
EED CIMBRAS 23 848.08 21 639.02 13 666.75 12 527.86 71 681.71
EGA DRENES - 5 701.17 - 3 142.12 8 843.30
ZD SUPERVISIÓN, GASTOS GENERALES E INDIRECT 500 285.12 503 902.75 499 423.90 505 227.09 2 008 838.87

ZE SEGURIDAD 4 298.28 4 356.78 4 428.30 6 181.62 19 264.97
ZF TALLER Y EQUIPOS 13 593.25 19 743.65 19 172.13 43 928.02 96 437.06
UTI UTILIDAD 138 599.13 138 599.13 138 599.13 138 599.13 554 396.52
Y ADICIONALES 13 521.31 8 751.85 12 890.27 13 214.25 48 377.68
AI CAMPAMENTO 159 021.13 132 876.58 82 577.57 130 766.80 505 242.08

TOTAL 1 227 299.30 1 286 681.31 1 221 945.89 1 510 134.20 5 246 060.70

Proyecciones de venta

1. Para las proyecciones de cantidades en el caso de túneles tiene bastante
incidencia la combinación de tipo de roca a considerar por cada tramo de
excavación, un tipo de roca determina el sostenimiento a emplear, la
metodología a utilizar y los recursos necesarios para realizar el trabajo.

2. Para determinar la combinación geológica (tipos de roca) se puede asumir

una estimación que considere un porcentaje del estudio geológico inicial,
las cantidades acumuladas de cada tipo de roca a la fecha,

un nuevo
estudio geológico, sondajes exploratorios realizados en los frentes de

excavación, etc. Para esta tesis trabajamos con el estudio geológico
establecido inicialmente.
3. Luego de obtenida la venta real acumulada, se debe realizar la proyección
87


hasta el final de obra, para esto debemos actualizar el planeamiento

realizado en la línea base:

Tabla 27. Proyección de ml de túnel actualizado a febrero 2014
2013 2014
SALDO EJERCICIO
Actividad Nov Dic Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Total (m)
M1 M2 M3 M4 M5 M6 M7 M8 M9 M10 2014 2015
REAL EJECUTADO PROYECCIÓN
TÚNEL PRINCIPAL
Tramo 1 41.30 14.60 55.90
Tramo 2 46.00 58.80 80.50 185.30
Tramo 3 7.90 168.00 157.00 168.00 157.00 157.00 168.00 49.10 ‐ 1 032.00
Tramo 4 82.50 ‐ 82.50
Tramo 5 409.33 2.17 411.50
Tramo 6 ‐ 876.80 876.80
Tramo 7 ‐ 596.50 596.50
Tramo 8 ‐ 176.40 176.40
ESTOCADAS
Estocadas cada 250m 11 11 11 11 22.00 77.00 143.00
ML EXCAVACION (CON ESTOCADAS) 41.30 60.60 58.80 99.40 168.00 168.00 168.00 168.00 168.00 168.00 562.93 1 728.86 3 559.90

AVANCE POR MES ml a excavar TÚNE 41.30 60.60 58.80 88.40 168.00 157.00 168.00 157.00 157.00 168.00 540.93 1 651.86 3 416.90
AVANCE ACUMULADO ml a excavar T 41.30 101.90 160.70 249.10 417.10 574.10 742.10 899.10 1 056.10 1 224.10 1 765.03 3 416.90

4. Similar a lo realizado en la línea base con estas longitudes de metros de

túnel por tramo y con la geología determinada en los estudios para cada

tramo calculamos las cantidades por tipo de roca:

Tabla 28. Cantidades de ml por tipo de roca actualizado a febrero 2014
REAL PROYECCIÓN
Avances por Tipo Roca Total (m)
Nov Dic Ene Feb M5 M6 M7 M8 M9 M10 Saldo 2014 2015
Rx I 16.80 15.70 16.80 15.70 15.70 16.80 45.84 87.90 231.24
Rx II 5.65 33.60 31.40 33.60 31.40 31.40 33.60 165.46 479.60 845.71

Rx III 15.55 3.20 75.60 70.65 75.60 70.65 70.65 75.60 144.90 521.76 1 124.15
Rx IV 19.40 24.30 34.70 55.60 42.00 39.25 42.00 39.25 39.25 42.00 123.02 429.18 929.95
Rx V 4.30 1.50 6.80 22.40 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 49.34 112.68 197.02
Rx VI A 17.60 13.60 14.10 10.40 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 12.38 20.75 88.82
ESTOCADA ‐ ‐ ‐ 11.00 ‐ 11.00 ‐ 11.00 11.00 ‐ 22.00 77.00 143.00
5. Luego determinamos las cantidades por partidas:
88


Tabla 29. Cantidades por partida actualizado a febrero 2014

REAL PROYECCIÓN
TOTAL
EXCAVACIONES SUBTERRANEAS TÚN M1 M2 M3 M4 M5 M6 M7 M8 M9 M10 SALDO 2014 2015
Rx I ‐ ‐ ‐ ‐ 380.37 355.46 380.37 355.46 355.46 380.37 1 037.94 1 990.07 5 235.50
Rx II ‐ 127.92 ‐ ‐ 760.74 710.93 760.74 710.93 710.93 760.74 3 746.20 10 858.58
19 147.69
Rx III ‐ 352.07 72.45 ‐ 1 711.66 1 599.59 1 711.66 1 599.59 1 599.59 1 711.66 3 280.57 11 813.15
25 451.99
Rx IV 439.24 550.18 785.64 1 258.84 950.92 888.66 950.92 888.66 888.66 950.92 2 785.22 9 717.13 21 054.99
Rx V 97.36 33.96 153.96 507.16 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 1 117.14 2 551.15 4 460.72
Rx VI A 421.59 325.77 337.75 249.12 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 296.43 497.04 2 127.71
ESTOCADA ‐ ‐ ‐ 332.71 ‐ 273.28 ‐ 273.28 273.28 ‐ 546.56 1 912.96 3 612.07
SOSTENIMIENTO EN ROCA EN TÚNEL
Pernos
Pernos Sellados, D=22 mm, L=3 m 284.00 299.00 353.00 600.00 538.00 503.00 538.00 503.00 503.00 538.00 2 006.00 6 161.00 12 826.00
Pernos de Fibra de Vidrio, D=25 mm, ‐ ‐ ‐ ‐ 100.00 ‐ 100.00
PERNOS SELLADOS, D=22 mm, L=3 m ‐ ‐ ‐ 107.00 ‐ 98.00 ‐ 98.00 98.00 ‐ 196.00 686.00 1 283.00
Marchiavantis
Marchiavantis, D=32 mm, L=4 m 1 120.50 2 437.09 2 717.21 448.20 ‐ ‐ 6 723.00
Concreto Lanzado (Shotcrete)
Concreto Lanzado (e=5.0 cm) 271.30 180.87 146.29 119.69 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 164.58 275.95 1 158.67
Concreto Lanzado con Fibra Plástica 307.74 610.30 620.68 1 031.01 1 949.72 1 822.06 1 949.72 1 822.06 1 822.06 1 949.72 6 224.60 19 899.80
40 009.49
Capa Adicional de Concreto Lanzado 55.86
Capa Adicional de Concreto Lanzado 24.28
36.17
23.71
29.26
44.27
23.94
89.14
‐
27.08
‐
25.31
‐
27.08
‐
25.31
‐
25.31
‐
27.08
32.92
142.94
55.19
422.01
233.33
903.51
Concreto Lanzado con fibra Nichos ‐ ‐ ‐ 32.13 ‐ 27.28 ‐ 27.28 27.28 ‐ 54.56 190.96 359.49
Malla de Alambre Soldado
Malla de Alambre 150x150x6 mm 542.60 361.73 435.41 410.78 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 321.38 538.88 2 610.77
Marcos Reticulados
Marcos Reticulados de Acero 1 170.00 3 705.00 2 340.00 2 145.00 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 2 413.00 4 046.00 15 819.00
Marcos Reticulados Galvanizados en 2 730.00 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 2 730.00
Equipamiento
Barbacana PVC 2" ‐ 88.00 ‐ 48.50 470.00 440.00 470.00 440.00 440.00 470.00 1 504.00 4 608.00 8 978.50
Drenes ‐Perforación y PVC D= 2" ran ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐

6. Finalmente valorizando estas cantidades obtenemos la venta proyectada

por mes, estos montos pueden diferir del monto contractual referencial, por
causa de mayores metrados.
Tabla 30. Venta por fase actualizado a febrero 2014

FASE DESCRIPCIÓN ACUMULADO mar-14 abr-14 may-14 jun-14 jul-14 ago-14 SALDO 2014 AÑO 2015 TOTAL
EG SERVICIOS AUXILIARES (INSTALAC 233 989.00 148 895.31 79 324.25 307 981.26 79 324.25 79 324.25 83 595.26 317 213.66 993 820.73 2 323 467.96
AHN MOVILIZACION & DESMOVILIZACIO 29 567.00 - - - - - - - 130 607.21 160 174.21
EAB
ECC
PERFORACIÓN
EXPLOSIVOS Y VOLADURA
488 081.04
103 805.86
197 348.31
55 807.42
218 609.12
54 541.61
197 348.31
55 807.42
218 609.12
54 541.61
218 609.12
54 541.61
197 348.31
55 807.42
751 747.74
189 817.65
2 012 163.82 4 499 864.90
515 923.72 1 140 594.29
EDE LIMPIEZA (Y TRANSPORTE) 278 345.20 88 381.94 84 881.04 88 381.94 84 881.04 84 881.04 88 381.94 333 901.38 849 883.57 1 981 919.08
EE MISCELANEOS SOSTENIMIENTO 20 910.19 - - - - - - - - 20 910.19
EEA CONCRETO LANZADO (SHOTCRETE 693 542.21 171 283.75 195 906.74 171 283.75 195 906.74 195 906.74 171 283.75 734 430.69 1 935 497.09 4 465 041.47
EEC PERNOS 84 738.02 27 747.45 30 996.68 27 747.45 30 996.68 30 996.68 27 747.45 119 390.90 302 436.84 682 798.14
EED CIMBRAS 71 681.71 - - - - - - 14 093.11 14 472.74 100 247.56
EGA
ZD
DRENES 8 843.30
SUPERVISIÓN, GASTOS GENERAL 2 008 838.87
30 449.45
510 854.43
28 505.87
512 919.82
30 449.45
510 854.43
28 505.87
512 919.82
28 505.87
512 919.82
30 449.45
510 854.43
97 438.24
2 037 936.72
269 769.18 552 916.69
5 111 992.16 12 230 090.48
ZE SEGURIDAD 19 264.97 5 966.65 6 028.83 5 966.65 6 028.83 6 028.83 5 966.65 23 103.70 60 699.72 139 054.84
ZF TALLER Y EQUIPOS 96 437.06 54 112.18 63 122.17 54 112.18 63 122.17 63 122.17 54 112.18 199 542.77 555 785.16 1 203 468.05
UTI UTILIDAD 554 396.52 138 599.13 138 599.13 138 599.13 138 599.13 138 599.13 138 599.13 554 396.52 1 385 991.29 3 326 379.09
Y ADICIONALES 48 377.68 - - - - - - 6 610.41 - 54 988.09
AI CAMPAMENTO 505 242.08 - - - - - - - - 505 242.08
TOTAL 5 246 060.70 1 429 446.02 1 413 435.25 1 588 531.97 1 413 435.25 1 413 435.25 1 364 145.97 5 379 623.48 14 139 043.22 33 387 157.13
89


4.4.2 CÁLCULO DE COSTOS DIRECTOS

• Al segundo mes del inicio de obra se procede a la actualización del costo,

Primero se rota la planilla de la siguiente manera: la columna del Total
obra actual (columna 15), se copia como valor en la columna del Total
obra anterior (columna 16), la columna del acumulado actual (columna 6)
se copia de igual forma en la columna del acumulado anterior (columna

18). Y la columna del primer mes previsto (columna 7) en la columna del

previsto del mes (columna 4), ver siguiente gráfico:

RESULTADO OPERATIVO POR FASE
PRESENTE MES
ACUM.
PROYECCIÓN TOTAL OBRA
ACUMULADO
FASE DESCRIPCIÓN UND
ACTUAL Saldo Ejer. ANTERIOR
PREVISTO REAL Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 ACTUAL ANTERIOR ORIGINAL
2014 Sgtes.
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) (13) (14) (15) (16) (17) (18)

Figura 9. Rotación en formato de resultado operativo


• Al realizar la rotación, se debe verificar que los montos de las columnas
4, 1 y, 18 se hayan modificado; luego se procede a actualizar los costos
en la columna 5.

• Se debe tener en cuenta, que sólo se modificarán por actualización de
costos los montos correspondientes al presente mes y de las
proyecciones. El monto del acumulado anterior (columna 18), previsto del
mes (columna 4) se modifican por rotación, el saldo del costo se
90


proyectará a los próximos seis meses según la reprogramación de

actividades del mes.

4.4.2.1 COSTO DE MANO DE OBRA

 El costo total de mano de obra, directa e indirecta para la ejecución de la

obra. Se obtiene del reporte de planillas que controla el área de recursos
humanos de la obra, este reporte debería tener como mínimo lo siguiente:
o Fecha del registro, fase de control, datos del trabajador, nombres,
código o número de documento de identificación y ocupación.

o Cantidad de horas trabajadas por fase
o Costo de la fase

Podemos ver un ejemplo de la obtención del costo de mano de obra:

Tabla 31. Ejemplo costo de mano de obra
Fuente: Información de la Obra Túnel de desvío del río Asana

FECHA FASE DESCRIPCIÓN DE FASE APELLIDOS Y NOMBRES OCUPACIÓN HORAS COSTO (US$)
01/11/2013 01EAB PERFORACION AGUILAR MARTINEZ, ROLER CRISTIAN PERFORISTA 11 68.00
01/11/2013 AI CAMPAMENTO AGUIRRE VILCA JUSTO VIANNEY OP CISTERNA AGUA 5 31.78
01/11/2013 AI CAMPAMENTO AGUIRRE VILCA JUSTO VIANNEY OP CISTERNA AGUA 6 38.13
01/11/2013 EG SERVICIOS AUXILIARES ALCANTARA FRAGA JUAN JOSE SOLDADOR CORTADOR 11 77.22
01/11/2013 ZD SUPERVISION Y GASTO BARRIOS MACCAPA JAIME OP CISTERNA AGUA 11 68.50
01/11/2013 01EEA CONCRETO LANZADO (SBUTRON ZAVALETA JUAN ALBERTO PERFORISTA 11 57.50
01/11/2013 01EAB PERFORACION CALIZAYA MAMANI OSCAR PERFORISTA 11 63.71
01/11/2013 ZD SUPERVISION Y GASTO CALIZAYA SANTOS JOSE WALDO INSTRUMENTISTA 6 36.33
01/11/2013 01EE MISCELANEOS SOSTENI CALIZAYA SANTOS JOSE WALDO INSTRUMENTISTA 5 30.28
01/11/2013 ZD SUPERVISION Y GASTO CAME LIMA NARCISO MARCELINO CAPATAZ TUNEL 11 85.92
4.4.2.2
COSTO DE MATERIALES
• La información se toma del reporte de almacén, donde se controlan todos
los ingresos y salidas de materiales debidamente valorizados, que han
ocurrido en el mes y desde el inicio de la obra.
• Al reporte obtenido de almacén se asigna una fase a cada salida de
91


material, para obtener así el costo de materiales por fase, se muestra el

ejemplo del cuadro donde se registra los costos de materiales:

Tabla 32. Ejemplo costo de materiales
Costo Cantidad
Artículo Descripción Fecha Und Fase Monto (US $) Descripción general
Unitario Salida
77539 Tuerca Hex AC de 7/8" 30/10/2013 UND 01EEC 1.53 26.00 14.32 Tuerca Fund. 22mm A536
75579 Perno Anclaje 1/2" 30/10/2013 UND 01EEC 4.95 50.00 89.26 Materiales Consumibles y Herramie
71916 Guante de Jebe # 9 para Albañil 01/11/2013 PAR ZE 6.36 1.00 2.27 EPP
71331 Arandela Plana AC 1.3/4" 30/10/2013 UND 01EEC 0.17 98.00 6.00 Materiales Consumibles y Herramie
70626 Candado de Bloqueo Eléctrico 01/11/2013 UND ZF 32.12 2.00 22.92 Materiales Consumbiles
70626 Candado de Bloqueo Eléctrico 01/11/2013 UND ZF 32.12 10.00 114.60 Materiales Consumbiles
70179 Cinta Aislante 30/10/2013 UND ZD 3.43 6.00 7.44 Economato
68272 Tapón Oídos con Cordón/Estuche 30/10/2013 PAR ZE 5.11 1.00 1.85 EPP
66165 Malla Plástica Seguridad 1x50m. Color N01/11/2013 RLL ZE 33.96 1.00 12.12 Materiales Consumibles

4.4.2.3 COSTO DE EQUIPOS

 La información de horas máquina, la tomamos del parte de equipos, en el

que se controla el consumo de h-m por fase. Los datos de h-m los
ingresamos a la planilla de las valorizaciones de equipos y así,
determinamos el costo de equipos del mes, que sumado al acumulado
anterior se obtiene el nuevo costo acumulado por equipos, un modelo de

cuadro podemos ver a continuación:

Tabla 33. Ejemplo costo de equipos
Ítem Fecha
Código
Obra
Descripción Equipo Fase Und
Horometro Horometro
inicial final
Horas
Trab
P.U. HM
US$
Costo RO
Trab
1 26‐ene.‐14 CG03 Camión 6x4 c/Grúa 11 tons FREIGHTLINER M2106; Placa C8N‐ 716 ZD H‐M 2830.50 2838.00 7.50 38.00 285.00

2 26‐ene.‐14 CG03 Camión 6x4 c/Grúa 11 tons FREIGHTLINER M2106; Placa C8N‐ 716 SB H‐M 2838.00 2838.00 ‐ 38.00 ‐
3 27‐ene.‐14 CG03 Camión 6x4 c/Grúa 11 tons FREIGHTLINER M2106; Placa C8N‐ 716 ZD H‐M 2838.00 2843.00
5.00 38.00 190.00
6 28‐ene.‐14 CG03 Camión 6x4 c/Grúa 11 tons FREIGHTLINER M2106; Placa C8N‐ 716 01EEA H‐M 2845.50 2852.00 6.50 38.00 247.00
9 29‐ene.‐14 CG03 Camión 6x4 c/Grúa 11 tons FREIGHTLINER M2106; Placa C8N‐ 716 01EEA H‐M 2855.00 2859.00 4.00 38.00 152.00
92


4.4.2.4 COSTO DE SUBCONTRATOS

 La información la obtenemos de los controles de las valorizaciones de

subcontratistas que trabajado en el mes.

4.4.3 CÁLCULO DE COSTOS INDIRECTOS
4.4.3.1 COSTO DE SUPERVISIÓN
 Este rubro corresponde a todos los empleados (Jefes de obra, Ingenieros
Asistentes, Ingenieros Junior, Administrativos, supervisores, etc.),
necesarios para la supervisión y desenvolvimiento administrativo de la

obra, que básicamente son los sueldos y leyes sociales de los empleados.

 El costo mensual de supervisión se obtiene del reporte de planillas donde
está considerado el costo incluyendo leyes sociales por cada empleado.
4.4.3.2 COSTO DE GASTOS GENERALES
 La información la obtenemos de las facturas, rendiciones de gastos.
Verificando la información con el reporte de contabilidad para cada mes.
4.4.4 PROYECCIONES DE COSTO
 Para las proyecciones de costo se deber utilizar las mismas cantidades
utilizadas para la proyección de venta. De donde obtenemos el

cronograma para realizar las proyecciones de costo:

93


Tabla 34. Cronograma por fase actualizado a febrero 2014
SALDO AÑO
FASE DESCRIPCIÓN ACUMULADO mar-14 abr-14 may-14 jun-14 jul-14 ago-14
2014 2015
TOTAL
EG SERVICIOS AUXILIARES (INSTALACIO 10% 6% 3% 3% 3% 3% 4% 14% 53% 100%
AHN MOVILIZACION & DESMOVILIZACION 18% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 82% 100%
01EAB PERFORACIÓN 7% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 16% 49% 100%
01ECC EXPLOSIVOS Y VOLADURA 7% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 16% 49% 100%
01EDE LIMPIEZA (Y TRANSPORTE) 7% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 16% 49% 100%
01EE MISCELANEOS SOSTENIMIENTO 100% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 100%
01EEA CONCRETO LANZADO (SHOTCRETE) 15% 4% 4% 4% 4% 4% 4% 15% 47% 100%
01EEC PERNOS 12% 4% 4% 4% 4% 4% 4% 16% 48% 100%
01EED CIMBRAS 65% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 13% 22% 100%
01EGA DRENES 2% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 17% 51% 100%
ZD SUPERVISIÓN, GASTOS GENERALES 16% 4% 4% 4% 4% 4% 4% 17% 42% 100%
ZE SEGURIDAD 14% 4% 4% 4% 4% 4% 4% 17% 44% 100%
ZF TALLER Y EQUIPOS 8% 4% 5% 4% 5% 5% 4% 17% 46% 100%
AIY ADICIONALES
CAMPAMENTO
67%
100%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
12%
0%
21%
0%
100%
100%
 Con el cronograma se obtiene las cantidades a ejecutar por fase:
Tabla 35. Cantidades por fase actualizado a febrero 2014

FASE DESCRIPCIÓN UNIDAD ACUMULADO mar-14 abr-14 may-14 jun-14 jul-14 ago-14
SALDO
AÑO 2015 TOTAL
2014
EG SERVICIOS AUXILIARES (INSTALACIO Glb 0.10 0.06 0.03 0.03 0.03 0.03 0.04 0.14 0.53 1.00
AHN MOVILIZACION & DESMOVILIZACION Glb 0.18 - - - - - - - 0.82 1.00
01EAB PERFORACIÓN m3 6 045.72 3 803.69 3 827.92 3 803.69 3 827.92 3 827.92 3 803.69 12 810.06 39 340.08 81 090.67
01ECC EXPLOSIVOS Y VOLADURA m3 6 045.72 3 803.69 3 827.92 3 803.69 3 827.92 3 827.92 3 803.69 12 810.06 39 340.08 81 090.67
01EDE LIMPIEZA (Y TRANSPORTE) m3 6 045.72 3 803.69 3 827.92 3 803.69 3 827.92 3 827.92 3 803.69 12 810.06 39 340.08 81 090.67
01EE MISCELANEOS SOSTENIMIENTO Kg 6 723.00 - - - - - - - - 6 723.00
01EEA CONCRETO LANZADO (SHOTCRETE) m3 523.14 124.57 143.69 124.57 143.69 143.69 124.57 549.87 1 676.95 3 554.74
01EEC PERNOS Und 1 643.00 538.00 601.00 538.00 601.00 601.00 538.00 2 302.00 6 847.00 14 209.00
01EED CIMBRAS Kg 12 090.00 - - - - - - 2 413.00 4 046.00 18 549.00
01EGA DRENES m 136.50 470.00 440.00 470.00 440.00 440.00 470.00 1 504.00 4 608.00 8 978.50
ZD SUPERVISIÓN, GASTOS GENERALES Glb 0.16 0.04 0.04 0.04 0.04 0.04 0.04 0.17 0.42 1.00
ZE SEGURIDAD Glb 0.14 0.04 0.04 0.04 0.04 0.04 0.04 0.17 0.44 1.00
ZF TALLER Y EQUIPOS Glb 0.08 0.04 0.05 0.04 0.05 0.05 0.04 0.17 0.46 1.00
Y ADICIONALES (MALLA) m2 1 750.52 - - - - - - 321.38 538.88 2 610.77
AI CAMPAMENTO Glb 1.00 - - - - - - - - 1.00
 Teniendo las cantidades por fase se realizan las proyecciones de costo

de cada recurso (mano de obra, materiales, equipos) utilizando ratios, que

pueden ser ratios meta, ratios mensuales, ratios acumulados siempre
proyecto y
teniendo en cuenta el porcentaje de avance, saldo del
condiciones para realizar el trabajo, se muestra el ejemplo de la

proyección de la fase de Limpieza y transporte:
94


Tabla 36. Proyección de costo de mano de obra de la fase de Limpieza y Transporte

TOTAL PRESENTE MES ACUM. PROYECCI ÓN
DESCRIPCIÓN TIPO UND
META PREVISTO REAL ACTUAL mar-14 abr-14 may-14 jun-14 jul-14 ago-14 Saldo 2014 Ejer. Sgtes.
01EDE: LIMPIEZA (Y TRANSPORTE) 4.6% 4.7% 4.6% 4.7% 4.7% 4.6% 15.6% 47.9%
CANTIDAD DEL PROCESO Cant m3 82 098.00 3 670.20 2 347.83 6 045.72 3 803.69 3 827.92 3 803.69 3 827.92 3 827.92 3 803.69 12 810.06 39 340.08
0.04
1. COSTO DIRECTO
MANO DE OBRA
Personal Obrero - Cons Cant HH 88 346.15 3 588.60 2 100.00 6 027.15 3 765.72 3 789.70 3 765.72 3 789.70 3 789.70 3 765.72 12 682.18 38 947.37
Precio US $ 8.05 6.85 7.97 7.24 7.24 7.24 7.24 7.24 7.24 7.24 7.24 7.24
Costo US $ 711 479.50 24 598.99 16 739.41 43 659.06 27 277.85 27 451.61 27 277.85 27 451.61 27 451.61 27 277.85 91 866.32 282 124.30
Ratio HH/m3 1.0761 1.0628 0.8944 0.9969 1.0761 1.0761 1.0761 1.0761 1.0761 1.0761 1.0761 1.0761
TOTAL MANO DE OBRA Costo US $ 711 479.50 24 598.99 16 739.41 43 659.06 27 277.85 27 451.61 27 277.85 27 451.61 27 451.61 27 277.85 91 866.32 282 124.30
 Se sigue el mismo procedimiento para los recursos de todas las fases.
 Algunas recomendaciones que debemos tener al momento de realizar las

proyecciones son:

o verificar si existe aumento en la cantidad por mayores metrados,
modificaciones del proyecto, procedimientos constructivos o
adicionales

o En cuanto a los costos fijos la proyección se realiza de acuerdo al

tiempo de permanencia programado para cada recurso, verificando
si existe aumento en el plazo de ejecución de obra.
o En el caso de empleados se puede considerar en la proyección de

sueldos después del mes de diciembre de cada año, un incremento

de sueldos porcentual tomando de base la inflación del INEI.

Luego de calculado la venta y costo real y realizado las proyecciones se

muestra los siguientes resultados obtenidos en el proyecto túnel de desvío del
río Asana:
95


Tabla 37. Resultado operativo real de noviembre 2013 a febrero 2014

REAL EJECUTADO ACUM.
DESCRIPCIÓN
nov-13 dic-13 ene-14 feb-14 ACTUAL
VENTA
CONTRACTUAL 1 227 299 1 286 681 1 221 946 1 510 134 5 246 061
ADICIONALES 0 0 0 0 0

REAJUSTES 0 0 0 0 0
TERCEROS 0 0 0 0 0
TOTAL VENTA US $ 1 227 299 1 286 681 1 221 946 1 510 134 5 246 061
COSTO

DIRECTO
MANO DE OBRA 95 103 73 958 115 922 78 727 363 711
MATERIALES 236 380 235 794 195 135 342 001 1 009 310
EQUIPOS Y VEHÍCULOS 139 630 120 947 200 620 148 493 609 691
SUBCONTRATOS 94 369 78 313 48 275 47 723 268 679
TOTAL COSTO DIRECTO US $ 565 483 509 012 559 952 616 944 2 251 391

INDIRECTO
MANO DE OBRA 21 127 21 965 35 078 33 724 111 894
MATERIALES 33 424 12 417 45 986 89 553 181 380
EQUIPOS Y VEHÍCULOS 38 136 30 186 74 977 60 373 203 673
SUBCONTRATOS 41 640 51 060 43 687 51 856 188 244
SUPERVISIÓN 196 249 224 773 213 536 176 205 810 763
GASTOS GENERALES 109 663 250 843 169 475 100 110 630 092

TOTAL COSTO INDIRECTO US $ 440 240 591 244 582 739 511 822 2 126 045
TOTAL COSTO US $ 1 005 722 1 100 255 1 142 691 1 128 767 4 377 436
MARGEN
MARGEN REAL US $ 221 577 186 426 79 254 381 368 868 625
% MARGEN REAL 18.05% 14.49% 6.49%

25.25% 16.56%
La planilla general del RO mensual de febrero 2014 que incluye las
proyecciones de costo y venta se muestra en el anexo 5
96


4.5 CÁLCULO DE COSTOS CON EL MÉTODO DE ISP.

En esta sección definiremos la forma como se elabora y emplea el Informe

Semanal de Producción (ISP).

El Informe Semanal de Producción (ISP) es la herramienta que permite

diagnosticar el estado actual de un proyecto, a través de la medición de la

productividad y/o rendimiento de sus principales procesos constructivos, lo que
permite a su vez identificar desviaciones respecto a los objetivos de desempeño

del proyecto, establecer e implementar acciones correctivas, y proyectar la

duración y los recursos para la culminación del proyecto.

4.5.1 NIVEL DE DETALLE

El Equipo de Dirección del Proyecto es responsable de definir al inicio del

proyecto, los procesos constructivos que serán controlados a través del ISP,
utilizando como referencia el Plan de Fases del proyecto, para la aplicación de
la tesis tenemos:

% INCIDENCIA DE COSTO POR FASE
GASTOS GENERALES 21.0%
20.7%
PERFORACIÓN 15.7%
11.5%
SERVICIOS AUXILIARES (INSTALACIÓN DE … 8.3%
6.8%
TALLER & EQUIPOS 4.3%
4.1%
PERNOS 2.5%
2.3%
CAMPAMENTO 1.4%
0.7%
MOVILIZACIÓN & DESMOVILIZACIÓN 0.5%
0.2%
MISCELÁNEOS SOSTENIMIENTO 0.001%
0% 5% 10% 15% 20% 25%
Figura 10. Fases a controlar por el método ISP

97


Se seleccionaron para el control mediante el método del ISP las de color

verde, debido a que son fases del costo directo con mayor incidencia.

4.5.2 DESARROLLO DEL ISP

Los avances y cantidades de recursos por proceso, tanto semanales

como acumulados, se deben reportar a la fecha de corte en un cuadro resumen
que permita analizar la productividad de cada proceso respecto a los objetivos
de desempeño establecidos, entonces para nuestro caso tenemos:

Tabla 38. Metrado de fases controladas por ISP

FASES METRADO
TOTAL PROGRAMADO EJECUTADO % AVANCE SALDO

CÓDIGO DESCRIPCIÓN UND INC
ORIG PREV SEM ACUM SEM ACUM SEM ACUM PROY

01EAB PERFORACIÓN m3 15.7% 82 098 81 091 949.52 13 683.54 586.96 6 045.72 0.72% 7.46% 75 045
01ECC EXPLOSIVOS Y VOLADURA m3 4.1% 82 098 81 091 949.52 13 683.54 586.96 6 045.72 0.72% 7.46% 75 045
01EDE LIMPIEZA Y TRANSPORTE m3 6.8% 82 098 81 091 949.52 13 683.54 586.96 6 045.72 0.72% 7.46% 75 045
01EEA
CONCRETO LANZADO
m3 11.5% 2 482 3 555 32.28 534.38 50.69 523.14 1.43% 14.72% 3 032
(SHOTCRETE)
TOTAL DIRECTO CONTROLADO DEL PROYECTO (ISP 38.2%

Teniendo los metrados y los costos podemos obtener ratios:

Tabla 39. Ratios Unitarios de fases controladas por ISP

FASES RATIO (US$. / UND)

SALDO
CÓDIGO DESCRIPCIÓN UND INC ORIG PREV SEM ACUM
PROY

01EAB PERFORACIÓN m3 15.7% 56.59 49.84 20.60 34.29 49.84
01ECC EXPLOSIVOS Y VOLADURA m3 4.1% 14.64 15.60 8.87 14.76 15.60

01EDE LIMPIEZA Y TRANSPORTE m3 6.8% 24.43 21.62 12.02 20.01 21.62
CONCRETO LANZADO
01EEA m3 11.5% 1 372.50 1 210.70 950.22 1 578.23 1 210.70
(SHOTCRETE)
TOTAL DIRECTO CONTROLADO DEL PROYECTO (ISP 38.2%
El Análisis de Valor Ganado de las fases que forman parte del ISP
98


Tabla 40. Resultados obtenidos por el método del ISP
FASES ANÁLISIS DEL VALOR GANADO

US$. ACUMULADO US$. SALDO US$. TOTAL
CÓDIGO DESCRIPCIÓN UND INC CPI SPI
PROG PREV REAL VAR PROY ORIG PREV PROY VAR

01EAB PERFORACIÓN m3 15.7% 682 054 301 348 207 324 94 023 1.45 0.44 3 740 604 4 646 193 4 041 952 3 947 928 94 023
01ECC EXPLOSIVOS Y VOLADURA m3 4.1% 213 402 94 286 89 232 5 054 1.06 0.44 1 170 364 1 201 694 1 264 650 1 259 596 5 054
01EDE LIMPIEZA Y TRANSPORTE m3 6.8% 295 886 130 729 120 982 9 747 1.08 0.44 1 622 732 2 005 758 1 753 461 1 743 714 9 747
CONCRETO LANZADO
01EEA m3 11.5% 646 972 633 367 825 633 -192 267 0.77 0.98 3 670 364 3 406 330 4 303 730 4 495 997 -192 267
(SHOTCRETE)
TOTAL DIRECTO CONTROLADO DEL PROYECTO (ISP 38.2% 1 838 313 1 159 730 1 243 172 -83 442 0.93 0.63 10 204 062 11 259 974 11 363 792 11 447 234 -83 442
Los índices CPI (Índice de Desempeño del Costo) y SPI (Índice de
Desempeño del Cronograma) son usados para determinar si a la fecha de corte

un proceso se encuentra dentro del costo previsto y dentro del cronograma

actualizado respectivamente.

En este caso podemos ver que el proyecto en el caso de costo se
encuentra dentro de lo previsto en las fases de excavación, sin embargo, de
acuerdo a lo planeado se encuentra retrasado.
El análisis también debe considerar la identificación de las causas que
conllevan a los resultados obtenidos, así como el establecimiento de las acciones

correctivas a implementar para mejorar el desempeño de los procesos.

Finalmente, de ese mismo reporte podemos obtener los costos reales obtenidos

por este método:

99


Tabla 41. Costos reales obtenidos por el método del ISP
MES COSTO REAL (US $)

Nov y Dic 13 615 426

ene 14 352 027
feb 14 275 719
TOTAL 1 243 172

4.6 CÁLCULO DE COSTOS CON EL MÉTODO CONVENCIONAL

El Detalle de Facturación y Gastos (DFG), es el reporte emitido

mensualmente por la contabilidad, donde se detallan; los ingresos y gastos de la
obra, detallados por cuentas contables, este control convencional es el que
tienen normalmente todas las obras de construcción.

Generalmente este reporte está atrasado con respecto a los costos reales a
una determinada fecha de corte debido a:

‐ Facturas no ingresadas a la contabilidad por la no recepción de las mismas.
‐ Valorizaciones de equipos pendientes de aprobación y facturación

‐ Reclasificaciones de personal de Mano de Obra y Supervisión no realizadas

en el Mes
‐ Rendiciones no efectuadas en el Mes (Adelantos de Viaje, Caja Chica)
Se debe verificar que todos los ítems tengan asignado una fase de
acuerdo al plan fases del proyecto, en caso no lo tuvieran se tendrá que analizar
y asignarle la fase que le corresponde.
Luego se obtiene un resumen de costos por rubros (Materiales, Equipos,
Vehículos, Mano de Obra, Supervisión, Subcontratos, Gastos Generales).
100


Tabla 42. Detalle de costos método convencional

DIC 13 FEB 14 ACUMULADO (US
RUBRO CUENTA DESCRIPCIÓN CUENTA ENE 13 (US $)
(US $) (US $) $)
VENTA 704000 Prestación de servicios 1 085 521.00 0.00 0.00 1 085 521.00
704100 Prestac de servicios ‐Terceros 0.00 0.00 1 034 882.48 1 034 882.48
TOTAL VENTA 1 085 521.00 0.00 1 034 882.48 2 120 403.48
1. MATERIALES 903100
903200
Materiales auxiliares
Suministros
209.25
116.69
63.66
75.97
112.91
29.45
385.82
222.12
903300 Repuestos 72.74 27.64 0.00 100.38
911000 Mercaderías 22 470.30 75 577.31 82 664.54 180 712.15
913200 Suministros 3 411.15 84 916.46 60 249.63 148 577.24
913300 Repuestos 2 570.72 38 010.06 24 245.97 64 826.75
936300 Agua 1 684.73 1 851.80 1 526.96 5 063.49
939300 Otros servicios de terceros 2 578.61 1 236.35 12.10 3 827.07
956100 Utiles de oficina 287.03 1 572.19 3 025.57 4 884.78
956200 Software 0.00 5.34 218.42 223.76
Total 1. MATERIALES 33 401.23 203 336.78 172 085.56 408 823.56
2. MANO DE OBRA 921120 salarios 85 807.47 100 199.08 89 850.31 275 856.86
921412 Gratificac ordinarias obreros 6 925.06 5 173.24 4 959.31 17 057.60
921520
927120
Vcaciones obreros
Essalud obreros
2 381.22
7 755.76
2 269.50
9 179.42
2 259.25
8 154.45
6 909.96
25 089.63
927220 ONP obreros 473.13 514.75 456.66 1 444.54
927420 Seguro vida obreros 133.89 128.33 127.18 389.41
929120 cts obreros 5 973.73 6 064.62 5 887.32 17 925.67
929220 afp´s obreros 661.49 759.21 682.35 2 103.05
939300 Otros servicios de terceros 135 452.16 0.00 0.00 135 452.16
Total 2. MANO DE OBRA 245 563.92 124 288.15 112 376.82 482 228.89
3. EQUIPOS Y VEHÍCULOS 931110 De carga 10 461.27 19 345.87 14 519.63 44 326.77
934100 Rep y mant terceros 253.93 1 901.37 2 541.99 4 697.29
935300 Maquinar y equipos de explotac 25 214.77 121 869.99 131 593.70 278 678.46
935400 Equipo de transporte 55 285.14 38 364.39 41 847.62 135 497.15
935600 Equipos diversos 93 341.35 0.00 0.00 93 341.35
939300
941450
Otros servicios de terceros
Deprec Equipos diversos
28 869.71
17.69
0.00
511.69
0.00
0.00
28 869.71
529.38
Total 3. EQUIPOS Y VEHÍCULOS 213 443.86 181 993.31 190 502.94 585 940.11
4. SUBCONTRATOS 931100 Transporte 1 449.36 0.00 0.00 1 449.36
935200 Edificaciones 1 609.44 1 594.61 0.00 3 204.06
935300 Maquinar y equipos de explotac 40 171.54 0.00 0.00 40 171.54
935600 Equipos diversos 0.00 29 239.27 357.02 29 596.29
939300 Otros servicios de terceros 48 921.44 109 739.28 47 256.18 205 916.90
939310 Serv de vigil, limp y jardiner 9 891.21 6 463.50 7 711.53 24 066.24

Total 4. SUBCONTRATOS 102 042.99 147 036.67 55 324.73 304 404.38
5. SUPERVISIÓN 939300 Otros servicios de terceros 389 647.93 25 760.86 169 356.78 584 765.58
921110 sueldos 0.00 59 511.38 70 007.16 129 518.54
921411 Gratific ordinarias empleados 0.00 8 156.65 9 087.99 17 244.64
921510 Vacaciones empleados 0.00 4 345.04 5 099.54 9 444.57
927110 Essalud empleados 0.00 5 803.07 6 842.35 12 645.42
929110 cts empleados 0.00 4 078.35 4 544.00 8 622.35
929210 afp´s 1% empleador 0.00 526.24 598.45 1 124.69
953200 Seguros generales 0.00 248.95 275.50 524.46

Total 5. SUPERVISIÓN 389 647.93 108 430.55 265 811.77 763 890.25
6. GASTOS GENERALES 925000 Atención al personal 65.70 188.28 0.00 253.98
931120 De pasajeros 3 165.24 2 041.11 1 187.08 6 393.42
931130 Movilidad 4 957.91 5 058.15 2 904.83 12 920.89
931200 Correos 521.66 431.96 374.39 1 328.01
931300 Alojamiento 945.40 439.46 404.80 1 789.67
931400 Alimentación 912.44 2 494.56 59 081.67 62 488.67
931500 Pasajes aereos 8 349.32 6 725.85 6 562.56 21 637.72
931600 Pasajes terrestres 324.03 338.41 400.21 1 062.66
934100 Rep y mant terceros 107.30 0.00 0.00 107.30
935200 Edificaciones 0.00 0.00 131.16 131.16
935300 Maquinar y equipos de explotac 2 706.99 0.00 1 505.97 4 212.95
935600 Equipos diversos 2 611.13 3 050.79 75.64 5 737.55
936400 Teléfono 57.22 210.28
42.84 310.34
939110 Gastos bancarios 41.91 293.67 154.69 490.27
939300 Otros servicios de terceros 76 787.56 2 035.86 24 842.27 103 665.70
952710 Sencico 2 171.04 0.00 2 068.29 4 239.33
956100 Utiles de oficina 36.46 30.32 0.00 66.79
959200 Sanciones administrativas 696.62 0.00 0.00 696.62
959400 Gastos varios 2 022.26 1 487.77 581.06 4 091.09
936100 Energía eléctrica 0.00 265.51 102.68 368.19
936500 Internet 0.00 4 305.12 4 185.56 8 490.68
939111 ITF 0.00 335.37 90.54 425.91
952720 Otros 0.00 486.46 100.25 586.71
934200 Rep y mant inm,maq eq de ofic 0.00 0.00 3.57 3.57
939000 Otros serv prestados por 3ros 0.00 0.00 253.82 253.82
Total 6. GASTOS GENERALES 106 480.19 30 218.94 105 053.88 241 753.01
TOTAL COSTO 1 090 580.11 795 304.40 901 155.69 2 787 040.20
101


Resumiendo, los ingresos y gastos registrados en los meses de noviembre 2013

a febrero 2014, tenemos:

Tabla 43. Resumen método convencional actualizado a febrero 2014
DESCRIPCIÓN NOV - DIC 13 ENE 14 FEB 14

ACUMULADO A
FEBRERO 2014
VENTA 1 085 521 0 1 034 882 2 120 403
Total Venta 1 085 521 0 1 034 882 2 120 403

COSTO
Mano de Obra 245 564 124 288 112 377 482 229

Materiales 33 401 203 337 172 086 408 824
Equipos 213 444 181 993 190 503 585 940

Subcontratos 102 043 147 037 55 325 304 404
Supervisión 389 648 108 431 265 812 763 890
Gastos Generales 106 480 30 219 105 054 241 753
Total 1 090 580 795 304 901 156 2 787 040

4.7 ANÁLISIS Y EVALUACIÓN DE RESULTADOS

4.7.1 COMPARACIÓN RESULTADO OPERATIVO CON MÉTODO DEL
INFORME SEMANAL DE PRODUCCIÓN

 En el cuadro comparativo del método del Resultado Operativo con el

Método del Informe Semanal de Producción, donde se observa que la

información que la información que registra el informe semanal de
producción al mes de corte muestra un 64 % del total de costo.
102


Tabla 44. Comparativo resultado operativo e informe semanal de producción (ISP)
RESULTADO INFORME SEMANAL

DESCRIPCIÓN OPERATIVO DE PRODUCCIÓN
(US $) (US $)

Venta 5 246 061 -
Total, VENTA
COSTO

Mano de Obra 475 605 238 444
Materiales 1 190 690 596 950
Equipos 813 364 407 778

Subcontratos 456 923 -
Supervisión 810 763 -
Gastos Generales 630 092 -

Total, COSTO 4 377 436 1 243 172
PORCENTAJE DE CONTROL 28%
4.7.2 COMPARACIÓN RESULTADO OPERATIVO CON CONTROL

CONVENCIONAL

 Los resultados obtenidos mediante el método del Resultado Operativo y

el control convencional se muestran en el siguiente cuadro, donde se
observa que la información que la información costos que registra el
control convencional al mes de corte muestra un 64 % del total

de costo.
103


Tabla 45. Comparativo resultado operativo y control convencional
RESULTADO CONTROL
DESCRIPCIÓN OPERATIVO CONVENCIONAL
(US $) (US $)
Venta 5 246 061 2 120 403
Total, VENTA 5 246 061 2 120 403

COSTO
Mano de Obra 475 605 482 229
Materiales 1 190 690 408 824

Equipos 813 364 585 940
Subcontratos 456 923 304 404
Supervisión 810 763 763 890

Gastos Generales 630 092 241 753
Total, COSTO 4 377 436 2 787 040
PORCENTAJE DE CONTROL 64%

Como resumen mostramos el siguiente gráfico con los resultados

obtenidos de costo durante los cuatro meses de control:

Figura 11. Costo real acumulado a febrero 2014 con los tres métodos de control
104


4.7.3 ANÁLISIS DE EFICIENCIA DEL MÉTODO DEL RESULTADO
OPERATIVO

La eficiencia comparada con los otros métodos descritos en la presente
tesis
es notable, a continuación, mostramos un cuadro comparativo con los tres
métodos descritos en la presente tesis:

Tabla 46. Cuadro comparativo de eficiencia de Resultado Operativo

INFORME
RESULTADO CONTROL
DESCRIPCIÓN SEMANAL DE
OPERATIVO CONVENCIONAL
PRODUCCIÓN

Porcentaje de costos que se
llegó a controlar en la obra
Túnel de desvío del río Asana
100% 64% 28%
Planeamiento y control Si
Solamente control, De las partidas más
Integral de la Obra no hay planeamiento incidentes
Información actualizada Si No Si
Frecuencia de Actualización Mensual Mensual Semanal

Proporciona, rendimientos,
ratios reales de actividades Si No Si
de control
Permite ajustar proyecciones

Si No Si
en el saldo de la obra
Proporciona la situación
Si No No
actual de la obra

A continuación, mostramos que información se puede obtener o realizar con

el resultado operativo:
105


1. Comparativo del real ejecutado con la línea base inicial en venta y costo:

Figura 12. Comparativo de venta inicial y real ejecutado

Figura 13. Comparativo costo inicial y real ejecutado

106


2. Ajuste en proyecciones de ejecución de túnel en metros lineales

Figura 14. Proyecciones de metros lineales de túnel inicial y actualizado a febrero 2014

3. Determinación de resultado a final de obra

Figura 15. Resultado operativo de febrero 2014

107


4. Obtener costos unitarios reales de las fase o proceso de control:

Tabla 47. Ratios reales por fase actualizado a febrero 2014
COSTO UNITARIO (US$)

FASE DESCRIPCIÓN UND ACUM. TOTAL TOTAL
ORIGINAL
ACTUAL OBRA SALDO
G-10 COSTOS INDIRECTOS 574 318 528 874 608 634 624 586
ZD-SUP SUPERVISIÓN mes 254 438 202 691 240 053 247 525
ZD-CI COSTOS INDIRECTOS VARIOS Glb 6 212 149 5 820 567 6 342 788 6 445 423

ZE SEGURIDAD Glb 196 757 781 726 632 196 608 149
ZF TALLER Y EQUIPOS Glb 1 268 234 2 999 783 1 870 975 1 772 641

G-20 PRELIMINARES 3 008 851 553 454 998 673 1 332 399
AHN MOVILIZACIÓN Glb 160 174 64 881 144 133 162 075
AI CAMPAMENTOS Y FACILIDADES TEMPORALES Glb 413 587 486 329 486 329 -
SERVICIOS AUXILIARES (INSTALACIÓN DE

EG Glb 2 435 090 2 115 537 2 365 557 2 393 555
FAENAS)

G-30 EXCAVACIONES SUBTERRANEAS 95.66 69.06 87.06 88.51
1EAB PERFORACIÓN m3 56.59 34.29 49.84 51.10
1ECC EXPLOSIVOS Y VOLADURA m3 14.64 14.76 15.60 15.66
1EDE LIMPIEZA (Y TRANSPORTE) m3 24.43 20.01 21.62 21.75

G-40 MISCELANEOS SOSTENIMIENTO 3.11 4.45 4.45 -
1EE MARCHAVANTIS Kg 3.11 4.45 4.45 -

G-50 CONCRETO LANZADO (SHOTCRETE) 1 372.50 1 578.23 1 210.70 1 147.28

1EEA CONCRETO LANZADO (SHOTCRETE) m3 1 372.50 1 578.23 1 210.70 1 147.28
G-60 PERNOS 51.62 108.75 50.01 42.33

1EEC PERNOS SELLADOS und 51.62 108.75 50.01 42.33

G-70 CIMBRAS 5.88 5.94 5.93 5.91
1EED CIMBRAS (MARCOS RETICULADOS) Kg 5.88 5.94 5.93 5.91

G-80 DRENES 66.31 17.01 67.80 68.59

1EGA BARBACANAS m 66.31 17.01 67.80 68.59
G-90 TRABAJOS ADICIONALES - 14.15 13.61 12.53

Y ADICIONALES Glb - 14.15 13.61 12.53
TOTAL
108


4.7.4 LOGRO DE LOS OBJETIVOS DE APLICACIÓN DE RESULTADO
OPERATIVO

Se logró describir y aplicar el método del resultado operativo para realizar el
planeamiento, seguimiento y control integral de costos de la obra túnel de desvío
del río Asana.

Las
ventajas que tiene el Resultado Operativo son las siguientes:
 Se puede realizar el control integral de la obra, venta, costos directos,
indirectos y margen inicial, actual y proyectado al final del proyecto.

 Obtener rápidamente información de costos, rendimientos y ratios reales

de la obra.
 Proporciona la situación actual, desviaciones, adelantos, atrasos que de
ser identificadas oportunamente ayudaran a la que la gestión de la obra.
 Permite ajustar las proyecciones de costo en el saldo restante de obra,

para obtener mejores resultados al final de obra.

 Es capaz de adaptarse a cualquier tipo de obra, incluso en servicios de
mantenimiento y supervisión se podrían implementar el control con el
Resultado Operativo.

 La estructura de los costos de la obra es más fácil de entender en el

proceso de ejecución de la misma, ya que esta desglosada por
actividades y recursos.

Como desventajas podemos mencionar:
 Si la información recopilada y procesada no está actualizada esto podría
generar una distorsión de los resultados y reflejar una situación que no es
109


la real de la obra.

 Si el reporte de información de terreno no refleja la realidad, también

alteraría el reporte del resultado.
 El proceso de información podría hacerse tediosa debido a la gran
cantidad de información generada.

110


CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

CONCLUSIONES

 El método del resultado operativo se puede utilizar para la gestión integral

de costos de todas las obras de construcción, así estas vayan cambiando

durante su desarrollo, tal como se vio en el capítulo IV.
 El Resultado Operativo como sistema de planeamiento y control de costos
en la obra túnel de desvío del río Asana, fue más eficiente en comparación

con otros métodos como el control convencional y el método del Informe

Semanal de producción (ISP), de acuerdo a la tabla 46.
 El Resultado operativo muestra el 100% del costo total de obra, según
figura 13.
 El Método del Informe Semanal de Producción (ISP) controla solo el 28 %

del costo total de obra, por lo que no muestra la integridad de la obra,

según tabla 44.
 El control convencional solo muestra el 64 % del costo total de obra,
debido a que este se alimenta de documentos que normalmente están

desfasados, según tabla 45.

 El resultado operativo tiene varias ventajas que ayudan a la gestión de la
obra, como la principal proporcionar información actualizada y completa
del desarrollo de la obra para la toma de decisiones.
RECOMENDACIONES

 Conociendo los tres métodos y dependiendo de la información que se
requiera obtener se recomienda utilizar el control integral de la obra
utilizando el método del resultado operativo, pero también se puede
111


complementar con el ISP para tener la información más frecuente y con

el control convencional para identificar variaciones y desfases que pueden

darse en la ejecución de obras.
 Para la elaboración del resultado operativo inicial, la línea base del costo
se debe buscar antecedentes de obras o trabajos similares para poder

comparar con la información del presupuesto, de haber desviaciones

grandes se recomienda utilizar los datos más conservadores.
 Para obtener una línea base de obras con un presupuesto desfasado se
debe realizar la actualización de precios de los recursos.

 Para el resultado operativo trabajar con un cronograma con el mayor nivel

de detalle posible, para así considerar todas las contingencias
identificables que impactarían en los plazos.
 Para las contingencias en el Resultado Operativo se recomienda realizar
un análisis de riesgos, identificarlos, evaluarlos y cuantificarlos.

 Realizar una constante capacitación y actualización al personal que

proporciona la información para que el reporte del resultado operativo sea
confiable.
 Para realizar las proyecciones con el método del resultado operativo, se

debe tener en cuenta que las cantidades proyectadas en la venta deben

guardar relación con las cantidades proyectadas en el costo, de manera
que sean comparables y obtener un margen a final del proyecto con
similares condiciones.
 Llevar un cuadro histórico mensual de los costos por rubros y recursos
incidentes para facilitar la revisión de las proyecciones.
 Trabajar con ratios originales, mensuales, acumulados y de acuerdo a las
112


condiciones actuales determinar cuál de ellos se utilizará para las

proyecciones.

 Realizar escenarios en la venta y el costo ayudara a tener una visión
pesimista, probable u optimista de la obra.

113


BIBLIOGRAFÍA

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España: Universitat Politècnica de Catalunya.

Sáenz de Santa María Gatón, I. (2008). Estimación de coste y plazo de ejecución
en proyectos de túneles mecanizados. Barcelona - España: Universitat
Politècnica de Catalunya.

Zapata Degregori, M. P. (2003). Control de costos de una operación minera

mediante el metodo del “resultado operativo”. Lima: Universidad Nacional
Mayor de San Marcos.

115


ANEXOS

1. PLANOS

2. PRESUPUESTO DESCOMPUESTO POR FASES
3. CRONOGRAMA
4. FORMATOS PARA LA TOMA DE DATOS
5. RESULTADO OPERATIVO MENSUAL

116

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UNIVERSIDAD NACIONAL DEL ALTIPLANO

FACULTAD DE INGENIERÍA CIVIL Y ARQUITECTURA

ESCUELA PROFESIONAL DE INGENIERÍA CIVIL

“PLANEAMIENTO Y CONTROL DE COSTOS DE LA OBRA

GUIDO CHAMBILLA CHAMBILLA

PARA OPTAR EL TÍTULO PROFESIONAL DE:

muchas gracias por haberme formado como hijo y

vida universitaria sea una buena etapa.

El objetivo del presente trabajo es utilizar el método del resultado operativo

el resultado operativo, aspectos conceptuales del control de proyectos, términos

En el tercer capítulo se vio la investigación descriptiva aplicativa realizada en

y el control convencional, se demostró que el resultado operativo lleva el control

integral de la obra, se mostró la eficiencia, las ventajas y desventajas del método

civiles y proporciona bastante información para la gestión de costos de las obras.

Palabras Clave, Planeamiento, Control, Fases, Venta, Costo y Ratios.

presupuestados inicialmente y los costos reales, presentan casi siempre

diferencias importantes que podrían ser sobrecostos. Generalmente, los

la construcción del mismo es necesario adaptarlo a las necesidades reales de la

obra; adicionalmente porque los presupuestos no son datos ágiles para el

construcción, no se tienen en cuenta las estructuras desagregadas de trabajo,

mediante las cuales se concibió el mismo, arrojando desviaciones en los

le preocupa cuánto se ha gastado y la tesorería a cierta fecha, al Gerente del

proyecto le interesa indudablemente tener toda esta información disponible a

cualquier momento, para establecer si el proyecto va bien, en su defecto, aplicar

los correctivos necesarios o implementar las estrategias de mitigación para

personas involucradas en el proyecto, de tal suerte que puedan interpretar la

Como filosofía fundamental se pretende desarrollar un esquema conceptual

de un modelo de control de costos, plasmado en lo posible, en un sistema ágil y

corrección o de mitigación a implementar en la obra para obtener los resultados

El presente proyecto de investigación titulado: “PLANEAMIENTO Y

CONTROL DE COSTOS DE LA OBRA TÚNEL DE DESVÍO DEL RÍO ASANA

aplicación de una metodología alternativa de la gestión de proyectos en la etapa

operativo, comparándolo con el control convencional y otro método alternativo

que es el informe semanal de producción (ISP).

1 CAPÍTULO I: PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA DE

El problema de las muchas empresas constructoras de nuestro país, es que

los sistemas de administración de sus obras son deficientes, la mayoría

se implantan por parte del estado y la empresa privada.

tendencias constructivas seguidas en el mundo moderno y aplicarlas a nuestro

espacio social en el Perú, tanto en el diseño, ejecución, planeamiento, control y

económicos, otros parámetros importantes a controlar son la calidad, la

planeamiento para la ejecución de las obras, y esto conlleva a retrasos en las

a varios ámbitos porque esto genera desorden en los datos.

Las empresas contratistas que realizaron la obra donde se ha desarrollado

esta tesis, tienen como experiencia en el rubro de obras subterráneas lo

1.2 EXPERIENCIA EN EL RUBRO DE COSAPI S.A.:

• Túnel Taya Taya - Irrigación Cabana - Mañazo

• Trasvase Huancané - Chen Chen

• Túnel La Peña - Proyecto Chira – Piura

• Túneles 1 y 2 - Proyecto Chavimochic

• Túnel Nicaragua – Proyecto Especial Irrigación Limonyacu, 1,300 ml de

longitud y 7.6 m2 de sección.

• Túnel Ojetire – Proyecto Irrigación Pasto Grande, 460 ml de longitud y 8.1

• Túnel Rocolla – Proyecto irrigación Río Cachi, 1,000 ml de longitud.

Tabla 1. Experiencia el rubro de la empresa Mas Errazuriz S.A.

Preparación Obras Año 16 Codelco Chile

Desarrollo en los niveles - 10

34 Sistema de Traspaso Mina 2002

35 Obras complementarias 2003

- ¿Se puede llevar la gestión integral de costos de la obra túnel de

- ¿Qué tan eficiente es el método del Resultado Operativo (R.O.)

El proyecto tiene aplicación práctica en:

Lugar Específico : Tumilacapocata - Quellaveco.