TRABAJO DE CONTROL DE CONTROL II SEGUNDO HEMISEMESTRE

2.- GRUPO B
Los siguientes enucniados corresponden a los temas tratados en el ccapitulo 9 y 14 del texto guia:
a) Presupuesto maestro; establezca una tabla de datos o valores y realice por separado cada uno de los pedidos siguientes
relacion que mantienen estos presupuestos:
a Un presupuesto de ventas.
b Un presupuesto de produccion.
c Un presupuesto de materiales.
d Un presupuesto de requerimiento de materiales.
e Un presupuesto de mano de obra.
f Un presupuesto indirecto de fabbricaion.
g Un presupuesto de inventarios.

Los presupuestos no necesariamente estan relacionados es preferible que esten vinculados.

La EMPRESA XY inicia sus operaciones para el periodo 2015; presenta la siguiente informacion.

DATOS
1) BALANCE INICIAL

ACTIVO

Activo Corriente
Efectivo o equivalemte de efectivo 25,000.00
Cuentas por cobrar comerciales 12,000.00
Materia primas 30,000.00
Productos terminados 50,000.00
Total activo corriente 117,000.00

Activo No Corriente
Inmueble maquinaria y equipo 186,000.00
Depreciacion acumulada 45,000.00

Total activo no corriente 141,000.00

TOTAL ACTIVO 258,000.00

PASIVO

Pasivo Corriente
Cuentas por pagar comerciales 48,000.00
Impuesto a la renta 3,500.00
Total pasivo Corriente 51,500.00

Pasivo no corriente
Total pasivo no corriente -

TOTAL PASIVO 51,500.00

PATRIMONIO
Capital social 180,000.00
Resultados Acumulados 26,500.00
TOTAL PATRIMONIO 206,500.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 258,000.00

2) Datos Adicionales PRODUCTO X PRODUCTO Z

Volumen de ventas 10,000.00 8,000.00
Valor de ventas unitarios 180.00 210.00
Inventario final unitario 350.00 220.00
Inventario inicial unitario 300.00 150.00
Materia Prima A B
Inventario inicial MP 500.00 180.00
Inventario Final MP 1,051 855.00

3) Materia Prima C. Unitario U medida

A 36.00 dolares
B 66.67 dolares
valor hora MOD 2.20 H/h
CIF 5.50

4) Retiro de consumo
Producto terminado PRODUCTO X PRODUCTO Z
A 1.00 1.00
B 1.00 1.00
horas empleadas de MOD 5.00 6.00

5) Otros datos
Gasto de ventas y administracion
Prestamo bancario
Incremento de capital
Depreciación area de administración y ventas

SOLUCIÓN
Cuadro 1: Presupuesto de ventas
Producto Cantidad Valor Venta
Unitario
PRODUCTO X 10,000.00 180.00
PRODUCTO Z 8,000.00 210.00
TOTAL 18,000.00

Cuadro 2: Presupuesto o Programa de produccion

Producto x y
Ventas 10,000.00 8,000.00
Inventario final unitario 350.00 220.00
Inventario inicial unitario 300.00 150.00
Produccion 10,050.00 8,070.00

Cuadro 3: Presupuesto de Materiales y Compras

Mater. Prima Ratios Consumos
Reg de A
A para X 1.00 10,050.00
A para Y 1.00 8,070.00
Total A Unidades 18,120.00
Reg. de B
B para X 1.00 10,050.00
B para Y 1.00 8,070.00
Total B unidades 18,120.00
Presupuesto Compras Total A + B

Cuadro 4: Detalle de Materiales y Compras

Detalle A B
Consumo 18,120.00 18,120.00
Inv. Final 1,051.14 855.00
Inv. Inicial 500.00 180.00
Unid. Compras 18,671.14 18,795.00
valor unitario 36.00 66.67
Costo Total 672,161.00 1,253,000.00

Cuadro 5: resupuesto de Mano de Obra directa

Producto x y
Produccion 10,050.00 8,070.00
H/h x Unidad 5.00 6.00
Total H/h 50,250.00 48,420.00
Total Moneda 110,550.00 106,524.00

Cuadro 6: Presupuesto Inventario Final Materia Prima

Detalle A B
Unidades 1,051.14 855.00
Costo Unitario 36.00 66.67
Sub Total 37,841.00 57,000.00
Total

Cuadro 6-A: Presupuesto de Inventario Final de Productos Terminados

Producto x y
Unidades 350.00 220.00
Costo Unitarios 141.17 148.87
Sub Total 49,408.33 32,750.67
Total

Cuadro 7: Presupuesto de Gastos de fabricacion

Producto x y
Costo H/h 5.50 5.50
Total H/h 5.00 6.00
Producción 10,050.00 8,070.00
Valor unitario 276,375.00 266,310.00

Cuadro 8: Productos Terminados

Detalle V unitario X
MP A 36.00 1.00
MP B 66.67 1.00
MOD 2.20 5.00
Gasto Fabrica 5.50 5.00
Totales

Cuadro 9: Resumen para hallar el Costo de Ventas

Detalle
Mataria Prima Cuadro 3
Mano de Obra Directa Cuadro 5
Gasto indr de fabrica Cuadro 7
Costo Total
Costo Total de Produccion
(+) Inventario inicial produc terminad
(-) Inventario final prod t cuadro 6-A
Costo de Ventas

Cuadro 10: Presupuesto de caja trimestral

DETALLE Semestral
1 2
Ingresos 327,000.00 308,540.00
Egresos
Pago de Materias Primas 160,430.08 163,638.69
Otros Costos y Gastos 24,333.33 24,820.00
Salarios 18,089.50 18,451.29
Pagos del imp. a la renta 3,500.00
Pago cuota prestamo banc 2,083.33 2,083.33

Cuadro 11: Presupuesto Financiero flujo de efectivo

Detalle Semestral
1 2
Ingresos
Saldo Inicial 25,000.00 145,647.08
Cobros 327,000.00 308,540.00
Total Disponible 352,000.00 454,187.08
Egresos
Pago de Materia Primas 160,430.08 163,638.69
Otros Costos Y gastos 24,333.33 24,820.00
Salarios 18,089.50 18,451.29
Pagos del imp. A la renta 3,500.00
Pago cuota prestamo bancario 2,083.33
Total Egresos 206,352.92 208,993.31
Saldo 145,647.08 245,193.77

ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO

(al 31 de Diciembre del 20---)
Ingresos cuadro 1
Costos de ventas cuadro 9
Utilidad Bruta
Gastos de ventas y adminiEstimado
Utilidad Operativa
Impuesto a la renta 25%
Utilidad Neta

BALANCE GENERAL PROYECTADO

(al 31 de Diciembre del 20---)
ACTIVO PASIVO
Activo Corriente Pasivo Corriente
Efectivo o equivalemte de 664,117.15 Cuentas por pagar comerciales
Cuentas por cobrar comerc 1,559,345.45 Tributos por pagar
Existencias: Total pasivo Corriente
Materia primas 94,841.00 Pasivo no corriente
Productos terminados 82,159.00 Total pasivo no corriente
Total activo corriente ### TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Activo No Corriente Capital social
Inmueble maquinaria y eq 186,000.00 Resultados del ejercicio
Depreciacion acumulada 87,000.00 Resultados acumulados
Total activo no corriente 99,000.00 TOTAL PATRIMONIO
TOTAL ACTIVO ### TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
14 del texto guia:
parado cada uno de los pedidos siguientes y explique la importancia de la

vinculados.

informacion.

ART. A 18,000.00 500 36.00 ART. B

Prod X 30,000.00 300 100.00 Prod Y
 -

U medida
unidades
unidades
H/h

250,000.00
25,000.00
30,000.00
42,000.00
 Ingreso por
Ventas
1,800,000.00
1,680,000.00
###

Productos
Cost. Unid
36.00 361,800.00
36.00 290,520.00
Cost. Total A 652,320.00

66.67 670,000.00
66.67 538,000.00
Total cost. B ###
###

Total

###

Total

98,670.00
217,074.00

Total
 94,841.00

os Terminados

82,159.00

Total

542,685.00

X Y
36.00 1.00 36.00
66.67 1.00 66.67
11.00 6.00 13.20
27.50 6.00 33.00
141.17 148.87

Importe $
1,860,320.00
217,074.00
542,685.00
###
###
50,000.00
82,159.00
###

Semestral
3 4 5 6
314,710.80 321,005.02 327,425.12 333,973.62

166,911.46 170,249.69 173,654.68 177,127.78

25,316.40 25,822.73 26,339.18 26,865.97
 18,820.32 19,196.72 19,580.66 19,972.27

2,083.33 2,083.33 2,083.33 2,083.33

Semestral
Total
3 4 5 6

245,193.77 346,773.07 450,425.61 556,192.87 25,000.00

314,710.80 321,005.02 327,425.12 333,973.62 1,932,654.55
559,904.57 667,778.08 777,850.73 890,166.49 1,957,654.55

166,911.46 170,249.69 173,654.68 177,127.78 1,012,012.37

25,316.40 25,822.73 26,339.18 26,865.97 153,497.61
18,820.32 19,196.72 19,580.66 19,972.27 114,110.75
3,500.00
2,083.33 2,083.33 2,083.33 2,083.33 10,416.67
213,131.51 217,352.47 221,657.85 226,049.34 1,293,537.40
346,773.07 450,425.61 556,192.87 664,117.15 664,117.15

DOS PROYECTADO
bre del 20---)
3,480,000.00 1,932,654.55
2,587,920.00
892,080.00 cxc 1,547,345.45
250,000.00
642,080.00 2,837,920.00
141,257.60 cxp 1,544,382.60
500,822.40

PROYECTADO
bre del 20---)

1,595,882.60
141,257.60
###

25,000.00
###

210,000.00
500,822.40
26,500.00
737,322.40
ATRIMONIO ### 0.00
### 180 66.67
### 150 133.33