SANA SANA OBLIGADA A LLEVAR CONTABILIDAD

COMPRAS
FECHA DETALLE VALOR
2-Jan MEDICAMENTOS $ 3,500.00
2-Jan FRASCOS DE CHAMPU $ 2,500.00
3-Jan PASTA DENTAL $ 1,200.00
4-Jan FRASCOS DE ALCOHOL $ 800.00
7-Jan Dr. David, quimico farmaceutico $ 2,400.00
8-Jan pañales desechable $ 1,500.00
15-Jan cartones de leche $ 600.00
16-Jan pago de transporte $ 100.00
23-Jan FRASCOS DE CHAMPU $ 3,000.00
29-Jan pago de telefono $ 260.00
TOTAL $ 15,860.00

VENTAS
FECHA DETALLE VALOR
6-Jan FRASCOS DE CHAMPU (CE) $ 560.00
9-Jan FRASCOS DE ALCOHOL $ 400.00
10-Jan pañales desechable $ 700.00
11-Jan vende local comercial $ 25,000.00
17-Jan cristaleria $ 3,500.00
18-Jan cartones de leche $ 500.00
20-Jan insumos medicos $ 2,560.00
25-Jan pañales desechables $ 700.00
26-Jan materiales d elimpieza $ 1,350.00
TOTAL $ 35,270.00

Valor proporcional iva vtas 12%/vtas 0.2657

$ 346.21
iva proporcional $ 778.19
iva a declarar $ 1,046.03 para calcular interes

intereses 2014
febrero marzo 1021% $ 21,360
abril - junio 1021% $ 32,040
julio -sep 1024% $ 32,134
octubre - diciembre 983% $ 30,847
intereses 2015
enero - marzo 1024% $ 32,134
 $ 148,515

MULTA %
$ 35,270.00 3% $ 1,058.10

INGEROS MENSUALES INGREOS ANUALES IESS

$ 3,500.00 $ 38,500.00 9.35%

GASTOS
vestimenta $ 4,500.00 $ 3,383.25
salud $ 6,000.00 $ 6,000.00
educacion $ 2,500.00 $ 2,500.00
alimentacion $ 25,000.00 $ 3,383.25
TOTAL $ 38,000.00 $ 15,266.50

CALCULO DEL IMPUESTO A LA RENTA

INGRESOS $ 34,900.25
GASTOS ANUALES $ 15,266.50
BASE IMPONIBLE $ 19,633.75
FRACCION BASICA $ 16,590.00
$ 3,043.75

% IMPUESTO FRACCION EXCEDENTE $ 365.25

IMPUESTO FRACCION BASICA $ 475.00
IMPUESTO A LA RENTA $ 840.25

INTERES POR MORA 1024% $ 8,604.16

MULTA 3% $ 25.21
IVA 12% O 0% total RETENCIONES
0 $ 3,500.00
$ 300.00 $ 2,800.00
$ 144.00 $ 1,344.00
0 $ 800.00
$ 288.00 $ 2,688.00 $ 288.00
$ 180.00 $ 1,680.00
$ 600.00
$ 0.00 $ 100.00
$ 360.00 $ 3,360.00
$ 31.20 $ 291.20
$ 1,303.20 $ 17,163.20 $ 288.00

IVA 12% O 0% total retenciones

$ 67.20 627 $ 20.16
400
$ 84.00 784
25000
$ 420.00 3920
500
$ 307.20 2867
$ 84.00 784
$ 162.00 1512
$ 1,124.40 $ 36,394.40 $ 20.16

VENTAS TARIFA 12% $ 9,370.00

VENTAS TARIFA 0% $ 25,900.00
 meses TOTAL DE MULTAS
14 $ 14,813.40

VALOS APORTE AL INGRESOS

IESS PERCIBIDOS
$ 3,599.75 $ 34,900.25
formulario 102A
la sra leonor chica aguirre es ing
comercial CASILLERO 741 CASILERO 751
remuneracion mensual $ 1,800.00 $ 21,600.00 0.0935 $ 2,019.60
gastos mensuales mensual anual
vestimenta $ 150.00 $ 1,800.00 $ 1,800.00 CASILLERO 775
salud $ 300.00 $ 3,600.00 $ 3,308.50 CASILLERO 772
educacion 10 meses $ 250.00 $ 2,500.00 $ 2,500.00 CASILLERO 771
alimentacion $ 150.00 $ 1,800.00 $ 1,800.00 CASILLERO 773
gastos $ 9,408.50
$ 18,817.00

base imponible $ 10,171.90

multa por mora 0,1% por mes 1.2% $ 234.96 CASILLERO 904

IVA VTAS IVA 12% O 0% $ 1,124.40

IVA COMPRAS IVA 12% O 0% $ 1,303.20
COMPRA RETENCIONES $ 288.00
VENTAS retenciones $ 20.16
TOTAL DE IVA A DEUDAR $ 89.04
$ 19,580.40