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Formatos 08 09 10 Etapa de Planificación 1
Formatos 08 09 10 Etapa de Planificación 1
ASERCIONES
Explicar brevemente como se Enfoque Sustantivo y La valuación de la La complejidad de La cuenta es Factores externos
Razones por las que no es La cuenta es Personal Asociada a un
CUENTA Saldos al XX/00/20XX Mayor al E.T. Significativa? No Significativa? registra la operación de la procedimientos de auditoría a Transacciones con cuenta es la transacción que afectan la Consideraciones adicionales que Estrategia: Estrategia:
significativa susceptible a Volumen de afectada desde Inadecuado responsable de la riesgo
cuenta no significativa ejecutar partes subjetiva o es una requiere el uso de manipulación industria en el I E/O V/M D&O P&R soportan la evaluacion de aserciones Nombre del Proceso Controles o Nombre del Proceso Controles o
o transacción diferentes sistema IT cuenta con bajo significativo (de
relacionadas estimación trabajo de que el cliente con R.I. bajo Sustantivos Sustantivos
malversación locaciones? nivel de expe** negocio o fraude)
significativa especialistas opera
Existencias
Bienes y suministros de funcionamiento
Bienes para la venta
Bienes de asistencia social
Materias primas
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Envases y embalajes
Productos en proceso
Productos terminados
Bienes en transito
Desvalorización de bienes corrientes
Total activo Corriente
Inversiones de L/P
Inversión en títulos y valores
Acciones y participaciones de capital
Total activo
ASERCIONES
Explicar brevemente como se Enfoque Sustantivo y La valuación de la La complejidad de La cuenta es Factores externos
Razones por las que no es La cuenta es Personal Asociada a un
CUENTA Saldos al XX/00/20XX Mayor al E.T. Significativa? No Significativa? registra la operación de la procedimientos de auditoría a Transacciones con cuenta es la transacción que afectan la Consideraciones adicionales que Estrategia: Estrategia:
significativa susceptible a Volumen de afectada desde Inadecuado responsable de la riesgo
cuenta no significativa ejecutar partes subjetiva o es una requiere el uso de manipulación industria en el I E/O V/M D&O P&R soportan la evaluacion de aserciones Nombre del Proceso Controles o Nombre del Proceso Controles o
o transacción diferentes sistema IT cuenta con bajo significativo (de
relacionadas estimación trabajo de que el cliente con R.I. bajo Sustantivos Sustantivos
malversación locaciones? nivel de expe** negocio o fraude)
significativa especialistas opera
ESTADO DE GESTIÓN
Ingresos Tributarios
Impuesto a la renta
Impuestos a la producción y el consumo
Impuesto a las importaciones
Otros ingresos impositivos
Contribuciones obligatorias
Devolución, liberación e incentivo tributo
Contribuciones sociales al sist. de seg. social
Otras contribuciones sociales
Ingresos no tributarios
Venta de bienes
Venta de derechos y tasas administrativos
Venta de servicios
Traspasos y remesas
Traspasos y remesas corrientes recibidos
Traspasos y remesas de capital recibidos
Donaciones y transferencias
Donac. Ctes. recibidas en efectivo y bienes
Donac. de capital recibidas en efectivo y en bienes
TOTAL INGRESOS
COSTOS Y GASTOS
Costos de ventas
Costo de venta activos no financieros
Valor en libro de activos financieros
Otros costos de venta
Gastos de bienes y servicios
Consumo de bienes
Contratación de servicios
Gastos de personal
Personal y obligaciones sociales - retribuciones
Otras retribuciones
Contribuciones a la seguridad social
Gastos por pensiones prestaciones y asistencia
Pensiones
Prestaciones y asistencia social
Subsidios
Donaciones y transferencias otorgadas
Donac. Ctes. otorgadas en efectivo y en bienes
Donac. de capital otorgados en efectivo y en bienes
Transferencias a instituciones sin fines de lucro
Traspasos y remesas otorgadas
Traspasos y remesas otorgados corrientes
Traspasos y remesas otorgados de capital
Estimaciones y provisiones
Estimaciones del ejercicio
Provisiones del ejercicio
RESULTADOS DE OPERACIÓN
Ingresos financieros
Rentas de la propiedad
Gastos financieros
Gastos financieros
Otros ingresos
Multas y sanciones no tributarias
Aportes por regulación
Transferencias voluntarias distintas a donaciones
Ingresos diversos
Ingresos promoción de la inversión privada
Venta de edificios
Venta de vehículos, maquinarias y otros
Venta de otros activos
Venta de objetos de valor
Venta de activos no producidos
Venta de activos financieros
Otros gastos
Subvenciones a personas naturales
Pago de impuestos, derechos admin. y multas
Indemnizaciones y compensaciones
Otros gastos diversos
Intereses de la deuda
Comisiones y otros gastos de la deuda
Explicar Enfoque
Razones por las brevemente como La valuación de la La complejidad de Factores externos
Sustantivo y La cuenta es La cuenta es Personal Asociada a un
se registra la Transacciones con cuenta es la transacción que afectan la
CUENTA Saldos al Mayor al E.T. Significativa? No Significativa? que no es procedimientos susceptible a Volumen de afectada desde Inadecuado responsable de la riesgo significativo
operación de la partes subjetiva o es una requiere el uso de manipulación industria en el I E/O
significativa de auditoría a o transacción diferentes sistema IT cuenta con bajo (de negocio o
cuenta no relacionadas estimación trabajo de que el cliente
significativa ejecutar malversación locaciones? nivel de expe** fraude)
significativa especialistas opera
BALANCE GENERAL
ACTIVO
Efectivo y equivalente de efectivo
Caja y bancos
Inversiones disponibles
Existencias
Bienes y suministros de funcionamiento
Bienes para la venta
Bienes de asistencia social
Materias primas
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Envases y embalajes
Productos en proceso
Productos terminados
Bienes en transito
Desvalorización de bienes corrientes
Total activo Corriente
Inversiones de L/P
Inversión en títulos y valores
Acciones y participaciones de capital
Total activo
s del estado de -Evaluación del Riesgo Combinado
ASERCIONES
Además para las empresas bajo el ámbito del FONAFE y ejes se deberá considerar: