PLAN DE AUDITORÍA DEFINITIVO

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UNIVERSIDAD PRIVADA SAN CARLOS – SEDE JULIACA

ESCUELA PROFESIONAL DE INGENIERÍA AMBIENTAL
DOCUMENTO DE

PLAN DE AUDITORÍA

AUDITORIA DEFINITIVO

“AUDITORIA EN CONTAMINACION DE AGUA EN RIO

TOROCOCHA DE LA CIUDAD DE JULIACA”
INTEGRANTES:
 SUASACA PELINCO LEONEL
 QUISPE MAMANI GERWIN YHONATAN
 HUILAWAÑA JUAN CARLOS
 APAZA TIÑA CARINA
 AQUICE HUGO

PERÍODO: 2016 - 2017

PUNO – PERÚ
2018
 PROYECTO DE PLAN DE AUDITORÍA

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PLAN DE AUDITORÍA DEFINITIVO

DOCUMENTO DE

“ENCARGOS INTERNOS”
_________________________________________________________________________
ÍNDICE
________________________________________________________________________________

DENOMINACIÓN N° Pág.

I. DATOS DE LA AUDITORÍA .................................................................................... 04

II. ORIGEN .................................................................................................................... 04

III. OBJETIVO GENERAL .............................................................................................. 04

IV. OBJETIVO(S) ESPECÍFICO(S) Y LA(S) MATERIA(S) A EXAMINAR .................... 04

V. PERÍODO A EXAMINAR .......................................................................................... 05

VI. NORMATIVA APLICABLE A LA ENTIDAD Y MATERIA(S) A EXAMINAR ............ 05

VII. NORMATIVA QUE REGULA LA AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO ....................... 05

VIII. COMISIÓN AUDITORA............................................................................................. 06

IX. CRONOGRAMA Y PLAZOS DE ENTREGA DE LOS DOCUMENTOS ................... 06

X. PROGRAMA DE AUDITORÍA................................................................................... 07

XI. FLUJO DE REVISIONES .......................................................................................... 09

XII. RELACIÓN DE APÉNDICES .................................................................................... 09

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PLAN DE AUDITORÍA DEFINITIVO

“MATERIA”
DOCUMENTO DE
I. DATOS DE LA AUDITORÍA
TIPO DE DEMANDA DE
CÓDIGO DEL SERVICIO DE CONTROL CONTROL (DEMANDA
POSTERIOR (AUTOGENERADO POR SCG) AUTOGENERADA / DEMANDA
IMPREVISIBLE)

TIPO DE SERVICIO DE CONTROL POSTERIOR

ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL (OCI)

ENTIDAD AUDITADA Ciudad de Juliaca Commented [NSCY1]: Que municipalidad es

II. ORIGEN

LA CONTAMINACION DEL AGUA CORRRESPONDE A UN SERVICIO DE CONTROL POSTERIOR

PROGRAMADO EN EL PLAN ANUAL DE CONTROL 2018 DEL ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL,
APROBADO MEDIANTE RESOLUCIÓN DE CONTRALORÍA N° 038-2017-CG DE 02 DE febrero DE 2018
REGISTRADO EN EL SISTEMA SCG, CON EL CÓDIGO N° 2-0465-2017-003, LA COMISIÓN AUDITORA
COMUNICÓ EL INICIO DE LA AUDITORÍA CON OFICIO N° 001 -2018-MPSRJ/OCI DE XX DE ENERO DE 2018

III. OBJETIVO GENERAL

Realizar un auditoria basado en los principios y leyes para disminuir el impacto Commented [NSCY2]: Que es
ambiental causado por los altos niveles de contaminantes en el agua del RIO
TOROCOCHA Commented [NSCY3R2]:
Commented [NSCY4R2]:

IV. OBJETIVO(S) ESPECÍFICO(S) Y LA(S) MATERIA(S) A EXAMINAR

MACRO MATERIA(S) A
OBJETIVO ESPECÍFICO PROCESO
PROCESO EXAMINAR
 Identificar el nivel de
conataminacion del agua. macroproceso Commented [NSCY6]: Si es lo mercados es centro de abastos
Contaminación con Altos niveles de
 Determinar el nivel de salud mayores impactos en contaminantes Commented [NSCY5]: Determinar la área correspondiente
en las personas de los el agua en los pobladores
Commented [NSCY7]: Que se va auditar en especifico
alrededores del Rio Torococha Proceso critico
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PERÍODO A EXAMINAR

DESDE Febrero 2017 HASTA Abril 2017 Commented [NSCY8]: Contabilizar los días DOCUMENTO DE

VI. NORMATIVA APLICABLE A LA ENTIDAD Y MATERIA(S) A EXAMINAR

FECHA DE
TIPO NÚMERO NOMBRE DE NORMATIVA MACROPROCESO
VIGENCIA
Creación, Organización y
LEY Nº28245 Funciones del Ministerio del 2003-2018
Ambiente

Nª 27972 Ley orgánica de municipalidades

N° 27314 Ley General de Residuos Sólidos

Decreto Conducir la formulación de la

LEY Legislativo Política Nacional del Ambiente – 14 de Mayo 2008
N° 1013 PNA
Ley del Sistema Nacional de
LEY Nº 27293
Inversión Pública

VII. NORMATIVA QUE REGULA LA AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO

FECHA DE
TIPO NÚMERO NOMBRE DE NORMATIVA
VIGENCIA
Nº191-2009-
LEY Comisión Sectorial de naturaleza 2010 – 2021
MINAM

Commented [NSCY9]: Borrar

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VIII. COMISIÓN AUDITORA

ESTIMACIONES (*)
ROL EN LA CORREO DOCUMENTO DE
NOMBRES Y APELLIDOS FECHA FECHA
COMISIÓN ELECTRÓNICO H/H
INICIO FIN
10:00 Febrero
JUAN CARLOS HUILAWAÑA CONTADOR Juan.carlos@hotmail.com Abril 2017
am 2017
10:00 Febrero
APAZA TIÑA CARINA ABOGADO Carina45@gmail.com Abril 2017
am 2017
10:00 Febrero
AQUICE HUGO SOCIOLOGO Hugoss45@hotmail.com Abril 2017
am 2017
Gerwin.yohnatan@hotmail. 10:00 Febrero
QUISPE MAMANI GERWIN ING. AMBIENTAL Abril 2017
com am 2017
Leonel.suasaca@hotmail.c 10:00 Febrero
SUASACA PELINCO LEONEL ING. AGRONOMO Abril 2017
om am 2017
(*) INFORMACIÓN CONCORDANTE CON EL APÉNDICE N° 1: COSTOS Y RECURSOS DEL SERVICIO DE CONTROL.

IX. CRONOGRAMA Y PLAZOS DE ENTREGA DE DOCUMENTOS (*)

FECHAS DÍAS
ETAPAS / ACTIVIDADES
DEL AL HÁBILES
PLANIFICACIÓN
Se acredita y se instalar la comisión auditora, en la ciudad
de Juliaca, específicamente en el la UPSC .
02/01/2017 04/01/2017 3
Aquí se solicita toda la información y material logístico para
la auditoria
La materia a examinar es sobre la Contaminación de agua
01/02/2017 01/04/2017 30
en Rio Torococha, en la Ciudad de Juliaca
Identificado las informaciones, evidencias se aprueba el
plan de auditoria. 02/04/2017 10/04/2017 9

EJECUCIÓN
La muestra auditada, elevados niveles de contaminación
de agua en Rio Torococha.
Aplicar los procedimientos de auditora, obtener y valorar
evidencias
Identificar las deviaciones de cumplimiento 11/04/2017 11/05/2017 30
Elaborar y comunicar las desviaciones de cumplimiento

Evaluar los comentarios

Registrar el cierre de la ejecución (trabajo de campo) 12/04/2017 17/05/2017 6

ELABORACIÓN DEL INFORME

Elaborar el informe de auditora
Aprobar y remitir el informe de auditora 18/05/2017 27/05/2017 10

TOTAL DE DÍAS HÁBILES 88

(*) INFORMACIÓN CONCORDANTE CON EL APÉNDICE N° 1: COSTOS Y RECURSOS DEL SERVICIO DE CONTROL.
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X. PROGRAMA DE AUDITORÍA
PROGRAMA
TERMINADO
DO DOCUMENTO DE
INICIALES PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA FECHA DE REF.
HECHO DOC.
DEL CONCLUSIÓ
POR
AUDITOR N
Abril
2017
OBJETIVO Identificar el nivel de contaminacion de agua MATERIA (S) Contaminación DE
ESPECÍFICO N° 1 en el Rio Torococha A EXAMINAR AGUA

PROCEDIMIENTO N° 1
El contaminante presente en el agua se enviara a laboratorio y las ecas establecen un nivel
máximo, en comparación a la actualidad en la ciudad de Juliaca en nivel de de contaminación
LM JUSTIFICACIÓN es en exceso mayor a los estandares de calidad.
JMM Commented [NSCY10]: Falta procedimientos

DETALLE Zona urbana

PROCEDIMIENTO N° 1

ULM JUSTIFICACIÓN
JMM

DETALLE

PROCEDIMIENTO N° 2
ULM JUSTIFICACIÓN
JMM
DETALLE

Nivel de
OBJETIVO Determinar el nivel de salud en las personas MATERIA(S)
contaminación del
ESPECÍFICO N° 2 de los alrededores del Rio torococha A EXAMINAR agua.

PROCEDIMEINTO N.°1

El nivel de contaminacion hace daño al sistema de las personas que radican en toda el
JUSTIFICACIÓN cauce del rio.

DETALLE

PROCEDIMEINTO N.°2

ULM JUSTIFICACIÓN
JMM

DETALLE

PROCEDIMIENTO N° 3
ULM
JMM JUSTIFICACIÓN
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DETALLE

PROCEDIMIENTO N° 3 DOCUMENTO DE

JUSTIFICACIÓN

DETALLE

PROCEDIMIENTO N° 3
ULM
JMM JUSTIFICACIÓN

DETALLE

OBJETIVO MATERIA(S)
ESPECÍFICO N° 3 A EXAMINAR

PROCEDIMIENTO N° 1
ULM JUSTIFICACIÓN
JMM
DETALLE
PROCEDIMIENTOS FINALES
PROCEDIMIENTO N° 4
JUSTIFICACIÓN
DETALLE
PROCEDIMIENTO N° 5
ULM JUSTIFICACIÓN
JMM
DETALLE

PROCEDIMIENTO N° 6
ULM JUSTIFICACIÓN
JMM
DETALLE SUPERVISION DE LA REVISION DE MATRIZ

PROCEDIMIENTO N° 7
ULM JUSTIFICACIÓN
JMM
DETALLE

PROCEDIMIENTO N° 8
ULM JUSTIFICACIÓN
JMM
DETALLE SUPERVISION DE LA REVISION DE LAS DESVIACIONES

PROCEDIMIENTO N° 9
ULM JUSTIFICACIÓN
JMM
.
DETALLE

ULM PROCEDIMIENTO N° 10
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XI. FLUJO DE REVISIONES

PLAN DE AUDITORÍA FINAL

NOMBRE Y APELLIDOS
REVISADO POR RENATO URBIOLA QUENAYA FIRMA FECHA DOCUMENTO DE
(SUPERVISOR DE COMISION AUDITORA) Commented [NSCY12]: Jefe de comisioj
NOMBRE Y APELLIDOS
APROBADO POR RENATO URBIOLA QUENAYAI FIRMA FECHA Commented [NSCY13]: supervision
(JEFE DEL OCI)
JMM JUSTIFICACIÓN
DETALLE SUPERVISION DE LA REVISION DE LOS PAPELES DE TRABAJO

PROCEDIMIENTO N° 11
JUSTIFICACIÓN
ULM
JMM Analice la información referida a la presunción de responsabilidad civil y/o Commented [NSCY11]: No va
DETALLE penal, y elabore los fundamentos de hecho y derecho determinados en las
desviaciones del servicio de control.

INICIALES CARGO EN LA COMISIÓN

DEL AUDITOR NOMBRES Y APELLIDOS HORAS/HOMBRE
AUDITORA
DMB JUAN CARLOS HUILAWAÑA CONTADOR 480 Hrs.
RCHP APAZA TIÑA CARINA ABOGADO 480 Hrs.
RMC AQUICE HUGO SOCIOLOGO 480 Hrs.
JPP QUISPE MAMANI GERWIN ING. AMBIENTAL 480 Hrs.
RMB SUASACA PELINCO LEONEL ING. AGRONOMO 480 Hrs.
2400 Hrs.
(*) INFORMACIÓN CONCORDANTE CON EL APÉNDICE N° 1: COSTOS Y RECURSOS DEL SERVICIO DE CONTROL.

XII. RELACIÓN DE APÉNDICES

APÉNDICE
DESCRIPCIÓN
N°
COSTOS Y RECURSOS DEL SERVICIO DE CONTROL
1 REPORTE: FORMATO A-1: “PROGRAMACIÓN DE SERVICIOS DE CONTROL POSTERIOR” (SCG) - OCI
(...) (...)

“LOS DOCUMENTOS SUSTENTANTES DEL PROCESO DE PLANIFICACIÓN DE LA AUDITORÍA Y EL PRESENTE PLAN DE AUDITORÍA DEFINITIVO
SE ENCUENTRAN ARCHIVADOS EN EL “ARCHIVO DE PLANIFICACIÓN” DE LA DOCUMENTACIÓN DE AUDITORÍA, DE ACUERDO A LO
ESTABLECIDO EN EL APÉNDICE 21 DEL MAC”
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ANEXOS

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