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Plan de Negocio Pasteleria y Panaderia
Plan de Negocio Pasteleria y Panaderia
COSTOS DE PRODUCCION
MATERIA PRIMA 708.58 747.98 792.25
SUELDOS Y SALARIOS 2,638.32 2,638.32 2,638.32
COSTO DE MANTENIMIENTO 300.00 300.00 300.00
COSTOS DE ENERGIA 160.00 160.00 160.00
AGUA 80.00 80.00 80.00
MANTENIMIENTO Y LIMPIEZA 312.00 312.00 312.00
COMBUSTIBLE 50.00 50.00 50.00
COMUNICACIÓN 20.00 20.00 20.00
ALQUILERES - - -
TOTAL COSTOS DE PRODUCCION 4,268.90 4,308.29 4,352.57
COSTOS DE ADMINISTRACION
UTILES DE OFICINA 20.00 20.00 20.00
SUELDOS Y SALARIOS 1,615.71 1,615.71 1,615.71
ALQUILERES - - -
ENERGIA 20.00 20.00 20.00
AGUA 10.00 10.00 10.00
COMUNICACIÓN 40.00 40.00 40.00
LIMPIEZA Y MANTENIMIENTO 54.00 54.00 54.00
TOTAL COSTOS DE ADMINISTRACION 1,759.71 1,759.71 1,759.71
COSTOS DE VENTA
SUELDOS Y SALARIOS 2,501.97 2,501.97 2,501.97
LIMPIEZA Y MANTENIMIENTO 4.00 4.00 4.00
COMUNICACIÓN 10.00 10.00 10.00
ALQUILERES - - -
AGUA 10.00 10.00 10.00
ENERGIA 20.00 20.00 20.00
TOTAL COSTOS DE VENTA 2,545.97 2,545.97 2,545.97
TOTAL COSTO 8,574.58 8,613.98 8,658.25
ESTADO DE RESULTADOS
IGV 1,994.86
RENTA 187.91
FLUJO NETO DE CAJA 45,000.00 45,872.72 46,486.77
PATRIMONIO
50
33 INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO 29,390.00 59
39 AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUM -2,939.00
TOTAL ACTIVO 138,028.00
0 -74,390.00 -74,390.00
1 45,872.72 1.20 38,227.26
2 46,486.77 1.44 32,282.48
3 47,986.01 1.73 27,769.68
4 49,195.88 2.07 23,724.87
5 54,174.02 2.49 21,771.32
6 60,257.68 2.99 20,180.17
7 62,179.85 3.58 17,353.25
8 70,712.47 4.30 16,445.46
9 80,632.49 5.16 15,627.12
10 89,099.71 6.19 14,390.10
11 102,067.56 7.43 13,737.07
12 111,577.00 8.92 12,514.10
179,632.90
VAN 179,632.90
Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre
5,383.90
TRABAJADORES 445.95
OBLIACIONES FINANCIERAS 12,500.00
CAPITAL 49,390.00
RESULTADO DEL EJERCICIO 97,734.00
TASA DE VAN
DESCUENTO
0.00% 745,852.17
5.00% 501,334.84 TIR
10.00% 347,806.79
800,000.00
15.00% 247,544.49
20.00% 179,632.90 700,000.00
25.00% 132,055.12 600,000.00
30.00% 97,673.77 500,000.00
35.00% 72,116.23 VAN
400,000.00
40.00% 52,624.96
300,000.00
45.00% 37,413.19
50.00% 25,293.38 200,000.00
55.00% 15,457.30 100,000.00
60.00% 7,342.54 -
65.00% 549.52 0.00% 20.00% 40.00% 60.00% 80.00% 100.00%
(100,000.00)
70.00% -5,211.14
75.00% -10,152.85
80.00% -14,435.66
TIR 65.44%
Octubre Noviembre Diciembre
80.00% 100.00%
TOPE RUS
UIT 150
SOLES 592,500.00
MAXIMO TRABAJADORES
10
81,072.06
INVERSION DEL PROYECTO
CAPITAL DE TRABAJO
4 APORTACIONES 20,000.00
FINANCIAMIENTO BCP 25,000.00
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 45,000.00
DATOS DE FINANCIAMIENTO
Préstamo 25,000.00
Plaza de pago 2 AÑOS
Amortización 24 MESES FIJOS
Tasa de interés anual 15.00%
Tasa de interés Mensual 1.25%
34.41%
5.09%
39.51%
26.89%
33.61%
60.49%
%
39.51%
60.49%
100%
Maicena 0.02
1001 Tartaleta Piña Chica 2.00
1001 Tartaleta Piña Chica Canela 0.00 0.20
2010 Tartaleta Naranja Grande Mantequilla 1.35 150.00
2010 Tartaleta Naranja Grande Estevia 8.16 120.00
2010 Tartaleta Naranja Grande Harina 0.63 263.00
2010 Tartaleta Naranja Grande Esencia de Vainilla 0.16 20.00
2010 Tartaleta Naranja Grande Sal 0.02 20.00
2010 Tartaleta Naranja Grande NARANJA JUGO 1.00 1000
2010 Tartaleta Naranja Grande Leche 3.75 750.00
2010 Tartaleta Naranja Grande Estevia 13.60 200.00
2010 Tartaleta Naranja Grande Huevos 0.71 133.33
2010 Tartaleta Naranja Grande Maicena 0.60 50.00
2010 Tartaleta Naranja Grande Canela 0.03 5.00
2005 Tartaleta Naranja Mediana Mantequilla 0.11 12.50
2005 Tartaleta Naranja Mediana Estevia 0.68 10.00
2005 Tartaleta Naranja Mediana Harina 0.05 21.92
Gr
120.00 132.00 146.00 160.00
Gr 12.00 13.20 14.60 16.00
Gr 300.00 300.00 300.00 300.00
Gr 240.00 240.00 240.00 240.00
Gr 526.00 526.00 526.00 526.00
Ml 40.00 40.00 40.00 40.00
Gr 40.00 40.00 40.00 40.00
Gr 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00
Ml 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00
Gr 400.00 400.00 400.00 400.00
Kg 266.67 266.67 266.67 266.67
Gr 100.00 100.00 100.00 100.00
Gr 10.00 10.00 10.00 10.00
Gr 62.50 75.00 87.50 100.00
Gr 50.00 60.00 70.00 80.00
Gr 109.58 131.50 153.42 175.33
Ml
8.33 10.00 11.67 13.33
Gr 8.33 10.00 11.67 13.33
Gr 416.67 500.00 583.33 666.67
Ml 312.50 375.00 437.50 500.00
Gr 83.33 100.00 116.67 133.33
Kg 55.56 66.67 77.78 88.89
Gr 20.83 25.00 29.17 33.33
Gr 2.08 2.50 2.92 3.33
Gr 360.00 396.00 438.00 480.00
Gr 288.00 316.80 350.40 384.00
Gr 631.20 694.32 767.96 841.60
Ml 48.00 52.80 58.40 64.00
Gr 48.00 52.80 58.40 64.00
Gr 2,400.00 2,640.00 2,920.00 3,200.00
Ml 1,800.00 1,980.00 2,190.00 2,400.00
Gr 480.00 528.00 584.00 640.00
Kg 320.00 352.00 389.33 426.67
Gr 120.00 132.00 146.00 160.00
Gr 12.00 13.20 14.60 16.00
Gr 300.00 300.00 300.00 300.00
Gr 240.00 240.00 240.00 240.00
Gr 526.00 526.00 526.00 526.00
Ml 40.00 40.00 40.00 40.00
Gr 40.00 40.00 40.00 40.00
Gr 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00
Ml 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00
Gr 400.00 400.00 400.00 400.00
Kg 266.67 266.67 266.67 266.67
Gr 100.00 100.00 100.00 100.00
Gr 10.00 10.00 10.00 10.00
Gr 62.50 75.00 87.50 100.00
Gr 50.00 60.00 70.00 80.00
Gr 109.58 131.50 153.42 175.33
Ml 8.33 10.00 11.67 13.33
Gr 8.33 10.00 11.67 13.33
Gr 208.33 250.00 291.67 333.33
Ml 312.50 375.00 437.50 500.00
Gr 83.33 100.00 116.67 133.33
Kg 55.56 66.67 77.78 88.89
Gr 20.83 25.00 29.17 33.33
Gr 2.08 2.50 2.92 3.33
Gr 360.00 396.00 438.00 480.00
Gr 288.00 316.80 350.40 384.00
Gr 631.20 694.32 767.96 841.60
Ml 48.00 52.80 58.40 64.00
Gr 48.00 52.80 58.40 64.00
Gr 1,200.00 1,320.00 1,460.00 1,600.00
Ml 1,800.00 1,980.00 2,190.00 2,400.00
Gr 480.00 528.00 584.00 640.00
Kg 320.00 352.00 389.33 426.67
Gr 120.00 132.00 146.00 160.00
Gr 12.00 13.20 14.60 16.00
Gr 600.00 600.00 600.00 600.00
Gr 480.00 480.00 480.00 480.00
Gr 1,052.00 1,052.00 1,052.00 1,052.00
Ml 80.00 80.00 80.00 80.00
Gr 80.00 80.00 80.00 80.00
Gr 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00
Ml 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00
Gr 800.00 800.00 800.00 800.00
Kg 533.33 533.33 533.33 533.33
Gr 200.00 200.00 200.00 200.00
Gr 20.00 20.00 20.00 20.00
Gr 62.50 75.00 87.50 100.00
Gr 50.00 60.00 70.00 80.00
Gr 109.58 131.50 153.42 175.33
Ml 8.33 10.00 11.67 13.33
Gr 8.33 10.00 11.67 13.33
Gr 166.67 200.00 233.33 266.67
Ml 312.50 375.00 437.50 500.00
Gr 83.33 100.00 116.67 133.33
Kg 55.56 66.67 77.78 88.89
Gr 20.83 25.00 29.17 33.33
Gr 2.08 2.50 2.92 3.33
Gr 360.00 396.00 438.00 480.00
Gr 288.00 316.80 350.40 384.00
Gr 631.20 694.32 767.96 841.60
Ml 48.00 52.80 58.40 64.00
Gr 48.00 52.80 58.40 64.00
Gr 960.00 1,056.00 1,168.00 1,280.00
Ml 1,800.00 1,980.00 2,190.00 2,400.00
Gr 480.00 528.00 584.00 640.00
Kg 320.00 352.00 389.33 426.67
Gr 120.00 132.00 146.00 160.00
Gr 12.00 13.20 14.60 16.00
Mayo Junio Julio Agosto Septiembre
Presupuesto
Codigo Enero Febrero
de ventas
Presupuesto
Codigo de ventas Dinero Enero Febrero
1010 Tartaleta Piña Grande 243.60 243.60
1005 Tartaleta Piña Mediana 204.50 245.40
1001 Tartaleta Piña Chica 1,854.00 2,039.40
2010 Tartaleta Naranja Grande 121.80 121.80
2005 Tartaleta Naranja Mediana 204.50 245.40
2001 Tartaleta Naranja Pequeña 1,854.00 2,039.40
3010 Tartaleta Melocoton Grande 121.80 121.80
3005 Tartaleta Melocoton Mediana 204.50 245.40
3001 Tartaleta Melocoton Pequeña 1,854.00 2,039.40
4010 Tartaleta Fresa Grande 243.60 243.60
4005 Tartaleta Fresa Mediana 204.50 245.40
4001 Tartaleta Fresa Pequeña 1,854.00 2,039.40
Ventas Totales $ 8,964.80 $ 9,870.00
Marzo Abril Mayo Junio Julio
4 4 4 4 4
7 8 9 10 11
73 80 88 97 107
2 2 2 2 2
7 8 9 10 11
73 80 88 97 107
2 2 2 2 2
7 8 9 10 11
73 80 88 97 107
4 4 4 4 4
7 8 9 10 11
73 80 88 97 107
$ 332.00 $ 364.00 $ 400.00 $ 440.00 $ 484.00
4 4 4 4 4
12 13 14 15 17
118 130 143 157 173
2 2 2 2 2
12 13 14 15 17
118 130 143 157 173
2 2 2 2 2
12 13 14 15 17
118 130 143 157 173
4 4 4 4 4
12 13 14 15 17
118 130 143 157 173
$ 532.00 $ 584.00 $ 640.00 $ 700.00 $ 772.00
Enero Febrero
Diciembre
120.85
42.80
209.08
60.03
42.52
207.69
62.03
43.94
214.61
122.45
43.37
211.84
$ 1,381.20
Enero Febrero
Gr $ 9.00 $ 0.009
Gr $ 17.00 $ 0.068
Gr $ 120.00 $ 0.002
Ml $ 7.90 $ 0.008
Gr $ 1.20 $ 0.001
Ml $ 5.00 $ 0.005
Gr $ 5.30 $ 0.005
Gr $ 6.00 $ 0.012
Gr $ 2.00 $ 0.007
Gr $ 2.00 $ 0.002
Gr $ 1.00 $ 0.001
Gr $ 4.00 $ 0.004
Gr $ 4.00 $ 0.004
Codigo de
Prod. Descripcion Ingrediente Costo Und
Terminado
5001 PAN HAMBURGUESA HARINA DE TRIGO 0.01
5001 PAN HAMBURGUESA LEVADURA 0.04
5001 PAN HAMBURGUESA AZUCAR 0.00
5001 PAN HAMBURGUESA MANTECA VEGETAL 0.01
5001 PAN HAMBURGUESA AJONJOLI 0.01
5001 PAN HAMBURGUESA HUEVOS 0.02
5001 PAN HAMBURGUESA ACEITE VEGETAL 0.01
6001 PAN FRANCES HARINA DE TRIGO 0.01
6001 PAN FRANCES ACEITE VEGETAL 0.01
6001 PAN FRANCES HUEVOS 0.02
6001 PAN FRANCES LEVADURA 0.06
7001 PAN MULTICEREAL HARINA DE TRIGO 0.01
7001 PAN MULTICEREAL LEVADURA 0.03
7001 PAN MULTICEREAL AZUCAR 0.00
7001 PAN MULTICEREAL MANTECA VEGETAL 0.01
7001 PAN MULTICEREAL ACEITE VEGETAL 0.01
7001 PAN MULTICEREAL SALVADO DE TRIGO 0.01
8001 PAN GRANEL HARINA DE TRIGO 0.01
8001 PAN GRANEL LEVADURA 0.04
8001 PAN GRANEL MANTECA VEGETAL 0.01
8001 PAN GRANEL HUEVOS 0.02
8001 PAN GRANEL ACEITE VEGETAL 0.01
8001 PAN GRANEL AZUCAR 0.00
9001 PAN DE PASAS HARINA DE TRIGO 0.01
9001 PAN DE PASAS LEVADURA 0.02
9001 PAN DE PASAS AZUCAR 0.00
9001 PAN DE PASAS MANTECA VEGETAL 0.01
9001 PAN DE PASAS HUEVOS 0.01
9001 PAN DE PASAS ACEITE VEGETAL 0.00
9001 PAN DE PASAS SAL 0.00
9001 PAN DE PASAS PASAS 0.07
Kg
2.00 2,100.00 2,164.00 2,228.00
Abril Mayo Junio Julio Agosto
$ 2.50 $ 2.50
$ 0.49 $ 736.17
2,826.33
$ 1,018.81
3,911.54
Enero Febrero
$ 818 $ 843
$ 2,744 $ 2,827
Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
HARINA DE TRIGO
LEVADURA LEVADURA INSTANTANEA FLEISCHMAN X 500 g
AZUCAR
MANTECA VEGETAL HARINA DE TRIGO HAZ DE OROS X 50 Kg
AJONJOLI
HUEVOS
ACEITE VEGETAL
LECHE
NARANJA
AJO
SAL SAL REFISAL BULTO X 50 Kg
ESENCIA DE VAINILLA
PASAS
AZUCAR IMPALPABLE
SALVADO DE TRIGO
PROVEDOR TMÑ PRECIO
G $ 0.00
50,000 80.00
rG
FLEISCHMAN 500 5.00 $ 0.01
rG
50,000 110.00 $ 0.00
rG
HARINERA DEL VALLE S.A. 10,000 52.00 $ 0.01
rG
1,000 10.00 $ 0.01
rK
1,000 5.30 $ 0.01
g
M
18,000 82.00 $ 0.00
lM
1,000 5.00 $ 0.01
lG
1,000 1.00 $ 0.00
r
1,000 Gr 4.00 $ 0.00
REFISAL G $ 0.00
1,000 1.20
rM
1,000 7.90 $ 0.01
lG
1,000 12.00 $ 0.01
rG
5,000 22.00 $ 0.00
rG
50,000 85.00 $ 0.00
r
Asignacion
Nro. Nombre Puesto Remuneracion Total Ingreso
familiar
GRATIFICACION
1,085.00 97.65 1,182.65 197.11
850.00 76.50 926.50 154.42
985.00 88.65 1,073.65 178.94 Determinar asientos contabl
850.00 76.50 926.50 154.42
1,185.00 106.65 1,291.65 215.28 6211
6221
6271
10,801.90 900.16 40173
CTS 4031
1,085.00 197.11 1,282.11 106.84 4032
850.00 154.42 1,004.42 83.70 4071
985.00 178.94 1,163.94 97.00 4111
850.00 154.42 1,004.42 83.70 90
1,185.00 215.28 1,400.28 116.69 94
5,855.16 487.93 95
79
VACACIONES
1,085.00 90.42
850.00 70.83
985.00 82.08
850.00 70.83
1,185.00 98.75
4,955.00 412.92
AFP PROFUTURO
ONP Aporte Impuesto Essalud
Comision Seguro Total Neto a
Obligatorio Renta 5ta Descuentos
Total pagar
Categoria
13% 1.69% 1.33% 10% 9% 90
18.34 14.43 108.50 141.27 141.27 943.73 97.65 94
14.37 11.31 85.00 110.67 110.67 739.33 76.50 95
128.05 128.05 856.95 88.65
110.50 110.50 739.50 76.50
154.05 154.05 1,030.95 106.65
392.60 251.94 0.00 644.54 4,310.46 445.95 90
90
4,310.46 100%
MOD 1,683.06 39.05%
Maestro Panadero 943.73
Ayudante Panadero 739.33
Gratificación Sueldo
Al año 2 sueldos 4,955.00 x 2 =
9,910.00 x 9% =
Entre 12 meses
CTS Sueldo
Al año 1 sueldo 4,955.00
1/6 última gratificación 900.16
5,855.16 x 1 =
Entre 12 meses
Vacaciones Sueldo
Al año 1 sueldo 4,955.00 x 1 =
Entre 12 meses
Determinación de asientos contables PROVISIONES
Anual
4,955.00
Mensual
412.92
21,612.06
Distribución costos directos e indirectos
1,074.92
100% producción
100% administrativo
DEPRECIACION
CANTIDA IMPORTE
TIPO ACTIVOS IMPORTE C/U ANUAL PARA TIPO
D TOTAL
DE ACTIVO