VICERRECTORADO ACADÉMICO

Unidad de Desarrollo Educativo

1. DATOS INFORMATIVOS

ASIGNATURA: CÓDIGO: NRC: NIVEL: CRÉDITOS:

Derecho Tributario CHUM 22016 Quinto 4

DEPARTAMENTO: CARRERA: ÁREA DEL CONOCIMIENTO:

Ciencias Económicas Administrativas Ingeniería En Finanzas Y Auditoría Humanísticas
Y De Comercio.
ELEMENTO DE COMPETENCIA:

Código Tributario es una asignatura que tiene como objetivo fundamental desarrollar competencias para el estudio,
análisis y aplicación de la normativa tributaria sustantiva, formal y/o administrativa y en el campo procesal u objetivo
del derecho tributario, por lo que el estudiante conocerá y aplicará los fundamentos para formular las reclamaciones
y recursos administrativos, así como los procedimientos judiciales exclusivos de la asignatura a través del Código
Tributario y otras leyes del campo. Además, analizará las facultades administrativas, el acto administrativo tributario,
reclamos y recursos administrativos, derecho procesal tributario, de las acciones contenciosas tributarias, así como
la aplicación de la Ley de Régimen Tributario Interno y su Reglamento y su Reglamento para la Aplicación de la Ley
Orgánica de Régimen Tributario, creada el 15 de mayo de 2008.

Dentro de la malla curricular esta asignatura está orientada para el quinto nivel, el aporte de esta asignatura al perfil
profesional radica en que brinda los conocimientos de la leyes que regulan las relaciones de las personas naturales
y las empresas en cuanto a la forma en que deben cumplir sus obligaciones con el fisco relacionadas al pago de
impuestos.

2. SISTEMA DE CONTENIDOS

Unidad N. 1:
El Derecho Tributario Sustantivo

Definición, Principios Fuentes.

El Tributo: concepto, clasificación.
Potestad tributaria
Limitaciones al poder tributario
Beneficios y fines Facultades

Administración tributaria:
Central, Seccional y de Excepción
Organismos
Unidad N. 2:
La administración Tributaria y los administrados
La obligación tributaria.
Sujetos
Exenciones tributarias
Modos de extinguir las obligaciones tributarias.

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Domicilio tributario
Determinación Tributaria: Deberes de los contribuyentes o responsables y de la
administración
Notificación: formas
Unidad N. 3: Principales impuestos, caracteres

Impuesto a la renta
Impuesto al valor agregado IVA

Impuesto a consumos especiales

El RISE

Otros impuestos: Impuesto a la Herencia

Tierras
Salida de divisas
Verdes y otros
Reclamo Administrativo

Quejas y consultas

Títulos de crédito

Acción coactiva

Unidad N. 4:
El ilícito tributario
Infracciones tributarias.
Sanciones tributarias

3. BIBLIOGRAFÍA RECOMENDADA

Título: Código Tributario actualizado 2014

(Ley De Régimen Tributario Interno) Ley Reformatoria Para La
Equidad Tributaria Del Ecuador
Autor: Órgano De Gobierno Nacional
Edición o año: Corporación De Estudios y Publicaciones 2014

Autor: ESTUDIOS LEGALES:INFORMÁTICA LEGAL

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Edición o año: 2008-2014

 PAGINA WEB FUNCIÓN JUDICIAL-CORTE SUPERIOR DE JUSTICIA

 PAGINA WEB www.sri.gov.ec
 PAGINA WEB Htt://biblioteca.espe.edu.ec/

Le recomiendo también visitar personalmente la biblioteca de la Institución por todos los asuntos legales que
está estudiando, igualmente se le recomienda que revise las siguientes direcciones electrónicas:

Los impuestos en el Ecuador

http://www.slideshare.net/AnitaHerrera0105/los-impuestos

Derecho tributario. Impuesto a la renta, Iba e ice en el nuevo reglamento tributario

http://www.slideshare.net/gmosornoza/explicacin-nuevo-reglamento-tributario-ecuador
Impuesto a la renta.
http://www.slideshare.net/washotorres2010/ir-p-naturales-y-sociedades
Cálculo del impuesto a la renta. Recomendable
http://www.slideshare.net/ruth_icc/clculo-del-impuesto-a-la-renta-ecuador