22200000 - Departamento Administrativo de Ciencia, T

GENERAL C.I.C.
01-01-2016 al 31-12-2016
CONTROL INTERNO CONTABL
CGN2007_CONTROL_INTERNO_CON

CODIGO NOMBRE
1 .....EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO CONTABLE
1.1 ........1.1 ETAPA DE RECONOCIMIENTO
1.2 ........1.1.1 IDENTIFICACIÓN
..................1.SE TIENEN DEBIDAMENTE IDENTIFICADOS LOS PRODUCTOS DEL
1.3 PROCESO CONTABLE QUE DEBEN SUMINISTRARSE A LAS DEMÁS ÁREAS DE LA
ENTIDAD Y ASE
..................2. LOS USUARIOS
TIENEN EXTERNOS?
DEBIDAMENTE IDENTIFICADOS LOS PRODUCTOS DE
1.4 LOS DEMÁS PROCESOS QUE SE CONSTITUYEN EN INSUMOS DEL PROCESO
..................3.
CONTABLE? SE TIENEN IDENTIFICADOS EN LA ENTIDAD LOS PROCESOS QUE
GENERAN TRANSACCIONES, HECHOS Y OPERACIONES Y QUE POR LO TANTO
1.5
SE CONSTITUYEN EN PROVEEDORES DE INFORMACIÓN DEL PROCESO
..................4.
CONTABLE? EXISTE UNA POLÍTICA MEDIANTE LA CUAL LAS TRANSACCIONES,
HECHOS Y OPERACIONES REALIZADOS EN CUALQUIER DEPENDENCIA DEL
1.6
ENTE PÚBLICO, SON DEBIDAMENTE INFORMADOS AL ÁREA CONTABLE A
TRAVÉS DE LOS
..................5. DOCUMENTOS
SE CUMPLE FUENTE
LA POLÍTICA O SOPORTE?
MEDIANTE LA CUAL LAS TRANSACCIONES,
HECHOS Y OPERACIONES REALIZADOS EN CUALQUIER DEPENDENCIA DEL
1.7
ENTE PÚBLICO, SON DEBIDAMENTE INFORMADOS AL ÁREA CONTABLE A
TRAVÉS DE LOS
..................6. LOSDOCUMENTOS FUENTE OECONÓMICOS,
HECHOS FINANCIEROS, SOPORTE? SOCIALES Y
1.8 AMBIENTALES REALIZADOS POR LA ENTIDAD CONTABLE PÚBLICA SON DE
FÁCIL Y CONFIABLE
..................7. MEDICIÓN
LAS CIFRAS MONETARIA?
EXISTENTES EN LOS ESTADOS, INFORMES Y
1.9 REPORTES CONTABLES SE ENCUENTRAN SOPORTADAS CON EL DOCUMENTO
IDÓNEO CORRESPONDIENTE?
................8. SON ADECUADAS Y COMPLETAS LAS DESCRIPCIONES QUE SE
1.10 HACEN DE LAS TRANSACCIONES, HECHOS U OPERACIONES EN EL
DOCUMENTO
................9. LASFUENTE O SOPORTE?
PERSONAS QUE EJECUTAN LAS ACTIVIDADES RELACIONADAS
1.11 CON EL PROCESO CONTABLE CONOCEN SUFICIENTEMENTE LAS NORMAS QUE
RIGEN LA ADMINISTRACIÓN
..............10. LAS PERSONAS QUE PÚBLICA?
EJECUTAN LAS ACTIVIDADES RELACIONADAS
1.12 CON EL PROCESO CONTABLE CONOCEN SUFICIENTEMENTE EL RÉGIMEN DE
..............11.
CONTABILIDAD LOS PÚBLICA
HECHOSAPLICABLE
FINANCIEROS,
PARAECONÓMICOS,
LA ENTIDAD? SOCIALES Y
AMBIENTALES QUE HAN SIDO OBJETO DE IDENTIFICACIÓN ESTÁN
1.13
SOPORTADOS EN DOCUMENTOS IDÓNEOS Y DE CONFORMIDAD CON LA
..............12.LOS
NATURALEZA DE DOCUMENTOS
LOS MISMOS?FUENTE QUE RESPALDAN LOS HECHOS
1.14 FINANCIEROS, ECONÓMICOS, SOCIALES Y AMBIENTALES CONTIENEN LA
..............13.
INFORMACIÓN LOSNECESARIA
HECHOS FINANCIEROS, ECONÓMICOS,
PARA REALIZAR SOCIALES
SU ADECUADA Y
IDENTIFICACIÓN?
AMBIENTALES QUE HAN SIDO OBJETO DE IDENTIFICACIÓN FUERON
1.15
INTERPRETADOS DE CONFORMIDAD CON LO ESTABLECIDO EN EL RÉGIMEN DE
1.16 CONTABILIDAD PÚBLICA?
........1.1.2. CLASIFICACIÓN
................14. LOS HECHOS FINANCIEROS, ECONÓMICOS, SOCIALES Y
1.17 AMBIENTALES LLEVADOS A CABO EN LOS PROCESOS PROVEEDORES DE LA
ENTIDAD HAN
................15. SIDO
LOS INCLUIDOS
HECHOS EN EL PROCESO
FINANCIEROS, CONTABLE?
ECONÓMICOS, SOCIALES Y
1.18 AMBIENTALES REALIZADOS POR LA ENTIDAD CONTABLE PÚBLICA SON DE
FÁCIL Y CONFIABLE
................16. CLASIFICACIÓN
SON ADECUADAS EN EL CATÁLOGO
LAS CUENTAS GENERAL
UTILIZADAS DE CUENTAS?
PARA LA
1.19 CLASIFICACIÓN DE LAS TRANSACCIONES, HECHOS U OPERACIONES
REALIZADAS POR LA ENTIDAD CONTABLE PÚBLICA?
 ................17. LA CLASIFICACIÓN DE LAS TRANSACCIONES, HECHOS Y
OPERACIONES CORRESPONDE A UNA CORRECTA INTERPRETACIÓN TANTO DEL
1.20
MARCO CONCEPTUAL COMO DEL MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL RÉGIMEN
DE CONTABILIDAD
................18. PÚBLICA? GENERAL DE CUENTAS UTILIZADO PARA LA
EL EL CATÁLOGO
CLASIFICACIÓN DE LOS HECHOS FINANCIEROS, ECONÓMICOS, SOCIALES Y
1.21
AMBIENTALES, CORRESPONDE A LA ÚLTIMA VERSIÓN PUBLICADA EN LA PÁGINA
WEB DE LA CONTADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN?
................19. SON ADECUADAS LAS CUENTAS Y SUBCUENTAS UTILIZADAS PARA
1.22 LA CLASIFICACIÓN DE LAS TRANSACCIONES, HECHOS U OPERACIONES
REALIZADAS ?
................20. SE ELABORAN Y REVISAN OPORTUNAMENTE LAS CONCILIACIONES
1.23 BANCARIAS PARA ESTABLECER LOS VALORES OBJETO DE CLASIFICACIÓN,
REGISTRO Y CONTROL DEL EFECTIVO?
................21. SE EJECUTAN PERIODICAMENTE CONCILIACIONES DE SALDOS
1.24
RECÍPROCOS CON OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS?
1.25 ........1.1.3 REGISTRO Y AJUSTES
................22. SE REALIZAN PERIODICAMENTE CONCILIACIONES Y CRUCES DE
1.26 SALDOS ENTRE LAS ÁREAS DE PRESUPUESTO, CONTABILIDAD, TESORERÍA, Y
DEMÁS ÁREAS Y/O PROCESOS DE LA ENTIDAD?
................23. SE REALIZAN PERIODICAMENTE TOMAS FÍSICAS DE BIENES,
1.27 DERECHOS Y OBLIGACIONES Y SE CONFRONTA CON LOS REGISTROS
CONTABLES PARA HACER LOS AJUSTES PERTINENTES?
................24.LAS CUENTAS Y SUBCUENTAS UTILIZADAS REVELAN
1.28 ADECUADAMENTE LOS HECHOS, TRANSACCIONES U OPERACIONES
REGISTRADAS?
................25.SE HACEN VERIFICACIONES PERIODICAS PARA COMPROBAR QUE
1.29 LOS REGISTROS CONTABLES SE HAN EFECTUADO EN FORMA ADECUADA Y
POR LOS VALORES CORRECTOS?
................26. SE EFECTÚAN LOS REGISTROS CONTABLES EN FORMA
CRONOLÓGICA Y GUARDANDO EL CONSECUTIVO DE LOS HECHOS,
1.30
TRANSACCIONES U OPERACIONES REALIZADAS, CUANDO A ESTE ÚLTIMO HAYA
LUGAR?

................27. SE GENERAN LISTADOS DE CONSECUTIVOS DE DOCUMENTOS

1.31
PARA HACER VERIFICACIONES DE COMPLETITUD DE REGISTROS?

................28. SE CONOCE Y APLICA LOS TRATAMIENTOS CONTABLES

1.32 DIFERENCIALES EXISTENTES ENTRE ENTIDADES DE GOBIERNO GENERAL Y
EMPRESAS PÚBLICAS?

................29. EL PROCESO CONTABLE OPERA EN UN AMBIENTE DE SISTEMA DE

1.33
INTEGRADO DE INFORMACIÓN Y ESTE FUNCIONA ADECUADAMENTE?

................30. SON ADECUADAMENTE CALCULADOS LOS VALORES

1.34 CORRESPONDIENTES A LOS PROCESOS DE DEPRECIACIÓN, PROVISIÓN,
AMORTIZACIÓN, VALORIZACIÓN, Y AGOTAMIENTO, SEGÚN APLIQUE?
................31. LOS REGISTROS CONTABLES QUE SE REALIZAN TIENEN LOS
1.35
RESPECTIVOS DOCUMENTOS SOPORTES IDONEOS?
.............. 32. PARA EL REGISTRO DE LAS TRANSACCIONES, HECHOS U
1.36 OPERACIONES SE ELABORAN LOS RESPECTIVOS COMPROBANTES DE
CONTABILIDAD?
.............. 33 LOS LIBROS DE CONTABILIDAD SE ENCUENTRAN DEBIDAMENTE
1.37
SOPORTADOS EN COMPROBANTES DE CONTABILIDAD?
1.39 ........1.2 ETAPA DE REVELACIÓN
1.40 ........1.2.1 ELABORACIÓN DE ESTADOS CONTABLES Y DEMÁS INFORMES
................34. SE ELABORAN Y DILIGENCIAN LOS LIBROS DE CONTABILIDAD DE
1.41 CONFORMIDAD CON LOS PARÁMETROS ESTABLECIDOS EN EL RÉGIMEN DE
CONTABILIDAD PÚBLICA?
................35. LAS CIFRAS CONTENIDAS EN LOS ESTADOS, INFORMES Y
1.42 REPORTES CONTABLES COINCIDEN CON LOS SALDOS DE LOS LIBROS DE
CONTABILIDAD?
................36. SE EFECTÚA EL MANTENIMIENTO, ACTUALIZACIÓN Y
1.43 PARAMETRIZACIÓN NECESARIOS PARA UN ADECUADO FUNCIONAMIENTO DEL
APLICATIVO UTILIZADO PARA PROCESAR LA INFORMACIÓN?
................37. SE ELABORAN OPORTUNAMENTE LOS ESTADOS, INFORMES Y
REPORTES CONTABLES AL REPRESENTANTE LEGAL, A LA CONTADURÍA
1.44
GENERAL DE LA NACIÓN, A LOS ORGANISMOS DE INSPECCIÓN, VIGILANCIA Y
CONTROL, Y A LOS DEMÁS USUARIOS DE LA INFORMACIÓN?
................38.LAS NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS CONTABLES CUMPLEN
1.45 CON LAS FORMALIDADES ESTABLECIDAS EN EL RÉGIMEN DE CONTABILIDAD
PÚBLICA?
................39. EL CONTENIDO DE LAS NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
1.46 REVELA EN FORMA SUFICIENTE LA INFORMACIÓN DE TIPO CUALITATIVO Y
CUANTITATIVO FÍSICO QUE CORRESPONDE?

................40. SE VERIFICA LA CONSISTENCIA ENTRE LAS NOTAS A LOS ESTADOS

1.47
CONTABLES Y LOS SALDOS REVELADOS EN LOS ESTADOS CONTABLES?

1.48 ........1.2.2 ANÁLISIS, INTERPRETACIÓN Y COMUNICACIÓN DE LA INFORMACIÓN

................41. SE PRESENTAN OPORTUNAMENTE LOS ESTADOS, INFORMES Y

REPORTES CONTABLES AL REPRESENTANTE LEGAL, A LA CONTADURÍA
1.49
GENERAL DE LA NACIÓN, Y A LOS ORGANISMOS DE INSPECCIÓN, VIGILANCIA Y
CONTROL?
................42.SE PUBLICA MENSUALMENTE EN LUGAR VISIBLE Y DE FÁCIL
1.50 ACCESO A LA COMUNIDAD EL BALANCE GENERAL Y EL ESTADO DE ACTIVIDAD
FINANCIERA, ECONÓMICA, SOCIAL Y AMBIENTAL?
................43.SE UTILIZA UN SISTEMA DE INDICADORES PARA ANALIZAR E
1.51 INTERPRETAR LA REALIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA, SOCIAL Y AMBIENTAL DE
LA ENTIDAD?
................44.LA INFORMACIÓN CONTABLE SE ACOMPAÑA DE LOS RESPECTIVOS
1.52 ANÁLISIS E INTERPRETACIONES QUE FACILITAN SU ADECUADA COMPRENSIÓN
POR PARTE DE LOS USUARIOS?
................45.LA INFORMACIÓN CONTABLE ES UTILIZADA PARA CUMPLIR
1.53
PROPÓSITOS DE GESTIÓN?
................46. SE ASEGURA LA ENTIDAD DE PRESENTAR CIFRAS HOMOGENEAS A
1.54
LOS DISTINTOS USUARIOS DE LA INFORMACIÓN?
1.55 ........1.3 OTROS ELEMENTOS DE CONTROL
1.56 ........1.3.1 ACCIONES IMPLEMENTADAS
................47. SE IDENTIFICAN, ANALIZAN Y SE LE DA TRATAMIENTO ADECUADO A
1.57
LOS RIESGOS DE ÍNDOLE CONTABLE DE LA ENTIDAD EN FORMA PERMANENTE?

................48. EXISTE Y FUNCIONA UNA INSTANCIA ASESORA QUE PERMITA

1.58
GESTIONAR LOS RIESGOS DE ÍNDOLE CONTABLE?
 ................49. SE REALIZAN AUTOEVALUACIONES PERIÓDICAS PARA
1.59 DETERMINAR LA EFECTIVIDAD DE LOS CONTROLES IMPLEMENTADOS EN CADA
UNA DE LAS ACTIVIDADES DEL PROCESO CONTABLE?
................50. SE HAN ESTABLECIDO CLARAMENTE NIVELES DE AUTORIDAD Y
1.60 RESPONSABILIDAD PARA LA EJECUCIÓN DE LAS DIFERENTES ACTIVIDADES
DEL PROCESO CONTABLE?
................51. LAS POLÍTICAS CONTABLES, PROCEDIMIENTOS Y DEMÁS
1.61 PRÁCTICAS QUE SE APLICAN INTERNAMENTE SE ENCUENTRAN DEBIDAMENTE
DOCUMENTADAS?
................52. LOS MANUALES DE POLÍTICAS, PROCEDIMIENTOS Y DEMÁS
1.62
PRÁCTICAS CONTABLES SE ENCUENTRAN DEB
................53. SE EVIDENCIA POR MEDIO DE FLUJOGRAMAS, U OTRA TÉCNICA O
MECANISMO, LA FORMA COMO CIRCULA LA INFORMACIÓN A TRAVÉS DE LA
1.63
ENTIDAD Y SU RESPECTIVO EFECTO EN EL PROCESO CONTABLE DE LA
ENTIDAD?
................54. SE HA IMPLEMENTADO Y EJECUTA UNA POLÍTICA DE DEPURACIÓN
1.64 CONTABLE PERMANENTE Y DE SOSTENIBILIDAD DE LA CALIDAD DE LA
INFORMACIÓN?
................55. LOS BIENES, DERECHOS Y OBLIGACIONES SE ENCUENTRAN
DEBIDAMENTE INDIVIDUALIZADOS EN LA CONTABILIDAD, BIEN SEA POR EL
1.65
ÁREA CONTABLE O EN BASES DE DATOS ADMINISTRADAS POR OTRAS
DEPENDENCIAS?

................56. LOS COSTOS HISTÓRICOS REGISTRADOS EN LA CONTABILIDAD

1.66 SON ACTUALIZADOS PERMANENTEMENTE DE CONFORMIDAD CON LO
DISPUESTO EN EL RÉGIMEN DE CONTABILIDAD PÚBLICA?

................57 SE CUENTA CON UN ÁREA CONTABLE DEBIDAMENTE

1.67 ESTRUCTURADA DE CONFORMIDAD CON LA COMPLEJIDAD, DESARROLLO
TECNOLÓGICO Y ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL DE LA ENTIDAD?
................58. LOS FUNCIONARIOS INVOLUCRADOS EN EL PROCESO CONTABLE
CUMPLEN CON LOS REQUERIMIENTOS TÉCNICOS SEÑALADOS POR LA
1.68
ENTIDAD DE ACUERDO CON LA RESPONSABILIDAD QUE DEMANDA EL
EJERCICIO DE LA PROFESIÓN CONTABLE EN EL SECTOR PÚBLICO?

................59. SE HA IMPLEMENTADO UNA POLÍTICA O MECANISMO DE

1.69 ACTUALIZACIÓN PERMANENTE PARA LOS FUNCIONARIOS INVOLUCRADOS EN
EL PROCESO CONTABLE Y SE LLEVA A CABO EN FORMA SATISFACTORIA?

................60. SE PRODUCEN EN LA ENTIDAD INFORMES DE EMPALME CUANDO

1.70 SE PRESENTAN CAMBIOS DE REPRESENTANTE LEGAL, O CAMBIOS DE
CONTADOR?
................61. EXISTE UNA POLÍTICA PARA LLEVAR A CABO EN FORMA ADECUADA
EL CIERRE INTEGRAL DE LA INFORMACIÓN PRODUCIDA EN TODAS LAS ÁREAS
1.71
O DEPENDENCIAS QUE GENERAN HECHOS FINANCIEROS, ECONÓMICOS,
SOCIALES Y AMBIENTALES?

................62 LOS SOPORTES DOCUMENTALES DE LOS REGISTROS CONTABLES

1.72 SE ENCUENTRAN DEBIDAMENTE ORGANIZADOS Y ARCHIVADOS DE
CONFORMIDAD CON LAS NORMAS QUE REGULAN LA MATERIA?
2.1 FORTALEZAS

2.2 DEBILIDADES
 AVANCE OBTENIDOS RESPECTO DE LAS EVALUACIONES Y RECOMENDACIONES
2.3
REALIZADAS

2.4 RECOMENDACIONES
o Administrativo de Ciencia, Tecnología e Innovación
GENERAL C.I.C.
01-01-2016 al 31-12-2016
ONTROL INTERNO CONTABLE
7_CONTROL_INTERNO_CONTABLE

CALIFICACI CALIFICACIÓN
CALIFICACIÓN
ÓN OBSERVACIONE PROMEDIO POR DEL
POR
ACTIVIDAD S ACTIVIDAD(Unidad) SISTEMA(Unid
ETAPA(Unidad)
(Unidad) 0 0 0 ad) 5.00
0 0 5.00 0
0 5.00 0 0
5 N.A 0 0 0

5 N.A 0 0 0

5 N.A 0 0 0

5 N.A 0 0 0

5 N.A 0 0 0

5 N.A 0 0 0

5 N.A 0 0 0

5 N.A 0 0 0

5 N.A 0 0 0

5 N.A 0 0 0

5 N.A 0 0 0

5 N.A 0 0 0

5 N.A 0 0 0
0 5.00 0 0
5 N.A 0 0 0

5 N.A 0 0 0

5 N.A 0 0 0
5 N.A 0 0 0

5 N.A 0 0 0

5 N.A 0 0 0

5 N.A 0 0 0

5 N.A 0 0 0
0 5.00 0 0

5 N.A 0 0 0

5 N.A 0 0 0

5 N.A 0 0 0

5 N.A 0 0 0

5 N.A 0 0 0

5 N.A 0 0 0

5 N.A 0 0 0

5 N.A 0 0 0

5 N.A 0 0 0

5 N.A 0 0 0

5 N.A 0 0 0

5 N.A 0 0 0
0 0 5.00 0
0 5.00 0 0

5 N.A 0 0 0

5 N.A 0 0 0

5 N.A 0 0 0

5 N.A 0 0 0

5 N.A 0 0 0

5 N.A 0 0 0

5 N.A 0 0 0

0 5.00 0 0

5 N.A 0 0 0

5 N.A 0 0 0

5 N.A 0 0 0

5 N.A 0 0 0

5 N.A 0 0 0

5 N.A 0 0 0
0 0 5.00 0
0 5.00 0 0

5 N.A 0 0 0

5 N.A 0 0 0
5 N.A 0 0 0

5 N.A 0 0 0

5 N.A 0 0 0

5 N.A 0 0 0

5 N.A 0 0 0

5 N.A 0 0 0

5 N.A 0 0 0

5 N.A 0 0 0

5 N.A 0 0 0

5 N.A 0 0 0

5 N.A 0 0 0

5 N.A 0 0 0

5 N.A 0 0 0

5 N.A 0 0 0
 Contable
A102M01(actualizado
con los conceptos de
la CGN), Procesos
Gestión Contable
A102PR07 y el
Manual de
Administración de
Recursos Físicos
A103PR02,
respetivamente.4)Las
personas
involucradas en el
proceso contable,
conocen la
normativad contable,
existente,
enmarcadas por la
0 CGN.5) Se refleja que 0 0 0
los registros de las
transacciones,
hechos y operaciones
relacionadas con las
actividades de la
entidad, responden a
la norma técnica
relativa a los
soportes,
comprobantes, y
libros de contabilidad
establecidos en en el
Plan General de
Contabilidad Pública
6) Teniendo en
cuenta los controles
establecidos en los
procesos, se
0 N.A 0 0 0
 contable puesto que
el saldo de libros y
publicaciones ya se
encontraba registrado
desde vigencias
anteriores, por lo que
unicamente hacia
falta el registro en
Websafi.2) Se
implementaron
actividades
adicionales,
diferentes a la
circularizacion
general a entidades,
con el fin de conciliar
las operaciones
reciprocas, tales
0 como: llamadas 0 0 0
telefonicas
conciliando saldos,
correo individual a las
entidades de mayor
diferencia para
analizar y ajustar
diferencias y acta de
informe de
conciliacion de
operaciones
reciprocas. 3) Se
refleja en las Notas a
los Estados
Financieros el reflejo
del comportamiento
de las cuentas
contables.4) Se
publicaron
Seguir con el proceso
de gestión de
0 depuración de las 0 0 0
operaciones
reciprocas.