CORTE DE CONTABILIDAD II

URBE

CASO PRÁCTICO # 1

Durante mes es MAYO 2015, La empresa Riomary, S.A, realizó las siguientes:

El 02, la empresa vendió 85.000,oo Bs. de mercancías, + el IVA. Se recibió en efectivo el IVA y la venta
fue a crédito, mediante una factura de 30.000,00 y una letra de cambio #1/1 por la diferencia.
El 03, la empresa depositó en el Banco todo el efectivo.
El 06, la empresa compró una maquinaria por 35.000,00 + IVA. El trasporte y la instalación costo
1.000,00 Bs + IVA, todo fue a crédito con un giro
El 15, la empresa creó un fondo fijo de Caja Chica por 1.500,00 Bs, según cheque #01.
El 29, Se realizó el reembolso de caja chica, con el cheque #2. En este momento la Caja Chica presenta
un saldo de 50,oo Bs y el custodio entregó todos los comprobantes con sus facturas correspondientes.
El 30, se realizó el apartado para cuentas de cobro dudoso, por el 9% de las cuentas por cobrar
El 31, se realizó la compensación (contable) fiscal.
RELACIÓN DE LAS FACTURAS Y COMPROBANTES (entregadas por el custodio al administr4ador):

# Del. Concepto de los comprobantes y facturas, Escriba aquí la MONTO FECHA de las
Comprobante entregadas por el custodio Bs. FACTURAS.
CUENTA
1 Transporte de la compra 122 17-05-2015
2 Café, Galletas y Cloro 185 18-05-2015
3 Vale de la empleada Laura 204 19-05-2015
4 Cheque de la empleada Viky 300 20-05-2015
5 HIDROLAGO 90 20-05-2015
8 Transporte de la venta (con IVA incluido) 112 21-05-2015
9 Gasolina y Revistas 194 25-05-2015
11 Jabón y Revistas 123 29-05-2015
Total -- sume

NOTA; Para la fecha del reembolso la caja chica presenta un saldo de Bs. 50,oo
Las normas del control interno establecen un límite máximo para los comprobantes de 185,00 Bs.

PREGUNTAS:
1) Hacer, todos los registros contables en el Libro Diario
2) Pasar al Libro Mayor todas las cuentas
3) Hacer el registro de la compensación contable (fiscal), en el libro diario y libro mayor
4) Hacer un informe sobre las debilidades del control interno
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CASO PRÁCTICO # 2

Durante mes es MARZO 2015, La empresa Gabrielrrocy, S.A, realizó las siguientes transacciones:

El 03, la empresa vendió 97.000,oo Bs de mercancías, + el IVA. Se recibió en efectivo el IVA y la venta
fue a crédito, mediante una factura de 47.000 y por la diferencia una letra de cambio #1/1.
El 07, la empresa compró 2 sillas y un archivo, para uso de la entidad, cada uno costó 2.000,00 Bs, todo
es + IVA y todo fue con una letra de cambio.
El 15, la empresa creó un fondo fijo de Caja Chica por 2.000,oo Bs, según cheque #01.
El 29, Se realizó el reembolso de caja chica, en este momento la Caja Chica presenta un saldo de 60,00
Bs. El custodio entregó todos los comprobantes con sus respectivas facturas
El 30, se realizó el apartado para cuentas de cobro dudoso, por el 8% de las cuentas por cobrar
El 31, se realizó la compensación contable (fiscal).
RELACIÓN DE LAS FACTURAS Y COMPROBANTES (entregadas por el custodio al administr4ador):

# Del. Concepto de los comprobantes y facturas, Escriba aquí la MONTO FECHA de las
Comprobante entregadas por el custodio Bs. FACTURAS.
CUENTA
1 Transporte de la compra 310 17-05-2015
2 Café, Galletas y Cloro 195 18-05-2015
3 Vale de la empleada Nely 214 19-05-2015
4 Cheque de la empleada Daya 305 20-05-2015
5 HIDROLAGO 198 20-05-2015
6 Transporte de la venta (con IVA incluido) 128 21-05-2015
9 Gasolina y Revistas 280 25-05-2015
11 Jabón y Revistas 380 29-05-2015
Total -- sume

NOTA; Para la fecha del reembolso la caja chica presenta un saldo de Bs. 60,00
Las normas del control interno establecen un límite máximo para los comprobantes de 300,00 Bs.

PREGUNTAS:
1) Hacer, todos los registros contables en el Libro Diario
2) Pasar al Libro Mayor todas las cuentas
3) Hacer el registro en el libro diario y mayor de la compensación contable (fiscal)
4) Hacer un informe sobre las debilidades del control interno