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OFICINA DE CONTROL INTERNO

HOSPITAL SAN MARTIN

ASTREA – CESAR

ENERO DE 2016

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Calle 13 N° 2 - 71 Teléfonos: 5260258 _ 5260286 _ 314-5475643 Astrea – Cesar
Email: hospitalsanmartin_ips@hotmail.com
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PLAN DE ACCION DE 2016

OFICINA DE CONTROL INTERNO

JUSTIFICACION:

De conformidad con el artículo 9º de la ley 87 de 1993 la oficina de control

interno, es la dependencia encargada de medir y evaluar la eficiencia, eficacia
y economía de los demás controles, asesorando a la Alta Dirección en la
continuidad del proceso administrativo, la reevaluación de los planes
establecidos y la introducción de los correctivos necesarios para el
cumplimiento de las metas u objetivos previstos.
Como mecanismo de verificación y evaluación del control interno deberán
utilizarse las normas de auditoria generalmente aceptadas, la selección de
indicadores de desempeños, los informes de gestión y cualquier otro
mecanismo moderno de control que implique el uso de la mayor tecnología,
eficiencia y seguridad.

La ESE Hospital San Martin consiente de la importancia de esta herramienta,

incorpora el Control Interno como un soporte administrativo esencial,
orientado a garantizar el logro de los objetivos de la institución pública y del
estado en sus conjunto, fundamentado en el cumplimiento de los principios que
rigen la administración pública en especial los de eficiencia, eficacia, moralidad
y transparencia.

MISION

La oficina de Control Interno de la ESE Hospital San Martin de Astrea es la

estructura para el control a la planeación, gestión y la evaluación, con el
propósito de orientar la Organización hacia el cumplimiento de sus
objetivos institucionales, siendo la encargada de asesorar en forma continua
a la gerencia y demás dependencias de la ESE, además de evaluar la
implementación del sistema de control interno institucional buscando el
mejoramiento continuo.

VISION:

Ser un área líder en el fomento de acciones, métodos y mecanismos de

prevención, autocontrol, auto evaluación, y mejoramiento continuo que
permitan el desarrollo de procesos necesario para garantizar una función
administrativa transparente y eficiente para dar cumplimiento a la misión
institucional.

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ALCANCE

Dentro del programa de Auditoría se contemplarán las clases de auditorías que

se detallan a continuación:

Gestión de resultados: Serán verificadas las actividades relativas a la de la

E.S.E Hospital teniendo en cuenta los aspectos Misional, Contractual,
Financiero, Administración del Talento Humano, Cumplimiento del Plan de
Mejoramiento y Evaluación del Sistema de Control Interno de la institución,
finalizando con la elaboración del informe de hallazgos y la formulación de las
oportunidades de mejora, Para tomar las acciones que sean necesarias para el
mejoramiento de la operación de la entidad. Revisión del Plan de Acción
Institucional, realizando el acompañamiento debido para verificar su
cumplimiento y establecer las recomendaciones para que se realicen los ajustes
a que haya lugar.

De Procesos: Revisión de los procesos y procedimientos de las acciones

en cada puesto de trabajo, que debe concluir con el cumplimiento de las metas
trazadas en el Plan De Acción.

De Cumplimiento: Se verificará la adherencia de la E.S.E Hospital San Martin

a las normas constitucionales legales reglamentarias y de autorregulación que
le son aplicables (Informes, Planes de Mejoramiento, Contratación, etc.)

Financiera: Procesos Contables, de Presupuesto, Cartera, Glosas y Tesorería.

Estratégico: Será auditado el logro de los objetivos estratégicos, misionales,

evaluando y monitoreando el desempeño de los sistemas gerenciales de la
institución

POLITICAS DE LA OFICINA DE CONTROL INTERNO:

Existe consenso en que el proceso de control interno de una organización, en

un sentido amplio, ha de proporcionar un grado de seguridad razonable en
cuanto al logro de los siguientes macro objetivos:

1. Eficiencia y eficacia de las operaciones.

2. Control de los recursos, de todo tipo, a disposición de la entidad.

3. Confiabilidad de la información.

4. Cumplimiento de las leyes, reglamentos y políticas, establecidas.

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OBJETIVOS GENERALES:

 Velar permanentemente para que el sistema de control interno y control

interno contable, esté integrado por las normas, métodos y
procedimientos que garanticen el cumplimiento de los objetivos de la
entidad.

 Verificar que el sistema de control interno esté operando de acuerdo

con los parámetros establecidos por las normas y directrices,
formulando las acciones correctivas de mejoramiento.

 Evaluar el cumplimiento de las políticas, el establecimiento de

métodos de seguimiento y evaluación de la gestión y control de
resultados.

 Promover la eficiencia, eficacia y operatividad en los procesos,

procedimientos y actividades de la ESE a partir del apoyo y asesoría
permanente a las diferentes áreas.

 Mantener el conocimiento y actualización sobre cambios en la

normatividad legal que permitan asesorar a la administración en forma
efectiva y oportuna.

 Garantizar que los resultados de la gestión y recomendaciones

presentadas sean objeto de consideración y decisiones adecuadas.

 Velar por que se cumplan los objetivos misionales y de apoyo y rendir los
informes de la más alta calidad profesional de acuerdo con las normas de
auditoría.

 Evaluar la seguridad razonable del sistema de control interno de la ESE

y la oportunidad y confiabilidad de la información.

 Verificar y evaluar que la ESE tenga integrados los procesos

administrativos, relacionados con el ambiente de control, evaluación de
riesgos, actividades de control, Información y comunicación;
Supervisión, seguimiento y/o monitoreo.

 Examinar que los procesos de la entidad relacionados con la Tecnología y

los sistemas de información, cumplan con la: Planeación, organización,
adquisición e implementación, entrega de servicio, soporte y monitoreo
de los procesos.

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METODOLOGÍA

Las técnicas de auditoría son procedimientos especiales utilizados por el

auditor para obtener las evidencias necesarias y suficientes, con el objeto de
formarse un juicio profesional y objetivo sobre la materia examinada. Las
técnicas comúnmente utilizadas son: verbales, oculares, documentales y físicas.

VERBALES

Indagación: Averiguación mediante entrevistas directas al personal de la

entidad auditada o a terceros cuyas actividades guarden relación con las
operaciones de aquella.

Encuestas y cuestionarios: Aplicación de preguntas relacionadas con las

operaciones realizadas por el ente auditado, para averiguar la verdad de los
hechos, situaciones u operaciones.

OCULARES

Observación: Contemplación atenta a simple vista que realiza el auditor

durante la ejecución de su tarea o actividad.

Comparación o confrontación: Fijación de la atención en las operaciones

realizadas por la organización auditada y los lineamientos normativos, técnicos
y prácticos establecidos, para descubrir sus relaciones e identificar sus
diferencias y semejanzas.

Revisión selectiva: Examen de ciertas características importantes que debe

cumplir una actividad, informes o documentos, seleccionándose así parte de las
operaciones que serán evaluadas o verificadas en la ejecución de la auditoria.

Rastreo: Seguimiento que se hace al proceso de una operación, a fin de

conocer y evaluar su ejecución.

DOCUMENTALES

Calculo: Verificación de la exactitud aritmética de las operaciones contenidas

en documentos tales como informes, contratos, comprobantes, etc.

Comprobación: Confirmación de la veracidad, exactitud existencia, legalidad y

legitimidad de las operación realizadas por la organización auditada, mediante
el examen de los documentos que la justifican.

Métodos estadísticos: Dirigidos a la selección sistemática o casual, o a una

combinación de ambas. Estos métodos aseguran que todas las operaciones
tengan la misma posibilidad de ser seleccionadas y que la selección represente
significativamente la población o universo.

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Análisis: Separación de los elementos o partes que conforman una operación,

actividad, transacción o proceso, con el propósito de establecer sus
propiedades y conformidad con los criterios de orden normativo y técnico.

Confirmación: Análisis de la información producida por diferentes unidades

administrativas o instituciones con respecto a una misma operación o actividad,
a efectos de hacerla concordante, lo cual prueba la validez, veracidad e
idoneidad de los registros, informes y resultados, objeto de examen.

Tabulación: Agrupación de resultados importantes obtenidos en áreas,

segmentos o elementos analizados para arribar o sustentar conclusiones.

FÍSICAS

Inspección: Reconocimiento mediante el examen físico y ocular de hechos,

situaciones, operaciones, transacciones y actividades, aplicando la indagación,
observación, comparación, rastreo, análisis, tabulación y comprobación.

De esta manera se realizaran:

 Realizar visitas evaluativas que constituyen la Auditoria (diagnostica), en

las dependencias del Hospital San Martín E.S.E.

 Presentar recomendaciones al Gerente (Representante Legal) de la

entidad.

 Efectuar Seguimientos, controles y ajustes a las diferentes

recomendaciones efectuadas por parte de la Oficina de Control Interno
(Los jefes de las distintas dependencias implementarán seguimientos y
controles internamente en sus áreas, rindiendo cuenta al Jefe de
Control Interno de los avances y progresos, por medio de los informes
mensuales).

 Concluir y recomendar después de los diferentes seguimientos y

controles.

 Dar cumplimiento en su totalidad al programa anual de auditorías.

Las Auditorias de seguimiento y control deben efectuarse mensualmente a

partir de la aprobación del plan de Auditoria de principio de año y sus
recomendaciones (insumos para el diligenciamiento del aplicativo del Modelo
Estándar de Control Interno MECI y Sistema de Gestión de la Calidad SGC).
Dichas auditorias se basaran en mecanismos (informes mensuales) donde se
rinda cuenta de los avances y aspectos por mejorar.

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GUSTAVO ANDRES ARRIETA MEJIA
JEFE DE CONTROL INTERNO H.S.M.

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