Validar que los contratos permitan
cumplir con los fines establecidos para la
iniciativa de inversión, plan o programa
que lo generó.
Validar que las obras fueron ejecutadas
conforme a las exigencias técnicas
establecidas en el pliego de condiciones
de los respectivos contratos.
Validar que los pagos realizados
correspondan a las obras efectivamente
ejecutadas.
1) Estudiar y analizar los aspectos generales contenidos en
los antecedentes del contrato, y cotejar con los fines y
objetivos planteados para la iniciativa de inversión, plan o
programa que lo originó, verificando su concordancia.
v.gr.: Incongruencia en imputación presupuestaria.
2) Verificar en terreno que las obras pagadas cumplan con
las exigencias establecidas en las bases, especificaciones,
planos, procedimientos y normas técnicas que apliquen.
3) Asimismo se deberá revisar que las certificaciones de
calidad correspondan a la obra y cumplan con los
estándares establecidos en cuanto a resultados,
frecuencia y cantidad. NOTA: En esta revisión debe
señalarse explícitamente las partidas del presupuesto que
serán verificadas en terreno de acuerdo con los formatos
aprobados. Las partidas deben estar asociadas a su vez,
con los pagos examinados o el periodo en revisión. En caso
de inconsistencia de la información o ausencia de esta, los
equipos deben requerir de los funcionarios responsables
las explicaciones respecto de las causas que generan las
desviaciones. En caso de que estas no se ajusten a la
normativa o carezcan de sustento, deberá formularse la
observación levantando acta de las diligencias efectuadas
con los funcionarios del servicio.
NOTA2: Verificar correcta fiscalización por parte de la IFO.
4) Solicitar los estados de pago y verificar en terreno que
el avance registrado en los documentos que lo componen,
sea concordante con lo ejecutado. NOTA1: Ante la
imposibilidad de verificar la totalidad de las partidas de un
contrato, el equipo deberá priorizar aquellas de mayor
impacto constructivo y económico, dejando respaldo de
este proceso en los papeles de trabajo. NOTA2: Dada las

Validar la correcta emisión y registro de
los estados de pago.
Validar que el desarrollo de las obras esté
acorde con los plazos establecidos en el
contrato.
Validar que las modificaciones realizadas
se encuentren debidamente justificadas y
de acuerdo a la normativa aplicable.
características de este procedimiento, en caso de
detectarse situaciones irregulares, el equipo deberá
cuantificar los montos involucrados y ponderar el inicio de
un Examen de Cuentas.
5) Verificar que se adjunte toda la documentación de
respaldo que permita sustentar los pagos efectuados. ok
6) Verificar que los estados de pago detallen todas las
partidas, que sus cálculos aritméticos estén correctos, que
se efectúen las retenciones, reajustes, multas y demás
conceptos que correspondan.
Verificar que los conceptos contenidos en los estados de
pago estén correctamente autorizados y contabilizados en
los registros de la entidad fiscalizada. (N/A)
7) Solicitar los programas de trabajo actualizados y
analizar que las diferencias entre el avance estimado y el
avance real se encuentren dentro de los márgenes
permitidos para el contrato. (verificar cumplimiento)
NOTA: En los casos que se detecten desviaciones, se Solicitar programa a
deberá verificar que las entidades técnicas y financieras municipalidad huasco
responsables del contrato, hayan emprendido las acciones
sancionatorias y correctivas necesarias para garantizar el
cumplimiento de los plazos.
8) Solicitar el informe del inspector responsable de la obra, Justificación de 60 días?
la documentación de respaldo y la resolución que aprueba Cauciones VERIFICAR MONTOS
la respectiva modificación a fin de evaluar la justificación
y cumplimiento normativo del proceso.
9) Adicionalmente, se deberá solicitar las cauciones
respectivas, a fin de verificar que estas sean concordantes

Validar que los instrumentos de caución
correspondan a los exigidos en las bases
y contratos.
Validar que la entidad aplicó las
sanciones y multas establecidas en los
contratos.
Validar que las competencias académicas
de los profesionales que desarrollan
funciones críticas en la obra sean las
adecuadas/exigidas para su correcta
ejecución.
con las modificaciones realizadas al contrato. (solicitar
originales)
10) Solicitar un listado de las cauciones exigidas para cada VERIFICAR MONTOS
una de las etapas del contrato (boletas de garantía o
pólizas de seguro) y verificar que su cobertura, monto y
vigencia se ajusten a lo requerido. Así como su existencia
física.
11) Verificar que los procesos de almacenamiento,
registro, control y aprobación de estas, sea correcto y
oportuno, permitiendo resguardar el objeto caucionado
(Indague respecto de la existencia de arqueos periódicos
de estos documentos). (Fran)
12) Verificar la existencia de incumplimientos de contrato RELATAR MULTA NO COBRADA
que estén afectos a multas o sanciones, a saber: * No
acatamiento de instrucciones del inspector responsable de
la obra (libro de obras, oficios, etc.). * Incumplimiento de
plazos. * Atrasos. * Ausencias de profesionales. * Uso de
materiales no aprobados, inadecuados, etc. Una vez
realizadas estas verificaciones se deberá validar que las
sanciones hayan sido informadas y consignadas en los
registros pertinentes, y que las multas hayan sido
debidamente cursadas, calculadas y cobradas.
13) Validar que los profesionales claves a cargo de la VALIDAR LA TOTALIDAD DE PROFESIONALES
ejecución de la obra posean las competencias académicas QUE ESTABAN A CARGO DE LA OBRA
requeridas en los antecedentes del contrato.
Validar que las obras cuenten con los
permisos exigidos por la normativa
vigente.
Validar que el término de la obra, los
procesos de recepción provisoria y
definitiva, así como la liquidación del
contrato se efectúen de acuerdo a la
normativa establecida.
Validar que la entidad fiscalizada reporte
los contratos de obra pública para el
portal GEO-CGR en conformidad con lo
establecido en la resolución exenta
N°6826 de 2014, de esta Contraloría
General.
14) Solicitar y revisar los permisos con los que debe contar RELATAR OBS DE P.E. Y SOLICITAR A JUNJI MÁS
la obra para su inicio, desarrollo y funcionamiento INFORMACIÓN SOBRE AUTORIZACIONES
(permisos municipales, permisos medioambientales,
extracción de áridos, agua, etc.).
15) Verificar que el termino de las obras se concretó en los
plazos previstos, se informó y confirmó de acuerdo con los
procedimientos establecidos en el contrato, y se
acompañó la información pertinente tanto en dicha
instancia o al momento de efectuarse la recepción
provisional o única (según corresponda).
16) Verificar la designación de los integrantes de la
comisión de recepción, y que éstos cumplan con los
requerimientos de las bases o normativa respectiva.
17) Solicitar el acta de recepción provisoria y verificar que
sea descriptiva del estado de la obra, que fue realizada
dando cumplimiento a los plazos y formalidades
establecidos en la normativa aplicable.
18) Solicitar el acta de recepción final del contrato y
verificar que se dé cumplimiento a los requisitos
establecidos en el mismo.
Revisar la liquidación y la resolución que la aprueba,
verificando el cumplimiento de todos los aspectos
contemplados en el contrato. (N/A)
19) Verificar que los contratos de obra validados por el
equipo de fiscalización en el marco de la auditoría, sean
concordantes con los contenidos para el mismo periodo
en el sistema GEO-CGR. Se deberá considerar que el
Sistema GEO-CGR cuenta con información desde el 06 de
enero de 2015, asimismo se deberá tener en
consideración la definición de contrato de obra que
entrega el sistema y su financiamiento. De detectar
diferencias, se deberá verificar que estos hayan sido
debidamente informados de acuerdo a las indicaciones
establecidas en la resolución exenta N°6826 de 2014 de
esta Contraloría General. Ante consultas, evaluar con el
supervisor y ejecutivo de auditoría y eventualmente
contactar al equipo GEO-CGR al correo:
geocgr@contraloria.cl
1) Constatadas las características de cada uno de los contratos con sus respectivas Fichas IDI del Banco Integrado de Proyecto (BIP), no se advierten
situaciones que observar. PT: Fichas IDI // EETT

19) Se comprobó que en el portal GEO-CGR, no hay actualización de datos relativa a avances de obras o modificaciones de obras, del mencionado contrato
de construcción, situación que vulnera el numeral 2, de la resolución exenta N° 6.826, de 2014, de la Contraloría General de la República, que señala que
"los órganos de la Administración deberán actualizar al menos trimestralmente, dentro de los diez primeros días de los meses de abril, julio, octubre y
enero, la información relativa a sus obras registradas, en cuanto a sus estados de avance, modificaciones y otros aspectos relevantes". Sin perjuicio de la
adopción de medidas para corregir lo objetado, este Órgano de Control mantiene lo observado, debiendo la entidad edilicia dar cumplimiento a la
resolución exenta N 6.826, de 2004, de este origen, lo que será validado en futuras fiscalizaciones. Observación catalogada como medianamente compleja.
(MC)

Se advirtieron fisuras en los cimientos

ubicados en varios sectores del pabellón H, específicamente entre los ejes H1, H18,
HL y HI, en contravención a las técnicas y al arte de la construcción, según lo
dispuesto en el artículo 5.5.1 de la Ordenanza General de Urbanismo y
Construcciones, OGUC, contenida en el decreto N° 47, de 1992, del Ministerio de
Vivienda y Urbanismo, MINVU, y el principio de control contenido en los artículos 3°
y 11 de la ley N° 18.575, Orgánica Constitucional de Bases Generales de la
Administración del Estado. Ver fotografías N°s. 1, 2, 3 y 4 del Anexo N° 1.