8.

- ANALISIS FINANCIERO

a.- Evalaución Financiera del Proyecto

CONCEPTO
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

INGRESOS 1,160,000.00 1,160,000.00 1,160,000.00 1,160,000.00 1,160,000.00

EGRESOS 532,995.00 532,995.00 532,995.00 532,995.00 532,995.00

UTILIDAD DE LA OPERACIÓN (1,400,000.0) 627,005.00 627,005.00 627,005.00 627,005.00 627,005.00

DEPRECIACIONES 548,602.20 548,602.20 548,602.20 548,602.20 548,602.20

AMORTIZACIONES 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00

AMORTIZACION CAPITAL 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
PAGO INTERESES 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
UTILIDAD GRAVABLE 76,402.80 76,402.80 76,402.80 76,402.80 76,402.80

ISR 28,269.04 28,269.04 28,269.04 28,269.04 28,269.04

PTU 7,640.28 7,640.28 7,640.28 7,640.28 7,640.28
UTILIDAD NETA 40,493.48 40,493.48 40,493.48 40,493.48 40,493.48

PUNTO DE EQUILIBRIO ($) 202,618.8 202,618.79 202,618.79 202,618.79 202,618.79

PUNTO DE EQUILIBRIO (%) 17% 17% 17% 17% 17%
R/BC 2.18 2.18 2.18 2.18 2.18
TIR 16%
b.- Presupuesto, composición y programa de inversiones y financiamientoFuente de financiamiento complementario de
algun intermediarios financiero o de otro tipo en su caso
FUENTES DE FINANCIAMIENTO
financiera nacional
CONCEPTO Monto ($) 0trod Productor
desarrollo

INVERSIÓN FIJA
invernadero 5,486,022.00 4,388,817.60 - 1,097,204.40
Sub total 5,486,022.00 4,388,817.60 - 1,097,204.40
CAPITAL DE TRABAJO
Costos de producción 468,995.00 0.00 0.00 468,995.00
Costos de administración y ventas 64,000.00 0.00 0.00 64,000.00
Sub total 532,995.00 0.00 532,995.00
APOYO SOLICITADO 6,019,017.00 4,388,817.60 - 1,630,199.40
INVERSIÓN DIFERIDA
Estudio de factibilidad 5,000.00 0.00 0.00 5,000.00
Asistencia tecnica 5,000.00 0.00 0.00 5,000.00
Sub total 10,000.00 0.00 0.00 10,000.00
TOTAL INVERSIONES 6,029,017.00 4,388,817.60 - 1,640,199.40
c. Proyección financiera a cinco años.

INDICADORES TECNICOS
CONCEPTO CICLOS
ACTUAL 1 2 3 4 5

PROYECION DE INGRESOS Y EGRESOS

INGRESOS
PRECIO POR KG 29.00 29.00 29.00 29.00 29.00

TONELADAS DE CHILE HABANERO (KG) 40,000.00 40,000.00 40,000.00 40,000.00 40,000.00

Ingreso total por ciclo 1,160,000.00 1,160,000.00 1,160,000.00 1,160,000.00 1,160,000.00
d. Descripción de costos (fijos y variables)

CONCEPTO CICLOS
ACTUAL 1 2 3 4 5 6
EGRESOS
COSTO DE OPERACION Y VENTA

COSTO VARIABLES
Labores culturales, siembra y cosecha 274,000.00 274,000.00 274,000.00 274,000.00 274,000.00 274,000.00
Combustibles y lubricantes 94,725.00 94,725.00 94,725.00 94,725.00 94,725.00 94,725.00

Reparación de equipo 38,000.00 38,000.00 38,000.00 38,000.00 38,000.00 38,000.00

Diversos 2,270.00 2,270.00 2,270.00 2,270.00 2,270.00 2,270.00
Luz electrica 60,000.00 60,000.00 60,000.00 60,000.00 60,000.00 60,000.00
468,995.00 468,995.00 468,995.00 468,995.00 468,995.00 468,995.00
COSTOS FIJOS
Mano de obra 52,000.00 52,000.00 52,000.00 52,000.00 52,000.00 52,000.00
Gastos de administración 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00
SUB TOTAL COSTOS FIJOS 64,000.00 64,000.00 64,000.00 64,000.00 64,000.00 64,000.00

TOTAL DE EGRESOS 532,995.00 532,995.00 532,995.00 532,995.00 532,995.00 532,995.00

d. Necesidades de Inversión

INVERSIONES FIJAS Y DIFERIDAS

CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD IMPORTE MONTO ($)

INVERSIÓN FIJA

invernadero 3 de 2,99m 2 cada uno 5,486,022.00

invernadero 3 de 2,99m 2 cada uno Has 3 1,828,674.00 5,486,022.00

CAPITAL DE TRABAJO 532,995.00

Costos de producción 468,995.00

Costos de administración y ventas 64,000.00

INVERSIÓN DIFERIDA 10,000.00

Estudio de factibilidad Un 1 5,000.00 5,000.00

Asistencia tecnica Un 1 5,000.00 5,000.00

TOTAL INVERSIONES 6,029,017.00
e. Balance general

ACTIVO PASIVO
ACTIVO CIRCULANTE PASIVO CIRCULANTE
Inventario 468,995.00 Crédito de Avio -
Efectivo 64,000.00 PASIVO LARGO PLAZO
TOTAL CIRCULANTE 532,995.00 Crédito Refaccionarios -

ACTIVOS FIJOS TOTAL PASIVOS -

CAPITAL
Maquinaria y equipo 5,486,022.00 Acciones Comunes 6,019,017.00
TOTAL CIRCULANTE 5,486,022.00
TOTAL ACTIVOS 6,019,017.00 PASIVOS + CAPITAL 6,019,017.00
Programa de inversiones.

CALENDARIO DE INVERSIONES AÑO 2018

ACTIVIDAD ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC

invernadero 3 de 2,99m 2 cada uno 1,828,674.00 1,828,674.00 1,828,674.00

Depreciaciones y amortizaciones.

DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS FIJOS Y AMORTIZACIÓN DE LA INVERSIÓN DIFERIDA

INVERSIÓN FIJA VALOR VIDA DEP/AMORT DEP/AMORT DEP/AMORT VALOR DE

CONCEPTO ACTUAL ÚTIL % $ ACUMULADA RESCATE

INVERSIÓN FIJA
invernadero 3 de 2,99m 2 cada uno 5,486,022.00 10 0.1 548,602.20 2,743,011.00 2,743,011.00

TOTAL DEPRECIACIÓN 5,486,022.00 548,602.20 2,743,011.00 -

AMORTIZACIÓN DE LA INVERSIÓN DIFERIDA

INVERSIÓN DIFERIDA
Estudio de factibilidad 5,000.00 5 0.200 1,000.00 5,000.00 0
Asistencia tecnica 5,000.00 5 0.200 1,000.00 5,000.00 0

TOTAL AMORTIZACIÓN DE LA INVERSIÓN DIFERIDA 2,000.00 0

Capital de trabajo.

CAPITAL DE TRABAJO
EN EL CICLO 1

Concepto/días mes 1 mes 2 mes 3 mes 4 mes 5 mes 6 mes 7 mes 8 mes 9 mes 10

Ingresos 0.0 0.0 0.0 0.0 145,000.0 145,000.0 145,000.0 145,000.0 145,000.0 145,000.0

Costos de producción 39,082.92 39,082.92 39,082.92 39,082.92 39,082.92 39,082.92 39,082.92 39,082.92 39,082.92 39,082.92

Gastos de admon. Y vtas 5,333.33 5,333.33 5,333.33 5,333.33 5,333.33 5,333.33 5,333.33 5,333.33 5,333.33 5,333.33

Egresos 44,416.25 44,416.25 44,416.25 44,416.25 44,416.25 44,416.25 44,416.25 44,416.25 44,416.25 44,416.25

(44,416.25) (44,416.25) (44,416.25) (44,416.25) 100,583.75 100,583.75 100,583.75 100,583.75 100,583.75 100,583.75
CAPITAL DE TRABAJO
ACUMULADO (44,416.3) (88,832.50) (133,248.75) (177,665.00) (77,081.25) 23,502.50 124,086.25 224,670.00 325,253.75 425,837.50

CAPITAL DE TRABAJO 177,665.00

 PROGRAMA DE PRODUCCIÓN

UNIDAD DE MEDIDA CICLO

INVERNADERO 2
TONELADAS DE CHILE HABANERO (KG) 20,000
TOTAL 40,000
INGRESOS
PRECIO POR KG 29.00
TONELADAS DE CHILE HABANERO (KG) 40,000.00
TOTAL 1,160,000.00

INGRESOS $
AÑO 1-10 1,160,000.00
COSTOS DE OPERACIÓN

Conceptos Año 1 Has $ precio por Ha. Total Conceptos en el Año 4 Has $ precio por Ha. Total
Preparación 2 10,000.00 20,000.00 Preparación 2.0 10,000.00 20,000.00
Trasplante o siembra 2 15,000.00 30,000.00 Trasplante o siembra 2.0 15,000.00 30,000.00
Aplicación de fertilizante 2 40,000.00 80,000.00 Aplicación de fertilizante 2.0 40,000.00 80,000.00
Labores cultivables 2 30,000.00 60,000.00 Labores cultivables 2.0 30,000.00 60,000.00
Riego 2 2,000.00 4,000.00 Riego 2.0 2,000.00 4,000.00
Control de plagas 2 40,000.00 80,000.00 Control de plagas 2.0 40,000.00 80,000.00
Total 274,000.00 Total 274,000.00
Conceptos Año 2 Has $ precio por Ha. Total Concepto en el Año 5 Has $ precio por Ha. Total
Preparación 2 10,000.00 20,000.00 Preparación 2.0 10,000.00 20,000.00
Trasplante o siembra 2 15,000.00 30,000.00 Trasplante o siembra 2.0 15,000.00 30,000.00
Aplicación de fertilizante 2 40,000.00 80,000.00 Aplicación de fertilizante 2.0 40,000.00 80,000.00
Labores cultivables 2 30,000.00 60,000.00 Labores cultivables 2.0 30,000.00 60,000.00
Riego 2 2,000.00 4,000.00 Riego 2.0 2,000.00 4,000.00
Control de plagas 2 40,000.00 80,000.00 Control de plagas 2.0 40,000.00 80,000.00
Total 274,000.00 Total 274,000.00
Conceptos en el Año 3 Has $ precio por Ha. Total Conceptos en el Año 6 Has $ precio por Ha. Total
Preparación 2 10,000.0 20,000.0 Preparación 2.0 10000.0 20000.0
Trasplante o siembra 2 15,000.0 30,000.0 Trasplante o siembra 2.0 15000.0 30000.0
Aplicación de fertilizante 2 40,000.0 80,000.0 Aplicación de fertilizante 2.0 40000.0 80000.0
Labores cultivables 2 30,000.0 60,000.0 Labores cultivables 2.0 30000.0 60000.0
Riego 2 2,000.0 4,000.0 Riego 2.0 2000.0 4000.0
Control de plagas 2 40,000.0 80,000.0 Control de plagas 2.0 40000.0 80000.0
Total 274,000.00 Total 274,000.00
Combustibles y Lubricantes.
En este concepto se contempla la gasolina que se usa actividades propios de la empresa.
asi como los lubricantes

Gasolina 93,075.00 *** Estos costos son desglosados abajo.

Aceite y filtro 1,650.00
Total 94,725.00

Desglose de la gasolina y aceite:

El gasto de gasolina es por cada tres día 15.00 litros con un precio de $17 por litro.
En el año se consideran 3 cambios de aceite y filtro con un costo de $100.00 y 150 respectivamente.

Reparaciones y mantenimiento de maquinaria y equipo

Reparación de vehiculo 20,000.00

Llantas 8,000.00
imprevistos 10,000.00
Total por año 38,000.00

Diversos
Se considera un 5% de los costos fijos para efecto de cualquier imprevisto.
Por mes 1,900.00
Total por año 2,270.00

Luz electrica
Por mes 5,000.00
Ttal al año 60,000.00

Costo Fijo.
Mano de obra: Erogación por semana
Asesoria Tecnica para la producción 1,000.0 52,000.00
Total por año: 52,000.00

Gastos de administración:
Se consideran los gastos administrativos como papelería, telefono celular, copias, entre otros.

Por mes 1,000.00

Total por año 12,000.00