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HOSPITLA CARLOS LANFRANCO LA HOZ

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

Al 31 de Diciembre del 2017

NOTA 1 ACTIVIDAD ECONOMICA

La Unidad Ejecutora Hospital Calos se creó mediante Resolución Ministerial Nº 381-2009/MINSA se


cambia la denominación de Hospital Puente Piedra a Hospital Calos Lanfranco La Hoz en reconocimiento
al insigne medico peruano. A partir del año 2017 el hospital Carlos Lanfranco la Hoz es un órgano
desconcentrado del (IGSS) Teniendo como función la atención de pacientes de mediana complejidad, sin
restricción de procedencia.

Actualmente dependemos administrativa y presupuestalmente del Instituto de Gestión de Servicios de


Salud adscrita al Ministerio de Salud.

El Hospital Carlos Lanfranco La Hoz es un establecimiento de complejidad con nivel II-2 que brinda
atencion de capacidad resolutiva conforme al nivel y categoria sin poblacion adscrita. Con fecha 17 de
febrero 2014, la Direccion General de Disa V Lima Norte, Emite la Resolucion N° 292/2014-DG-DESP-
DISA-V-LC, en la cual define al Hospital carlos Lanfranco la Hoz como un establecimiento de salud de
mediana conplejidad de nivel II-2 sin poblacion asignada, y disponen la reorganizacion de la delimitacion
territorial y areas de influencia del Hospital, a fin de deslindar responsabilidad y competencias de carácter
administrativo, economico y de atencion en salud .

El Hospital Carlos Lanfranco la Hoz, de nivel II-2 es un organo desconcentrado del instituto de Gestion de
Servicio de Salud :Según la R.M.N° 029-2015/MINSA de fecha 16 de enero del 2015

El domicilio legal de la Unidad Ejecutora: sito en Av. Saenz Peña Cuadra 6 con código postal 15100 en el
distrito de Puente Piedra, geográficamente ubicada a la altura del Km. 29 de la Panamericana Norte.

OBJETIVO GENERAL

El objetivo general es el de brindar de manera prioritaria y oportuna la prestación de los servicios de salud
a nivel nacional en forma plural y descentralizada, de modo tal que se pueda atender en forma oportuna
los requerimientos de la prestación de los servicios de salud pediátricos sin poner en riesgo a la población
de niños y adolescentes de cero a dieciocho años.

VISION

“Somos un organismo público que conduce y articula la más importante, moderna y efectiva de
presentación de cuidado integral de la salud para todos y por todos, contribuyendo a fortalecer un
sistema nacional de salud que tenga como principios: universalidad, equidad, solidaridad, integralidad,
accesibilidad y calidad para avanzar en el logro del máximo grado de bienestar de la sociedad como parte
del desarrollo del país.

MISION

Promover e las personas, a través de un efectivo, liderazgo, estilos de vida saludables, gestionando,
conduciendo y articulando efectivamente los servicios de salud con infraestructura y equipamiento
apropiado, recursos humanos calificados, actualizados permanentemente y comprometidos en brindar un
cuidado integral, con calidad y calidez, potenciando la docencia e investigación científica, que identifique
los problemas de salud y brinde soluciones a fin de garantizar el ejercicio pleno del derecho fundamental
a la salud de las personas, familias y comunidades en calidad de vida de nuestros pacientes

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HOSPITLA CARLOS LANFRANCO LA HOZ

NOTA 2. PRINCIPIOS Y PRÁCTICAS CONTABLES.

Las principales prácticas contables aplicadas, por nuestra Institución, son las siguientes:

a) La contabilización de las transacciones se efectúa siguiendo las Directivas emanadas del Órgano
Rector - Dirección Nacional de Contabilidad Pública - en cumplimiento, en lo que rige el marco
doctrinario del Sistema de Contabilidad; sus características fundamentales, así como las
Directivas, Instructivos, Normas Internacionales y Nacionales, contenidas en los diversos
dispositivos legales y Normas Internacionales de Contabilidad para el Sector Público – NICSP.

b) Los rubros monetarios y no monetarios, según el movimiento de la gestión operativa, reflejan los
saldos en libros de acuerdo a la característica fundamental de la normatividad y a través de las
transacciones del poder adquisitivo de la moneda, al mes de Diciembre del ejercicio 2016.

c) El rubro “Existencias”, es de mayor sensibilidad en nuestro Hospital, para el éxito o fracaso, las
mismas que se encuentran valorizadas al costo de adquisición, el mismo que no excede de su
valor de realización o reposición, este costo se determina en base al método de costo promedio
con la implementación del SIGA.

d) Los bienes duraderos “Activos Fijos”, Comprende: Vehículos, Maquinarias y Otros; así como otras
Cuentas del Activo, encontrándose valuadas a su valor histórico.

 El costo de las reparaciones y, renovaciones y mejoras es incorporado a los activos fijos


en tanto, que los gastos de mantenimiento se afectan a resultados.
 La depreciación de los bienes duraderos que comprende la cuenta: VEHICULOS,
MAQUINARIAS Y OTROS, ha sido calculado de acuerdo a los procedimientos
establecidos en el Instructivo N° 2 “Criterio de Valuación de los Bienes del Activo Fijo,
Método y Porcentajes de Depreciación y Amortización de los Bienes del Activo Fijo e
Infraestructura Pública”.

e) La cuenta “INVERSIONES INTANGIBLES”, se ha amortizado en concordancia al Instructivo Nº 2


“Criterio de Valuación de los Bienes del Activo Fijo, método y porcentajes de Depreciación y
Amortización de los Bienes del Activo fijo”.

f) La “Compensación por Tiempo de Servicios”, ha sido calculada según dispositivos legales y a la


normatividad vigente, para los funcionarios y trabajadores al servicio de las Unidades Ejecutoras,
que conforman la Actividad Gubernamental del Estado, sujeto a los regímenes de las actividades
públicas y no públicas.

g) La cuenta “ESTIMACION DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA Y RECLAMACIONES” ha sido


calculada conforme a los procedimientos establecidos en el Instructivo N° 3 “Provisión y Castigo
Incobrables”.

h) Se han considerado los siguientes dispositivos legales del Sistema de Contabilidad


Gubernamental:

 Resolución Directoral N° 005--2016-EF/51.01 que Modifican y aprueban versión actualizada de


la Directiva N° 004-2015-EF/51.01 “Presentación de Información Financiera, Presupuestaria y
Complementaria del Cierre Contable por las Entidades Gubernamentales del Estado para la
elaboración de la Cuenta General de la Republica”, sus Anexos N°s 01 y 02.

 Resolución Directoral N° 016-2015-EF/51.01 que aprueba la Directiva N° 004-2015-EF/51.01


“Presentación de Información Financiera, Presupuestaria y Complementaria del Cierre Contable
por las Entidades Gubernamentales del Estado para la elaboración de la Cuenta General de la
Republica” y sus correspondientes Anexo N° 01: “Cronograma de Presentación de Información
Contable de Cierre para la elaboración de la Cuenta General de la Republica de la Dirección de
Gobiernos Locales: Gobiernos Locales, Sociedades de Beneficencia Pública, Institutos Viales

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Provinciales y Mancomunidades Municipales” y Anexo N° 02: “Formatos de Cierre Contable
2015”.
 Resolución Directoral N° 013-2015-EF/51.01 que aprueba “Sustituyen y aprueban formatos, y
modifican la Directiva N° 005-2014-EF/51.01 “Preparación y Presentación de Información
Financiera y Presupuestaria Trimestral y Semestral por las entidades usuarias del Sistema de
Contabilidad Gubernamental”.
 Resolución Directoral N° 010-2015-EF/51.01, que aprueba el Plan Contable Gubernamental
versión 2015.
 Resolución Directoral N° 010-2014-EF/51.01 que aprueba la Directiva N° 005-2014-EF/51.01
“Preparación y Presentación de Información Financiera y Presupuestaria Trimestral y Semestral
por las Entidades Usuarias del Sistema de Contabilidad Gubernamental”.
 Resolución Directoral N° 006-2011-EF/93.01 que aprueba la Directiva N° 002-2011-EF/93.01
“Instrucciones generales para la conciliación de saldos por Operaciones Reciprocas entre
Entidades del Sector Público”.
 Resolución Directoral N° 017-2012-EF/93.01 que aprueba la Directiva N° 003-2012-EF/93.01
“Instrucciones generales para la conciliación de saldos por Operaciones Reciprocas entre
Entidades del Sector Público”.
 Resolución Directoral N° 006-2014-EF/51.01 que aprueba la Directiva Nº 002-2014-EF/51.01
Metodología para la Modificación de la Vida Útil de Edificio, Revaluación de Edificios y Terrenos,
Identificación e Incorporación de Edificios y Terrenos en Administración Funcional y
Reclasificación de Propiedades de Inversión en las Entidades Gubernamentales, cuya vigencia
es a partir del ejercicio 2014.
 Resolución de Contaduría N° 067-97-EF/93.01 que aprueba el Compendio de Normatividad
Contable y Resoluciones Complementarias.

i) Los Inmuebles Maquinaria y Equipo se registraron al costo de adquisición y solo aquellos cuyo
valor unitario fueron igual o superior a S/ 987.50, que corresponde a un cuarto de la Unidad
Impositiva Tributaria de S/. 3,950.00. En el caso de los bienes cuyo valor unitario fueron menores
a ¼ de la Unidad Impositiva Tributaria (UIT) vigente, se cargaron directamente a gastos y se
controlan en cuentas de orden de acuerdo a la Directiva N° 005-2016-EF/51.01.

Los gastos de mantenimiento y reparación son cargados a la cuenta de resultados.


El método de depreciación del activo fijo es de línea recta y se ha aplicado los porcentajes
mensuales de depreciación de acuerdo a las disposiciones complementarias de la Directiva N°
005-2016-EF/51.01 en cumplimiento a lo dispuesto en la Resolución Directoral N° 004-2016-
EF/51.01 de la Dirección General de Contabilidad Pública.
La vida útil y la tasa de depreciación son las siguientes:

Tasa
Vida útil
Clase de activos Depreciación
(años)
(%)

Edificios:
Concreto/Ladrillo/Acero y otros materiales equivalentes Rango de 50 a 80 Rango de 2% a 1.25%
Adobe, madera, quincha, y otros materiales equivalentes 33 3%
Infraestructura Pública Rango de 33 a 60 años Rango de 3% a 1.66%
Maquinaria, Equipo y Otros 10 10%
Vehículos de transporte 10 10%
Muebles y Enseres 10 10%
Equipos de cómputo 4 25%
Construcciones en Curso Sin depreciación
Mejoras en bienes arrendados Según plazo contractual
Terrenos Sin depreciación

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Aplicación de la directiva N° 005-2016-EF/51.01, que determina la nueva vida útil de vehículos de
transporte, correspondiendo la aplicación del 10% de la tasa lineal de depreciación, vigente a partir
del 02 de julio de 2016.

j) Los Estados Financieros se expresan en soles de acuerdo a la regulación para la adecuación del
cambio de nombre de la unidad monetaria “Nuevo Sol” a “Sol” en cumplimiento al CIRCULAR N°
047-2015-BCRP.

k) La Unidad de Almacén registran sus movimientos de ingresos y salidas de Almacén desde inicio
del periodo 2017, en el sistema Integral de Gestión Administrativa (SIGA), la Unidad de Patrimonio
registra en el Sistema Integral de Gestión Administrativa de Patrimonio (SIGA – Patrimonial)
tomando todos los documentos fuentes necesarios.

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ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

ACTIVO CORRIENTE

NOTA 3 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

Comprende los saldos de fondos disponibles de la Unidad Ejecutora, tanto en la sub-cuenta, en IGSS
Depósitos en Transferencia recibidas, los mismos, que están sustentados por los arqueos de Caja y las
Conciliaciones bancarias practicadas y se reflejan en el siguiente cuadro:

Cuenta Sub Cta. DENOMINACIÓN DICIEMBRE 2016 S/. DICIEMBRE 2017 S/. VARIACIÓN

1101 0101 Caja 9,708.83 9,708.83


1101 0202 Fondos De Caja Chica
1101 030102 Recursos Directamente Recaudados 525,596.17 525,596.17
1101 0501 Garantías
1101 030106 Transferencias 1,031,434.85 1,031,434.85
1101 1201 Recursos Directamente Recaudados – CUT 444,492.73 444,492.73
TOTAL 2,011,232.58 2,011,232.58

La variación es debido a que el ejercicio año 2016 igss demuestra movimiento saldos por conciliaciones
bancarias al 31-012-2016, lo cual demuestra que para el año 2017 en igss no existe saldos por ser
transferencia del igss al minsa.

NOTA 4 INVERSIONES DISPONIBLES

En este rubro no hubo movimiento en el presente periodo

NOTA 5 CUENTAS POR COBRAR (NETO)

Comprende derechos de cuentas a cobrar, provenientes de los recursos que ha captado la entidad y, que su
recaudación queda pendiente al 31.12.16; los mismos que se muestran en forma separada de acuerdo al
siguiente detalle:
Cuenta Sub Cta. DENOMINACIÓN DICIEMBRE 2016 DICIEMBRE 2017 VARIACIÓN

1201 0301 Venta De Bienes 19,520.87 19,520.87


1201 0302 Derechos Y Tasas Administrativos 0.00
1201 0303 Venta De Servicios 118,517.42 118,517.42
1201 0402 Rentas De La Propiedad Real
1201 99 Cuentas por Cobrar de Dudosa Recuperación 84,122.11 84,122.11
1209 01 Cuentas por Cobrar -43,403.49 -43,,403.49
TOTAL 178,756.91 178,756.91

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La variación es debido a que el ejercicio año 2016 igss demuestra movimiento saldos en las cuentas por
cobrar tanto venta de bienes y prestaciones de servicios y otra cuentas por cobrar al 31-12-2016, lo cual
demuestra que para el año 2017 en igss no existe saldos por ser transferencia del igss al minsa.

Nota 6 OTRAS CUENTAS POR COBRAR (NETO)

Representa, otros derechos a cobrar y pagos por adelantado por recuperar al 31.12.16.

Cuenta Sub Cta. DENOMINACIÓN Diciembre 2016 S/. Diciembre 2017. VARIACIÓN

1202 04 Depósitos Entregados en Garantía


1202 0902 Sanciones
1202 98 Cuentas por Cobrar de Diversas 12,438.00 12,438.00
2101 010502 IGV Retenido – Vigente 35.95 35.95
TOTAL 12,473.95 12,473.95

La variación es debido a que el ejercicio año 2016 igss demuestra movimiento saldos en las cuentas por
cobrar tanto venta de bienes y prestaciones de servicios y otra cuentas por cobrar al 31-12-2016, lo cual
demuestra que para el año 2017 en igss no existe saldos por ser transferencia del igss al minsa.

NOTA 7 INVENTARIOS (NETO)

Este rubro, dentro del desarrollo económico, es de mucha importancia, representado por bienes corrientes
adquiridos por la Entidad que se encuentra en el almacén para ser destinados al consumo y/o producción o,
al mantenimiento de sus servicios, los mismos que son controlados y valuados de acuerdo al método
Promedio, mediante la ejecución del SIGA y, que se encuentran sustentados con los inventarios físicos
valorizados de almacén.

Cuenta Sub Cta. DENOMINACIÓN Diciembre 2016 S/. Diciembre 2017. VARIACIÓN

1301 0101 Alimentos y Bebidas para Consumo Humano


1301 020101 Vestuario Accesorios Prendas Diversas
1301 0301 Combustibles y Carburantes 51,767.74 51,767.74
1301 050102 Papelería en General, Útiles y Mater. de Oficina 252,869.99 252,869.99
1301 050301 Aseo, Limpieza y Tocador 251,385.37 251,385.37
1301 050401 Electricidad, Iluminación y Electrónica 6,911.50 6,911.50
1301 0604 De Seguridad
1301 059999 Otros 1,116.00 1,116.00
1301 0701 Enseres
1301 080101 Vacunas 119,413.65 119,413.65
1301 080102 Medicamentos 1,829,690.87 1,829,690.87
1301 080199 Otros Productos Similares 10,601.20 10,601.20
1301 080201 Materiales, Insumos, Instrum. y Accesorios Médic. 1,665,009.75 1,665,009.75
1301 9999 Otros Bienes 950.40 950.40
1301 9902 Productos Químicos
1301 010399 Otros Bienes de Asistencia Medica
1301 9999 Otros Bienes 53,724.09 53,724.09
1302 01 Mercaderías 79,497.72 79,497.72
1303 010301 MEDICAMENTOS PARA ASISTENCIAL SOCIAL 56,070.43 56,070.43
TOTAL 4,379,008.71 4,379,008.71

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La variación es debido a que el ejercicio año 2016 demuestra movimiento saldos en las cuentas
patrimoniales de bienes de existente que quedaron como apertura para el año 2017 por igss ya que el año
2017 no existe movimiento de saldos para luego ser transferencia del igss al minsa.

NOTA 8 SERVICIOS Y OTROS PAGADOS POR ANTICIPADO

El rubro representa sin servicios futuros que van a ser absorbidos como gastos en el ejercicio anteriores

Cuenta Sub Cta. DENOMINACIÓN Diciembre 2016 S/. Diciembre 2017 S/. VARIACIÓN
1205 01 Seguros Pagados por Anticipado
1205 02 Alquileres Pagados por Anticipado
1205 0402 Proveedores
1205 0501 Viáticos
1205 98 Otros
TOTAL

NOTA 9 OTRAS CUENTAS DEL ACTIVO

Agrupa las subcuentas que representan porque devengarán en períodos que exceden la fecha del cierre del
ejercicio.

Cuenta Sub Cta. DENOMINACIÓN Diciembre 2016 S/. Diciembre 2017 S/. VARIACIÓN

1205 0401 Contratistas

1206 01 Tesoro Público 2,912,557.72 2,912,557.72


TOTAL 2,912,557.72 2,912,557.72

La variación es debido a que el ejercicio año 2016 demuestra movimiento saldos en la cuentas patrimoniales
debido a que los giros registros administrativos son efectuado al siguiente año existente que quedaron
como apertura para el año 2017 por igss ya que el año 2017 no existe movimiento de saldos para luego ser
transferencia del igss al minsa.

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ACTIVO NO CORRIENTE

NOTA 10 CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO

En este rubro no hubo movimiento en el presente periodo

NOTA 11 OTRAS CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO

En este rubro no hubo movimiento en el presente periodo

NOTA 12 INVERSIONES (NETO)

En este rubro no hubo movimiento en el presente periodo

NOTA 13 PROPIEDADES DE INVERSION

En este rubro no hubo movimiento en el presente periodo

NOTA 14 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO (NETO)

Representa los contratos suscritos en el 2014 y 2015 con contratistas que construyeron y supervisaron
edificaciones Emergencia del hospital y Centro de Salud juan pablo II y que se encuentran actualmente
tramitándose los expedientes que sustentan la transacción y liquidación de la obra para su reconocimiento
contable e información, de acuerdo al inventario físico valorizado de bienes patrimoniales se encuentran
debidamente valuados y registrados al costo de adquisición más los incrementos generados al 30.12.16.

Cuenta Sub Cta. DENOMINACIÓN Diciembre 2016 S/. Diciembre 2017 S/. VARIACIÓN

1501 020301 Instalaciones Médicas – costo 1,269,103.60 1,269,103.60


1501 020397 Instalaciones Médicas – Ajuste por Revaluación 403,404.88 403,404.88
1501 070301 Por Contrata 1,073,615.63 1,073,615.63
1501 070304 Por Administración Directa - servicios 1,300,618.88 1,300,618.88
1502 010101 Terrenos Urbanos- costo 1,104,249.30 1,104,249.30
1502 0597 Terrenos en Afectación en Uso - Ajuste por Revaluación 14,228,078.70 14,228,078.70
1503 0101 Para Transporte Terrestre 850,548.50 850,548.50
1503 020101 Máquinas y Equipos de Oficina 169,764.07 169,764.07
1503 020102 Mobiliario de Oficina 233,921.18 233,921.18
1503 020301 Equipos Computacionales y Periféricos 1,592,520.98 1,592,520.98
1503 020303 Equipo de Telecomunicaciones 885,845.27 885,845.27
1503 020401 Mobiliario 1,277,608.66 1,277,608.66
1503 020402 Equipo 15,946,878.90 15,946,878.90
1503 020502 Equipo de Uso Agrícola y Pesquero 29,270.43 29,270.43

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1503 020901 Aire Acondicionado y Refrigeración 367,168.78 367,168.78
1503 020902 Aseo, Limpieza y Cocina 1,350,787.83 1,350,787.83
1503 020903 Seguridad Industrial 425.30 425.30
1503 020904 Electricidad y Electrónica 176,574.35 176,574.35
1503 020905 Equipos e Instrumentos de Medición 130,340.35 136,340.35
1503 020999 Maq. Equipos y Mobiliarios de Otras Instalaciones 843,210.51 843,210.51
1503 04 Vehículos, Maquinarias Y Otras Unidades Por Recibir 220,000.00 220,000.00
1505 02 Elaboración de Expediente Técnico
1508 010201 Edificios o Unidades no Residenciales -902,748.08 -902,748.08
1508 010297 Edificios en Unidades no Residenciales Revaluación -212,698.03 -212,698.03
1508 0201 Vehículo -836,106.00 -836,106.00
1508 0202 Maquinaria, Equipo, Mobiliario y Otros -12,915,991.72 -12,915,991.72
TOTAL 28,606,392.27 28,606,392.27

La variación es debido a que el ejercicio año 2016 demuestra movimiento saldos en la cuentas patrimoniales
debido a que los giros registros administrativos son efectuado al siguiente año existente que quedaron
como apertura para el año 2017 por igss ya que el año 2017 no existe movimiento de saldos para luego ser
transferencia del igss al minsa.

NOTA 15 OTRAS CUENTAS DEL ACTIVO (NETO)

Agrupa los bienes intangibles, bienes culturales y otros bienes. Respecto a los bienes culturales agrupa, las
pinturas, oleos, objetos de cerámica, museo y otros bienes culturales cuya valuación se registra al costo de
adquisición.

Cuenta Sub Cta. DENOMINACIÓN Diciembre 2016 S/. Diciembre 2017 S/. VARIACIÓN

1101 0501 En Instituciones Financieras Públicas 80,350.28 80,350.28


1205 98 Gastos por la Contratación de Servicios
1504 0203 Gastos por la Contratación de Servicios
1504 0503 Gastos por la Contratación de Servicios
1505 02 Elaboración de Expediente Técnico 91,106.50 91,106.50
1505 0302 Gastos por la Compra de Bienes
1505 0303 Gastos por la Contratación de Servicios
1507 0299 Otros Bienes Culturales
1507 0302 Software 24,579.82 24,549.82
1507 0399 Otros Activos Intangibles
1508 0302 Activos Intangibles
TOTAL 196,036.60 196,036.60

La variación es debido a que el ejercicio anterior muestra movimiento saldos reflejados por expedientes
técnicos que generaron o/c de bienes de activo y garantías por entregar a proveedores ya que el año 2017
no existe movimiento de saldos para luego ser transferencia del igss al minsa.

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PASIVO CORRIENTE

NOTA 16: SOBREGIROS BANCARIOS

En este rubro no hubo movimiento en el presente periodo

NOTA 17: CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES

Representa las obligaciones corrientes de clasificación exigible, contraídas con deudas a proveedores
provenientes de operaciones relacionadas con el giro de la entidad, los mismos que son mostrados
separadamente con especificaciones de los montos, como sigue:

Diciembre 2016 Diciembre 2017


Cuenta Sub Cta. DENOMINACIÓN VARIACIÓN
S/. S/.
2103 010101 Bienes 2,080,231.75 2,080,231.75
2103 010102 Servicios 1,365,994.83 1,365,994.83
2103 0201 Activos No Financieros por Pagar 226,288.00 226,288.00
2103 03 Depósitos Recibidos en Garantía 80,350.28 80,350.28
TOTAL 3,752,864.86 3,752,864.86

La variación es que en el ejercicio 2016 hubo movimientos de saldos reflejados bienes y servicios y otros
cuentas por pagar del ejercicio 2016 ya que para el año 2017 no hubo movimiento por de saldo porque se a
realizado la transferido del igss al minsa según las cuentas por pagar.

NOTA 18 IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y OTROS

Representa las obligaciones corrientes de clasificación exigible, contraídas con las instituciones públicas,
como son la CTS, SUNAT, ESSALUD, AFP y otras entidades, los mismos que son mostrados
separadamente con especificaciones de los montos, como sigue:

Cuenta Sub Cta. DENOMINACIÓN Junio 2016 S/. Junio 2017 S/. VARIACIÓN

2101 010201 Renta 4Ta. Categoría - Vigentes 640.00 640.00


2101 010501 IGV Cuenta Propia - Vigentes 7,623.15 7,623.15
2101 030101 Régimen De Prestaciones De Salud - Vigentes 121,780.97 121,780.97
2101 030101 Principal 12,398.37 12,398.37
2101 030201 Sistema Nacional De Pensiones - Vigentes
2101 090101 Administr. De Fondos De Pensiones - Vigentes
2101 099901 Otros - Vigentes
TOTAL 12,398.37 12,398.37

La variación es debido a que en el ejercicio anterior existe movimientos en igss para el año 2017 se dio
inicio a la transferencia igss al minsa como resultado no existe movimiento.

10
NOTA 19 REMUNERACIONES Y BENEFICIOS SOCIALES

Representa las obligaciones corrientes de clasificación exigible, contraídas con las instituciones públicas,
como son la SUNAT, ESSALUD, AFP y otras entidades, así como las remuneraciones pendientes de pago;
deudas a proveedores provenientes de operaciones relacionadas con el giro de la entidad, los mismos que
son mostrados separadamente con especificaciones de los montos, como sigue:

Cuenta Sub Cta. DENOMINACIÓN Junio 2016 S/. Junio 2017 S/. VARIACIÓN

2102 01 Remuneraciones por Pagar


2102 02 Pensiones Por Pagar
2102 402 Pensiones por Pagar 1,244,332.97 1,244,332.97
2102 99 Otras Remuneraciones, Pens. y Benef. Por Pagar
TOTAL 1,244,332.97 1,244,332.97

La variación es debido a que en el ejercicio anterior existe movimientos en igss para el año 2017 se dio
inicio a la transferencia igss al minsa como resultado no existe movimiento.

NOTA 20 OBLIGACIONES PREVISIONALES

Representa las obligaciones no corrientes de clasificación exigible, contraídas con las instituciones públicas
y otras entidades, los mismos que son mostrados separadamente con especificaciones de los montos.

Cuenta Sub Cta. DENOMINACIÓN Junio 2016 S/. Junio 2017 S/. VARIACIÓN

2102 050101 Régimen De Pensiones DL. Nº 20530 0.00 0.00 0.00


2102 050201 Trabajadores Activos DL. Nº 20530 0.00 0.00 0.00
TOTAL 0.00 0.00 0.00

La variación es debido a que en el ejercicio anterior se dio inicio a las actividades con el IGSS

NOTA 21 OPERACIONES DE CREDITO

En este rubro no hubo movimiento en el presente periodo

NOTA 22 PARTE CTE. DEUDAS A LARGO PLAZO

En este rubro no hubo movimiento en el presente periodo

11
NOTA 23 OTRAS CUENTAS DEL PASIVO

Representa las obligaciones corrientes de clasificación exigible, contraídas con las instituciones públicas,
provenientes de operaciones relacionadas con el giro de la entidad, los mismos que son mostrados
separadamente con especificaciones de los montos, como sigue:

Cuenta Sub Cta. DENOMINACIÓN Junio 2016 S/. Junio 2017 S/. VARIACIÓN

2103 990103 Civiles 1,610.86 1,610.86


2103 990104 Laborales 8,625.58 8,625.58
2103 990901 Otros 574,793.20 574,793.20
TOTAL 585,029.64 585,029.64

La variación es debido a que en el ejercicio anterior existe movimientos en igss para el año 2017 se dio
inicio a la transferencia igss al minsa como resultado no existe movimiento.

PASIVO NO CORRIENTE

NOTA 24 DEUDAS A LARGO PLAZO

En este rubro no hubo movimiento en el presente periodo

NOTA 25 CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES

En este rubro no hubo movimiento en el presente periodo

NOTA 26 BENEFICIOS SOCIALES

Representa las obligaciones no corrientes de clasificación exigible, reconocidas por el Hospital en las Sub
Cta. siguiente:

Cuenta Sub Cta. DENOMINACIÓN Junio 2016 S/. Junio 2017 S/. VARIACIÓN

2102 030101 Principal 295,645.90 295,645.90


TOTAL 295,645.90 295,645.90

La variación es debido a que en el ejercicio anterior existe movimientos en igss para el año 2017 se dio
inicio a la transferencia igss al minsa como resultado no existe movimiento.

12
NOTA 27 OBLIGACIONES PREVISIONALES

Representa las obligaciones no corrientes de clasificación exigible, contraídas con las instituciones públicas
y otras entidades, los mismos que son mostrados separadamente con especificaciones de los montos.

Cuenta Sub Cta. DENOMINACIÓN Junio 2016 S/. Junio 2017 S/. VARIACIÓN

2102 050101 Régimen De Pensiones DL. Nº 20530 4,384,569.37


2102 050201 Trabajadores Activos DL. Nº 20530 1,897,364.53
TOTAL 6,281,933.90

La variación es debido a que en el ejercicio anterior existe movimientos en igss para el año 2017 se dio
inicio a la transferencia igss al minsa como resultado no existe movimiento.

NOTA 28 PROVISIONES

Este rubro ha tenido movimiento en el presente ejercicio, por cancelaciones a pensionistas producto de
sentencias judiciales en contra del Hospital, reconocidos en las Sub Cta. siguiente:

Cuenta Sub Cta. DENOMINACIÓN Junio 2016 S/. Junio 2017 S/. VARIACIÓN

2401 010301 A Personas Jurídicas 52,279.32 52,279.32


TOTAL 52,279.32 52,279.32

La variación es debido a que en el ejercicio anterior existe movimientos en igss para el año 2017 se dio
inicio a la transferencia igss al minsa como resultado no existe movimiento.

NOTA 29 OTRAS CUENTAS DEL PASIVO

En este rubro no hubo movimiento en el presente periodo

NOTA 30 INGRESOS DIFERIDOS

En este rubro no hubo movimiento en el presente periodo

13
PATRIMONIO

NOTA 31 HACIENDA NACIONAL

Contiene las acumulaciones efectuadas por las regularizaciones patrimoniales reconocidas en la HNA,
como son las transferencias que se realiza al MEF y esta al Hospital año a año, donaciones de capital
recibidas, así como los resultados positivos (superávit) obtenidos, representa el patrimonio de la entidad.

Cuenta Sub Cta. DENOMINACIÓN Junio 2016 S/. Junio 2017 S/. VARIACIÓN

3101 01 Capitalización Hacienda Nacional Adicional 7,655,356.34 5,231,058.22 2,424,298.12


3101 03 Capitalización Resultados Acumulados 4,710,418.47 -4,710,418.47
TOTAL 7,655,356.34 520639.75 2,424,298.12

La variación es debido a que en el ejercicio anterior existe movimientos en igss para el año 2017 se dio
inicio a la transferencia igss al minsa como resultado que pendiente para la liquidación de transferir al minsa

NOTA 32 HACIENDA NACIONAL ADICIONAL

Representa las acumulaciones efectuadas por las transferencias recibidas por el MEF y entregadas a la
misma, donaciones de capital recibidas en efectivo o en bienes para efectos de presentación del Balance
General y es materia de regularización patrimonial mensual, conforme se van recibiendo o entregando las
transferencias.

Cuenta Sub Cta. DENOMINACIÓN Junio 2016 S/. Junio 2017 S/. VARIACIÓN

3201 010101 Tesoro Público 10,321.42 0.00 10,321.42


3201 0103 Otros 13,371,632.46 0.00 13,371,632.46
3201 99 Traspasos Internos -495,539.32 -20,248,201.09 -19,752,661.77
TOTAL 12,886,414.56 -20,248.201.09 63,707,707.89

La variación es debido a que en el ejercicio anterior existe movimientos en igss para el año 2017 se dio
inicio a la transferencia igss al minsa como resultado que pendiente para la liquidación de transferir al minsa

NOTA 33 RESULTADOS NO REALIZADOS

En este rubro no hubo movimiento en el periodo Mayo 2015.

Cuenta Sub Cta. DENOMINACIÓN Junio 2016 S/. Junio 2017 S/. VARIACIÓN

3001 010203 Instalaciones Medicas 190,706.85 190,706.85


3001 010301 Terrenos Urbanos 14,228,078.70 14,228,078.70
3001 0108 Edificio En Afectación en uso 269,255.94 269,255.94
3001 0110 Terrenos En Afectación en uso 10,385,075.30 10,385,075.30
TOTAL 26,361,529.98 26,361,529.98

14
La variación es debido a que en el ejercicio anterior existe movimientos en igss para el año 2017 se dio
inicio a la transferencia igss al minsa como resultado que pendiente para la liquidación de transferir al minsa

NOTA 34 RESULTADOS ACUMULADOS

Incluye el superávit o déficit del ejercicio, así como también el déficit acumulado de ejercicios anteriores.
Para efectos de presentación son mostrados en el Balance General y para efectos de revelar sus cambios o
movimientos del periodo se presentan en el estado de cambios en el patrimonio neto; los resultados
acumulados que representen acumulaciones de superávit de resultado acumulado, el déficit permanece en
esta cuenta.

Cuenta Sub Cta. DENOMINACIÓN Junio 2016 S/. Julio 2017 S/. VARIACIÓN
3401 01 Superávit Acumulado -967,293.93 -4,352,310.27 3,385,016.34
3401 02 Déficit Acumulado 1,992,735.30 6,765,609.64 4,772,874.34
6101 0202 Déficit -2,300,079.83 98,858.86 2,201,220.97
TOTAL 1,274,638.46 2,512,158.23 10,359,111.65

La variación es debido a que en el ejercicio anterior existe movimientos en igss para el año 2017 se dio
inicio a la transferencia igss al minsa como resultado que pendiente para la liquidación de transferir al minsa

NOTA 35 CUENTAS DE ORDEN

Agrupa los saldos de las contingencias, previsiones sociales ONP; y otras que por su naturaleza son
reconocidos en esta cuenta.

Cuenta Sub Cta. DENOMINACIÓN Junio 2016 S/. Junio 2017 S/. VARIACIÓN

9101 01 Contratos Y Proyectos Aprobados


9101 08 Órdenes De Compra Aprobadas 432.012.08 432.012.08
9101 09 Ordenes De Servicio Aprobadas 1,122,726.50 1,122,726.50
9103 04 Garantías Recibidas 376,065.70 376,065.70
9103 05 Valores y Docum. en Cobranza - Recibidos
9103 06 Valores y Docum. en Cobranza - Entregados
9103 08 Cheques Girados 407,915.65 407,915.65
9103 09 Cartas Órdenes y Doc. Emitidos y/o Recib.
9103 11 Documentos Emitidos y/o Recibidos
9105 01 Bienes En Préstamo y Otros 5,724.05 5,724.05
9105 02 Bienes en Custodia
9105 0301 Maquinaria y Equipo No Depreciable 152,723.94 152,723.94
9105 0303 Muebles y Enseres no Depreciables 314,737.13 314,737.13
9107 0201 Pensionistas 4,772,874.34 4,772,874.34
9109 0103 Civiles 37,726.31 37,726.31
9109 0104 Laborales 5,060.77 5,060.77
TOTAL 7,195,554.39 7,195,554.39

15
La variación es debido a que en el ejercicio anterior existe movimientos en igss para el año 2017 se dio
inicio a la transferencia igss al minsa como resultado no existe movimiento.

ESTADO DE GESTION

INGRESOS

NOTA 36 INGRESOS TRIBUTARIOS NETOS

En este rubro no hubo movimiento en el presente periodo

NOTA 37 INGRESOS NO TRIBUTARIOS

Contiene el monto de los ingresos acumulados por diversos conceptos de ingresos no tributarios o de otros
ingresos corrientes (RDR) tales como cobro de alquileres, venta de servicios, etc.

Cuenta Sub Cta. DENOMINACIÓN Junio 2016 S/. Junio 2017 S/. VARIACIÓN
4301 060102 Medicinas 231,280.43 62,522.61 168,757.82
4301 060104 Farmacia 437.57 437.57
4301 060199 Otros Productos de Salud
4301 090102 Venta de Bases para L. P. Con. Público y Otros
4301 090199 Otros Bienes
4302 030104 Constancias y Certificados
4302 040104 Certificados 29,440.92 11,606.13 17,834.79
4302 040199 Otros Derechos Administrativos de Salud 32,154.01 8,617.95 23,536.06
4303 010201 Control De Insumos
4303 020104 Servicios de Transporte
4303 030102 Servicio de Capacitación
4303 040101 Atención Médica 160,170.80 55,463.60 104,707.20
4303 040102 Atención Dental 10,360.10 3,119.00 7,241.10
4303 040103 Examen Psicológico y/o Siquiátrica 28,802.24 9,881.00 18,921.24
4303 040104 Servicio de Emergencia 139,213.50 45,579.50 93,634.00
4303 040105 Cirugía 66,795.14 28,570.40 38,224.74
4303 040106 Hospitalización 83,876.25 44,028.20 39,848.05
4303 040107 Servicio de Tópico 53,388.70 27,893.30 25,495.40
4303 040199 Otros servicios Médicos - Asistenciales
4303 040201 Exámenes de Laboratorio 224,838.79 97,340.98 127,497.81
4303 040202 Electroencefalograma
4303 040203 Electrocardiograma 3,872.00 3,083.00 789.00
4303 040204 Diagnósticos por Imágenes (Rayos X, Ecogr., Tomog., Otr.) 165,592.17 66,518.79 99,073.38
4303 040299 Otros Exámenes De Laboratorio Y De Ayuda Al Diagnóstico
4303 040301 Fisioterapia 78,247.71 17,599.96 60,647.75
4303 040302 Vacunas
4303 040399 Otros Servicios de Salud 37,190.14 16,757.63 20,432.51
4303 050199 Otros Inmuebles 9,727.20 9,727.20
4303 090209 Servicios a Terceros
TOTAL 1,355,387.67 498,582.05 856,805.62

16
La variación es debido a que en el ejercicio anterior tú incremento de ingresos de recaudación mayor al
2017 por la baja demanda de pacientes en los diferentes servicios que solo son acreditados por la mayor
demanda por seguro integral de salud SIS al 31-03-2017

NOTA 38 TRASPASOS Y REMESAS RECIBIDAS

Este rubro representa el monto de las transferencias recibidas.


Cuenta Sub Cta. DENOMINACIÓN Junio 2016 S/. Junio 2017 S/. VARIACIÓN

4402 01 Traspasos del Tesoro Público 19,050,786.42 4,414,616.98 14,636,169.44


4402 02 Traspasos con Documentos 3,120.01 6,671.55 3,551.54
4404 01 Traspasos del Tesoro Público
TOTAL 19,053,906.43 4,421,288.53 14,639,720.98

La variación es debido a que en el ejercicio anterior 2016 tu incidencia de incremento por giros de cheque
pagados al mes junio con una Variación mayor al 2017 por tener disminución en emitir cheques por girar
al inicio a las actividades con el IGSS

NOTA 39 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS RECIBIDAS

Agrupa las subcuentas que representan ingresos provenientes de donaciones en efectivo, bienes y los
documentos corrientes del exterior y transferencias de fondos de entidades del sector público, entre otros.

Cuenta Sub Cta. DENOMINACIÓN Junio 2016 S/. Junio 2017 S/. VARIACIÓN

4401 010301 Del Gobierno Nacional 2,426,629.00 2,426,629.00


4401 020301 Del Gobierno Nacional 1,129.66 1,129.66
4401 020302 De los Gobiernos Regionales 451.80 451.80
4401 020306 De Unidades Ejecutoras del mismo Pliego 344,722.01 344,722.01
4401 032036 De Unidades Ejecutoras del mismo Pliego 12,879.08 12,879.08
TOTAL 2,785,811.55 2,785,811.55

La variación es debido a que en el ejercicio anterior 2016 tubo incremento mayor por los saldo terminados
al 31 de diciembre 2016 por lo tanto para el año 2017 no registra movimiento saldo con el IGSS

NOTA 40 INGRESOS FINANCIEROS

Cuenta Sub Cta. DENOMINACIÓN Junio 2016 S/. Junio 2017 S/. VARIACIÓN

4501 010101 Intereses Por Depó. Disti. de Rec.por Priva. y Conces 6,055.88 4,143.19 1,912.69
TOTAL 6,055.88 4,143.19 1,912.69

La incidencia es que en el ejercicio anterior existe un incremento de intereses generado CUT mayor al
Ejercicio 2017 por variaciones menores al 2016 según las actividades con el IGSS

17
NOTA 41 OTROS INGRESOS

Comprende los ingresos por penalidades a proveedores, cheques pagados por el Banco de la Nación del
Ejercicio Anterior y Alta de Bienes, revelados en las Sub. Ctas. Siguientes:
Cuenta Sub Cta. DENOMINACIÓN Junio 2016 S/. Junio 2017 S/. VARIACIÓN

4502 020199 Otras Sanciones 39,928.29 39,928.29


4504 020101 Transferencias Voluntarias Corrientes de Pers. Jurídicas 530.00 530.00
4505 010499 Otros Ingresos 917,556.82 540,822.24 376,734.58
4505 010601 Devolución por Menor Gasto de Ejercicios Anteriores 8,587.01 33,527.01 24,940.00
TOTAL 966,602.12 574,349.25 442,132.87

La variación es debido a que en el ejercicio anterior tubo incremento ingresos en sanciones y otros por
captación de ingresos no considerados en los registros médicos ya que también se considera la variación
en el mes junio 2017 según las actividades con el IGSS

COSTOS Y GASTOS

NOTA 42 COSTO DE VENTAS

Incluye el costo de los bienes vendidos por la Unidad Ejecutora durante el ejercicio

Cuenta Sub Cta. DENOMINACIÓN JUNIO 2016 S/. JUNIO 2015 S/. VARIACIÓN
5701 0601 COSTO DE VENTAS DE BIENES 300.39 300.39
TOTAL 300.39 300.39

La variación es debido a que en el ejercicio anterior 2016 tubo incremento mayor por los saldo terminados
al 31 de diciembre 2016 por lo tanto para el año 2017 no registra movimiento saldo con el IGSS

NOTA 43 GASTOS EN BIENES Y SERVICIOS

Representa el valor acumulado de los gastos por diferentes conceptos, para el destino del gasto y/o consumo
para el funcionamiento, contenidas en las cuentas de gastos corrientes.

Cuenta Sub Cta. DENOMINACIÓN JUNIO 2016 S/. JUNIO 2017 S/. VARIACIÓN

5301 0101 Alimentos y Bebidas para Consumo Humano 6,512.50 2,730.00 3,782.50
5301 020101 Vestuario, Accesorios y Prendas Diversas
5301 020102 Textiles y Acabados Textiles 8,359.97 8,359.97
5301 020103 Calzado
5301 0301 Combustibles y Carburantes 72,978.79 72,978.79
5301 0302 Gases
5301 0303 Lubricantes, Grasas Y Afines
5301 050101 Repuestos y Accesorios
5301 050102 Papelería en General, Utiles y Materiales de Oficina 186,115.76 43,992.91 142,122.85
5301 050301 Aseo, Limpieza y Tocador 109,985.49 37,014.37 72,971.12
5301 050401 Electricidad, Iluminación y Electrónica 18,071.20 1,010.00 17,061.20
5301 059999 Otros
5301 0601 De Vehículos 600.00 600.00

18
5301 0603 De Construcción Y Maquinas
5301 0604 De Seguridad 1,363.53 1,363.53
5301 0699 Otros Accesorios y Repuestos
5301 0701 Enseres
5301 080101 Vacunas
5301 080102 Medicamentos 279,592.74 3,620.18 275,972.56
5301 080199 Otros Productos Similares
Material, Insumos, Instrumental y Acc. Médicos,
5301 080201 Quirúrgicos, Odontológicos y de Laboratorio 1,000,780.83 305,880.32 694,900.51
5301 0901 Libros, Textos Y Otros Materiales Impresos
5301 0902 Material Didáctico, Accesorios y Utiles de Enseñanza
5301 0999 Otros Materiales Diversos De Enseñanza
5301 1004 Para Edificios y Estructuras
5301 1101 Para Edificios y Estructuras
5301 1103 Para Mobiliario y Similares
5301 1104 Para Maquinarias Y Equipos
5301 1105 Otros Materiales de Mantenimiento
5301 1106 Materiales de Acondicionamiento
5301 9901 Herramientas
5301 9902 Productos Químicos
Libros, Diarios, Revistas y Otros Bienes Impresos no
5301 9903 Vinculados a Enseñanza 560.00 560.00
5301 9904 Símbolos, Distintivos y Condecoraciones
5301 9999 Otros Bienes 63,664.70 1,100.00 62,564.70
5302 010201 Pasajes y Gastos de Transporte
5302 010299 Otros Gastos 319,420.48 75,891.00 243,529.48
5302 020101 Servicio de Suministro de Energía Eléctrica 114,372.93 114,372.93
5302 020102 Servicio de Agua y Desagüe 150,272.54 150,272.54
5302 020201 Servicio de Telefonía Móvil
5302 020202 Servicio de Telefonía Fija 16,873.85 16,873.85
5302 020203 Servicio de Internet 21,000.00 21,000.00
5302 020301 Correos y Servicios de Mensajería
5302 020401 Servicio de Publicidad
5302 020404 Servicio de Impresiones, Encuadernación y Empastado 53,670.20 815.00 52,855.20
5302 030101 Servicios de Limpieza E Higiene
5302 030102 Servicios de Seguridad y Vigilancia 470,000.00 470,000.00
5302 040101 De Edificaciones, Oficinas y Estructuras 96,758.00 96,758.00
5302 040103 De Vehículos 38,703.04 100.00 38,603.04
5302 040104 De mobiliario y similares
5302 040105 De maquinarias y Equipos 32,561.00 32,561.00
5302 050101 De Edificios y Estructuras
5302 050103 De Mobiliario y Similares
5302 050104 De maquinarias y Equipos
5302 060102 Gastos Notariales 1,100.00 322.81 777.19
5302 070202 Asesorías 70,550.00 70,550.00
5302 060302 Seguro De Vehículos
5302 060303 Seguro Obligatorio Accidentes De Tránsito (SOAT)
5302 060303 Otros Seguros Personales

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5302 060303 Otros Seguros De Bienes Muebles E Inmuebles
5302 060401 GASTOS POR PRESTACIONES DE SALUD
5302 071001 Seminario, Talleres y Similares por la Institución 500.00 500.00
5302 070299 Otros Servicios Similares
5302 070301 Realizado por Personas Jurídicas
5302 070302 Realizado por Personas Naturales
5302 071101 Embalaje y Almacenaje
5302 071102 Transporte y Traslado de Carga, Bien. y Mater. 12,628.81 12,628.81
5302 071199 Servicios Diversos 1,634,035.58 371,899.67 1,262,135.91
5302 0801 Contrato de Administración de Servicios - CAS 4,962,789.44 552,466.90 4,410,322.54
5302 0802 CONTRIB. A ESSALUD DE CONT DE ADM DE SERV 222,243.70 27,903.00 194,340.70
TOTAL 9,966,065.08 1,424,746.16 8,541,318.92

La variación es debido a que en el ejercicio anterior 2016 tubo menor incremento por los saldo demostrados
al termino mes junio del 2016 por lo tanto para el año 2017 registra un incremento mayor por la demanda
materiales de medico insumos y otros servicios de terceros y pagos de CAS y otros impuestos de Es salud
registra movimiento saldo con el IGSS

NOTA 44 GASTOS DE PERSONAL

Representa los gastos en remuneraciones del personal, así como las contribuciones al ESSALUD,
Asignaciones Familiares y otras cargas de personal que benefician al trabajador, son mostrados en el estado
de gestión y en el estado de flujo de efectivo y asimismo son materia de ajuste por efectos de inflación.

Cuenta Sub Cta. DENOMINACIÓN Junio 2016 S/. Junio 2017 S/. VARIACIÓN

5101 010102 Personal Administr Nombrado (Régimen Público) 326,049.19 98,609.37 227,439.82
5101 010201 Asignación a Fondos para Personal 640,599.44 231,727.66 408,871.78
5101 030101 Personal Nombrado 4,518,809.86 1,590,977.42 2,927,832.44
5101 030102 Personal Contratado
5101 030201 Personal Nombrado 1,784,414.82 597,912.55 1,186,502.27
5101 030301 Guardias Hospitalarias 1,578,486.90 564,646.54 1,013,840.36
5101 030399 Otras Retribuciones y Complementos 475,398.00 124,400.00 350,998.00
5101 090102 Aguinaldos
5101 090103 Bonificación por Escolaridad 154,800.00 190,800.00 36,000.00
5101 090201 Compensación por Tiempo de Servicio 6,553.78 12,836.47 6,282.69
5101 090301 Asignación por Cumplir 25 o 30 Años 556.59 556.59
5101 090303 Compensación Vacacional (vacaciones truncas) 196,811.40 205,642.83 8,831.43
5101 090307 Bono por Desempeño
5101 090399 Otras Ocasionales
5101 110105 Régimen De Pensiones DL. Nº 20530
5103 010105 Contribuciones a ESSALUD 410,766.48 132,861.00 277,905.48
5103 010106 Otras Contribuciones del Empleador 39,683.34 13,933.68 25,749.66
TOTAL 10,132,929.80 3,764,347.52 6,470,810.52

La variación es debido a que en el ejercicio anterior 2016 tubo incremento mayor por los saldo terminados
al 30 de Junio 2016 pago de Remuneraciones y otras contribuciones al personal nombrado según
movimiento registrado al ejercicio Vigente del año 2017
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NOTA 45 GASTOS POR PENS. PREST Y ASISTENCIA SOCIAL

Contiene lo gastos en pensiones, bonos y insumos y medicamentos para pacientes del sis cumplen. y gastos
de sepelio – luto en sus respectivas sub ctas.

Cuenta Sub Cta. DENOMINACIÓN Junio2016 S/. Julio 2017 S/. VARIACIÓN

5201 010101 Régimen de Pensiones D.L. N° 20530 376,643.12


5201 010201 Escolaridad, Aguinaldos y Gratificaciones 22,800.00
5201 010299 Otros Beneficios
5202 030402 Gastos de Sepelio y Luto del Personal Activo 1,261.32 681.12
5202 030301 MEDICAMENTOS PARA ASISTENCIA SOCIAL 12,526.60
5202 030403 Gastos de Sepelio y Luto del Pers. Pensionista 571.64
TOTAL

La variación es debido a que en el ejercicio anterior 2016 tubo incremento mayor por los saldo
terminados al 31 de diciembre 2016 por lo tanto para el año 2017 registra el devengado de pago por
sepelio y luto personal activo según saldo con el IGSS

NOTA 46 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS OTORGADAS

Agrupa las subcuentas que representan las donaciones corrientes otorgadas en efectivo o en Bienes a
diferentes entidades del extranjero o las transferencias dadas a entidades del sector Público.

Cuenta Sub Cta. DENOMINACIÓN Junio 2016 S/. Julio 2017 S/. VARIACIÓN

5401 020306 A. Unidades Ejecutoras del mismo Pliego 12,526.60 12,526.60


TOTAL 12,526.60 12,526.60

La variación es debido a que en el ejercicio anterior 2016 tubo incremento mayor por los saldo
terminados al 30 junio 2016 por lo tanto para el año 2017 no registra movimiento por saldos

NOTA 47 TRASPASOS Y REMESAS OTORGADAS

En este rubro no hubo movimiento en el presente periodo

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NOTA 48 ESTIMACIONES Y PROVISIONES DEL EJERCICIO

Comprende las Estimaciones de la Depreciación de Vehículos – Maquinarias y otros, Amortización de


Activos Intangibles y, de Cobranza Dudosa en Cuentas por Cobrar y Otras Cuentas por Cobrar, reveladas
en las Sub Ctas. Siguientes:

Cuenta Sub Cta. DENOMINACIÓN Junio 2016 S/. Julio 2017 S/. VARIACIÓN

5801 0107 Edificios y Estructuras en Afectación en Uso


5801 0202 Maquinaria, Equipo, Mobiliario y Otros 1,013,458.53 336,651.25 676,807.28
5801 0201 Vehículos 61,292.75 61,292.75
5801 030102 Activos Intangibles 1,348.92 1,348.92
5801 0501 Cuentas por Cobrar 11,253.36 3,062.02 8,191.34
5802 010301 A Personas Jurídicas 99,562.00 99,562.00
TOTAL 1,186,915.56 339,713.27 847,202.29

La variación es debido a que en el ejercicio anterior 2016 tubo incremento mayor por los saldo terminados
al 31 de diciembre 2016 en provisiones y depreciaciones acumuladas y estimaciones por cobranza dudosa
del ejercicio 2016 por lo tanto para el año 2017 registra un menor incremento en estimaciones y provisiones
de activos fijos según informe detallado de las cuentas por cobrar y el cálculo de depreciación del mes

NOTA 49 GASTOS FINANCIEROS

En este rubro no hubo movimiento en el presente periodo

NOTA 50 OTROS GASTOS

Comprende los pagos de arbitrios municipales y otros gastos diversos y devolución al proveedor por tasa
pagada c/c a. a.) revelados en las Sub Ctas. Siguientes:

Cuenta Sub Cta. DENOMINACIÓN Junio 2016 S/. Junio2017 S/. VARIACIÓN

5506 0301 Recursos Tesoro Público - Corrientes 7,087.01 32,593.68 25,506.67


5506 99 Otros Gastos Diversos 147,756.70 35,140.13 112,616.57
TOTAL 154,843.71 67,733.81 138,123.24

La variación es por considerando operaciones con cheque y depósito de T-6 de ejercicios, provisiones y
estimaciones de las cuentas por cobrar ejercicios anteriores lo cual se refleja un incremento en el ejercicio
2016

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